46
товарно-материальных ценностей; осуществляет составление дефектных
ведомостей на продукцию ненадлежащего качества, актов на списание, актов
пересортицы, актов на недостачу и порчу продукции.
Ассортимент товаров насчитывает более 150 наименований.
Таблица 2
Основные технико-экономические показатели работы ООО
«Исток»
№
Наименование
показателя
ед.
изм.
2017г.
2018г.
2019г.
Темп
роста,
2018-
2017 %
Темп
роста
2019-
2018%
1.
Объем реализации
тыс.
руб
79923
84862
105937
106
125
2.
Прибыль от реализации
тыс.
руб
11988
14426
21187
120
147
3.
Рентабельность от
реализации
%
15
17
20
113
117
4.
Среднесписочная
численность
работающих
чел.
38
38
36
100
94
5.
Производительность
труда 1 работника
тыс.
руб
2103
2233
2942
106
132
6.
Деб. задолженность на
1 число
тыс.
руб
630
665
2 161
105
325
7.
Кредит. задолженность
на 1число
тыс.
руб
2431
2 536
3 026
104
119
8.
Среднегодовая
стоимость основных
фондов
тыс
руб
1612
1639
1931
102
118
9.
Фондоотдача (1\8)
руб
49,6
51,7
54,8
104
106
10
Фондоемкость
руб
0,02
0,019
0,018
95
94
Из приведенной таблицы видно, что прибыль от реализации в 2018г по
сравнению с 2017г. увеличилась на 20% , из-за того, что объем реализации
был увеличен на 6%. В 2019 г. по сравнению с 2018г. прибыль от реализации
увеличилась на 6761 тыс. руб. (+47%). Это произошло из-за увеличения
объема реализации на 25%. Не значительно уменьшилась численность на 2
человека. Так же увеличилась производительность труда в 2019г по
сравнению с 2018г на 32%. Дебиторская задолженность в 2018г. увеличилась
на 6%, а в 2019.г на 225%. Кредиторская задолженность в 2018г. по
47
сравнению с 2018г. увеличилась на 19%. Среднегодовая стоимость основных
фондов в 2019г увеличилась на 18 %. Фондоотдача увеличилась на 6%, а
фондоѐмкость уменьшилась на 6%. Если фондоотдача повышается, а
фондоемкость уменьшается, то использование основных фондов улучшается.
2.2 Анализ кадрового состава ООО «Исток»
Персонал или кадры являются основным штатным составом
работников организации, которые выполняют различные производственно-
хозяйственные функции. Он, прежде всего, характеризуется своей
численностью, которая зависит от характера, масштаба, сложности,
трудоемкости производственных процессов, а так же от степени их
механизации, автоматизации, компьютеризации.
Эти факторы будут задавать нормативную численность работников, но
на практике еѐ почти никогда не удается обеспечить. По этой причине
кадровый потенциал более объективно характеризовать списочной
численностью, то есть теми сотрудниками, которые в данный момент
официально работают в организации.
Поскольку списочная и явочная численность персонала постоянно
меняется, то в практике деятельности определяют их среднюю величину. Для
этого соответствующие каждодневные показатели суммируются, в том числе
учитываются праздничные и выходные дни, которые необходимо
приравнивать к предшествующим рабочим дням, и полученный результат
необходимо разделить на количество дней за период.
В процессе анализа обеспеченность торговых предприятий
трудовыми ресурсами устанавливается сопоставлением фактической
численности управленческого персонала высшего звена, управленческого
персонала среднего звена вспомогательный персонал с плановой
потребностью в них. Изучают также качественный состав трудовых ресурсов
по образованию, стажу работы, возрасту.
48
Численность персонала ООО «Исток» относительно небольшая (36
человек) и соответственно такой штат проанализировать довольно легко.
Проанализируем динамику структуры персонала ООО «Исток» по
групповому составу за 2017 - 2019 гг. (Таблица 3).
