36
Таблица 6
Экономические показатели работы ООО СК «Виктория», тыс. руб.
Н
ﮦ
аимен
ﮦ
ован
ﮦ
ие
2018
год
2019
год
Измен
ﮦ
ен
ﮦ
ия
+/-
%
Выр
ﮦ
учка, тыс. р
ﮦ
уб.
2957
11373
8416
384,6
Себестоимость, тыс. р
ﮦ
уб.
2739
10658
7919
389,1
Валовая пр
ﮦ
ибыль, тыс. р
ﮦ
уб.
218
715
497
328
Рентабельность продаж, %
7,4
6,3
-1,1
Х
Рентабельн
ﮦ
ость продукции, %
8
6,7
-1,3
Х
Чистая пр
ﮦ
ибыль, тыс. р
ﮦ
уб.
37
76
39
205,4
Н
ﮦ
аличие осн
ﮦ
овн
ﮦ
ых ср
ﮦ
едств, тыс.
р
ﮦ
уб.
7233
5852
-1381
80,9
Фон
ﮦ
доотдача, р
ﮦ
уб./р
ﮦ
уб.
0,41
1,94
1,53
473
Фон
ﮦ
доемкость, р
ﮦ
уб./р
ﮦ
уб.
2,45
0,51
-1,94
20,8
Пр
ﮦ
оизводительн
ﮦ
ость тр
ﮦ
уда, тыс. р
ﮦ
уб.
197
455
258
231
ФОТ, тыс. р
ﮦ
уб.
3600
6000
2400
166,7
Ср
ﮦ
едн
ﮦ
есписочн
ﮦ
ая числен
ﮦ
н
ﮦ
ость
пер
ﮦ
сон
ﮦ
ала, чел.
15
25
10
166,7
Из таблицы 6 видно, что в целом наблюдается положительная динамика
практически по всем показателям финансово-экономической деятельности за
2019 год. В 2019 году наблюдается рост выручки на 8416 тыс. руб. (в 3 раза)
относительно 2018 года. Себестоимость продаж выросла на 7919 тыс. руб. и
составила 10658 тыс. руб. Увеличение также наблюдается по таким
показателям, как: численность персонала - на 10 чел., валовая прибыль - на 497
тыс. руб., чистая прибыль - на 39 тыс. руб. (в 2 раза).
Фондоотдача в 2019 году увеличилась и составила 1,94 руб., то есть на
каждый вложенный в основные средства рубль приходится 1,94 руб. прибыли.
Также наблюдается снижение фондоемкости, что характеризует эффективное
использование основных фондов предприятием.
Рентабельность продаж снизилась в 2019 году по сравнению с 2018 годом
на 1,1%, рентабельность продукции - на 1,3%.
Таким образом, по основным показателям финансово-хозяйственной
деятельности можно сделать вывод о том, что ООО СК «Виктория» в условиях
кризиса стал работать менее эффективно.
В основе политики лежит принцип формирования единых подходов к
организации привлечения и сопровождения клиентов во всех подразделениях
организации, а также принцип выделения клиентских сегментов по их
37
ключевым характеристикам с целью оказания максимально качественного
сервиса клиентам. Ключевыми факторами привлечения новых клиентов
должны стать индивидуальный подход, отношения партнерства при решении
их финансовых задач и расширение спектра строительных работ, отвечающих