Таблица 3
Динамика состава и структуры кадров ООО «Исток» по
групповому составу за 2017- 2019 гг.
Группы персонала
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Числ-
ть чел.
Удел.
вес, %
Числ-
ть чел.
Удел.
вес, %
Числ-
ть
чел.
Удел.
вес, %
1 .Управленческий персонал
высшего звена
6
15,8
7
18,5
7
19,4
2.Среднего звена
13
34,2
12
31,5
12
33,3
3. Вспомогательный персонал
19
50,0
19
50.0
17
47,3
Всего
38
100%
38
100,00
36
100,00
Рисунок 2. Динамика состава и структуры кадров ООО
«Исток» по групповому составу за 2017- 2019 гг.
На основании полученных данных можно сделать следующие выводы:
за три анализируемых года (2017- 2019) в целом по организации численность
изменилась незначительно, так в 2018 году она составляла 38 человек, а в
2019 снизилась на два человека. Изменения произошли в следующих группах
персонала:
Управленческий персонал высшего звена в 2018г. по сравнению с
49
2017г. увеличился на 1чел. и остался без изменения в 2019г.(7чел.);
Вспомогательный персонал в 2019г. уменьшился на два человека,
удельный вес этой группы составил 47,3%;
Управленческий персонал среднего звена в 2018г. уменьшился на 1чел.
В 2019г. по сравнению с 2018г. не изменили своего состава и включают в
себя как прежде 12 человек.
Следующим шагом в изучении персонала ООО «Исток» является анализ
динамики состава и структуры, служащих по возрастному составу (Таблица
4).
Таблица 4
Динамика состава и структуры персонала ООО «Исток» по
возрасту за 2017-2019 гг.
Уровень
образования
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Числ-ть
чел.
Удел.
вес, %
Числ-ть
чел.
Удел.
вес, %
Числ-ть
чел.
Удел.
вес, %
До 25 лет
8
21
8
21
7
19,4
От 25 до 30 лет
7
18,4
7
18,4
7
19,4
От 30 до 40 лет
14
36,8
14
36,8
14
38,9
Свыше 40 лет
9
23,8
9
23,8
8
22,3
Всего
38
100,0
38
100,0
36
100,0
Рисунок 3. Динамика состава и структуры персонала ООО
«Исток» по возрасту за 2017-2019 гг.
По полученным данным видно, что большая часть персонала
принадлежит к возрастной категории от 30 до 40 лет. За анализируемый
период их численность не изменилась, по-прежнему составляет 14 человека,
но удельный вес этой категории увеличился из-за увольнения 2 работников.
50
Самая малая доля приходится на возрастную группу от 25 до 30 лет,
численность этой группы - всего 7 человек, которая не менялась в течение
трех лет. Изменение произошло в период 2018-2019 категории персонала до
25 лет, в связи с увольнением одного работника. Человек, входящий в
категорию от 30 до 40 лет, занимает высший уровень управления. В
результате можно отметить традиционную расстановку персонала, при
которой на высшем уровне управления находятся работники постарше, а на
более низком - помоложе.
Рассмотрим структуру персонала ООО «Исток» в динамике по уровню
образования (Таблица 5).
Таблица 5
Динамика структуры ООО «Исток» по уровню образования
за 2017 - 2019гг.
Уровень
образования
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Числ-ть
чел.
Удел.
вес, %
Числ-ть
чел.
Удел.
вес, %
Числ-ть
чел.
Удел.
вес, %
Высшее
13
34,2
14
36,8
14
38,9
Среднетехническое
13
34,2
12
31,6
14
38,9
Среднее
8
21,1
8
21,1
5
13,9
Ниже среднего
4
10,5
4
10,5
3
8,3
Всего
38
100,0
38
100,0
36
100,0
Рисунок 4. Динамика структуры ООО «Исток» по уровню
образования за 2017 - 2019гг.
На основании полученных данных можно сделать вывод, что в
структуре персонала по уровню образования произошли изменения. В период
51
с 2017-2018г персонал с высшим образованием увеличился, а со
среднетехническим уменьшился на одного человека.
В период 2018г-2019г персонал с высшим образованием остался без
изменения - 14 человек, но удельный вес увеличился до 38,9%, а со
среднетехническим образованием увеличилось в связи с принятием на работу
2 человек. Количество сотрудников со средним образованием уменьшилось
на 3 человека из-за увольнения, что составило 5 человек. Ниже среднего
также уменьшилось на один человек.
Рассмотрим структуру персонала ООО «Исток» в динамике по стажу
работы в ООО «Исток» (Таблица 6).
Таблица 6
Динамика структуры ООО «Исток» по стажу работы
за 2017 - 2019гг.
Уровень
образования
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Числ-ть
чел.
Удел.
вес, %
Числ-ть
чел.
Удел.
вес, %
Числ-ть
чел.
Удел.
вес, %
До 3 лет
10
26,3
10
26,3
7
19,5
3-5 лет
12
31,6
10
26,3
8
22,2
5-7 лет
16
42,1
12
31,6
14
38,8
Свыше 7 лет
-
-
6
15,8
7
19,5
Всего
38
100,0
38
100,0
36
100,0
Рисунок 5. Динамика структуры ООО «Исток» по стажу работы
за 2017 - 2019гг.
На основании полученных данных можно сделать вывод, что в
структуре персонала по стажу работы постоянно происходят изменения, что
52
связано с преданностью персонала работе в данной компании – срок работы
персонала в компании возрастает, что говорит о стабильности в коллективе.
Рассмотрим таблицу эффективности использования трудовых ресурсов.
Таблица 6
Показатели эффективности использования трудовых ресурсов
Эффективность
использования
трудовых ресурсов
2017
2018
2019
Темп
роста,
15-16, %
Темп
роста
16-17, %
Производительность
труда 1 работника
тыс.
руб.
2103
2233
2942
106
132
Товарооборот на 1
руб. ФЗП
тыс.
руб.
20,5
19,86
21,9
97
112
Прибыль на 1 руб.
ФЗП
тыс.
руб.
3,08
3,31
4,3
107
130
Прибыль на 1
работника
тыс.
руб.
315
379
588
120
155
Коэффициент
текучести кадров
0,12
0,16
0,13
133
81
Из приведенных данных эффективности использования трудовых
ресурсов видно, что производительность труда 2017-2018 возросла на 6%, а
2018 - 2019г. на 32%. Товарооборот на 1 руб. ФЗП в 2017 - 2018г.
уменьшился на 3%, в 2019г по сравнению с 2018 г увеличился на 12%.
Прибыль на одного работника так же увеличивается в 2018г на 20%, а в 2019
на 55%.
Коэффициент текучести кадров в период 2017-2018г. увеличился на
33% , но снизился в 2019г по сравнению с 2018г на 19%.
2.3. Анализ действующей системы мотивации труда персонала ООО
«Исток»
Заработная плата является действенным способом воздействия на
персонал. Однако очень часто из-за субъективных оценок результатов
работы сотрудников, как правило при отсутствии количественных
показателей, а также при использовании стимулирования личной
преданности, убирает от менеджеров мотивационную функцию зарплат. В
некоторых случаях дело доходит до того, что заработная плата становится
53
демотивирующим фактором.
Трудовые доходы работников ООО «Исток» определяются их личным
трудовым вкладом в достижении определенных результатов работы
организации.
В соответствии с положением об оплате труда и премировании
работников ООО "Исток" заработная плата Работников включает в себя:
1. Должностной оклад.
2. Премии за надлежащее выполнение Работниками трудовых функций,
производимые сверх заработной платы в соответствии с настоящим
Положением и трудовым договором.
Базой должностного оклада является минимальный размер оплаты
труда, установленный в Самарской области. Данные за анализируемый
период представлены в таблице 7.
Таблица 7
Минимальный размер оплаты труда в Самарской области
Период
Значение, руб.
с 01.07.2016
7500
с 01.07.2017
7800
с 01.01.2018
9489
с 01.05.2018
11163
с 01.01.2019
11280
У Работодателя устанавливается повременно-премиальная система
оплаты труда.
Оплата труда учеников, приобретающих новую профессию, на время
обучения устанавливается в размере 20% от оплаты труда работника
соответствующей профессии; оплата труда наставников составляет 3000 (Три
тысячи) руб. за одного ученика.
Время простоя по вине работодателя, если работник в письменной
форме предупредил работодателя о начале простоя, оплачивается в размере
не менее двух третей средней заработной платы работника.
Премии, начисленной по итогам хозяйственной деятельности
предприятия за год и составляющей до 20% от должностных окладов или
54
часовой тарифной ставки, согласно штатному расписанию.
Размер премии зависит от следующих факторов:
1. Насколько выполнен план по количеству произведенных работ или
оказанных услуг.
2. Каково качество произведѐнных работ или оказанных услуг.
Если установлено невыполнение плана по количеству или по качеству
выполненных работ или оказанных услуг, то начисление премии не
происходит.
Доплаты и надбавки.
1. в соответствии со ст. 153 Трудовым кодексом Российской
Федерации для работников, которые работают по 8-ми часовому 5-ти
дневному режиму рабочего времени, производится доплата за работу или
оказанные услуги, на основании приказов и распоряжений об организации
работ.
2. При сменной работе применяется суммированный учет рабочего
времени в течение месяца. Смены при этом могут быть разной
продолжительности. При этом графике сменности, возникают недоработки и
переработки сверх смены, которые регулируются в рамках месячного
периода рабочего времени. Недоработки и переработки могут по желанию
работника быть компенсированы соответствующим уменьшением других
смен, или предоставлением дополнительных дней отдыха.
3. За каждый час работы в ночное время, с 22 часов до 6 часов, если
работы в ночное время не предусмотрены графиком сменности,
производится оплата труда в повышенном размере. Трудовое
законодательство устанавливает оплату в размере 10% от часовой тарифной
ставки или должностного оклада.
4. Работнику, выполняющему дополнительную работу по другой
профессии или должности или если он исполняет обязанности временно
отсутствующего работника без освобождения от своей основной работы,
обусловленной трудовым договором, будет производиться доплата за
55
совмещение профессий или должностей. При исполнении обязанностей
временно отсутствующего работника доплата будет начисляться в размере
20% от часовой тарифной ставки или должностного оклада.
5. Сверхурочная работа оплачивается за первые два часа работы не
менее чем в полуторном размере, за последующие часы - не менее чем в
двойном размере. Нужно учитывать, что конкретные размеры выплат
устанавливаются для каждой категории работников.
6. Доплата и надбавки за профессиональное мастерство и за
индивидуальные результаты работы устанавливаются работникам в
индивидуальном порядке. Основанием для доплат и надбавок служат
приказы или распоряжения директора предприятия.
В целях повышения трудовой и исполнительской дисциплины, в
организации применяется механизм депремирования. Он уменьшает размер
переменной части оплаты труда на величину процента депремирования При
этом учитывается с общий перечень производственных нарушений, наличие
которых будет являться основанием для снижения или полного лишения
переменной части оплаты труда. Базовая величина переменной части,
заработной платы зависит от труда структурного подразделения. Она будет
выплачиваться работнику за выполнение возложенных на него обязанностей.
При имеющихся замечаниях, нарушениях, невыполнении задания работник
представляется к частичному получению переменной части или полностью
теряет право на ее получение.
Размер переменной части оплаты труда отдельным работникам может
быть увеличен или уменьшен. Это зависит от решения руководства
предприятия. Изменение в переменной части оплаты труда может
происходить как процентном соотношении, так и в суммарном выражении.
Порядок начисления переменной части оплаты труда производится
следующим образом:
Основанием для начисления переменной части оплаты труда является
штатное расписание, утвержденное директором.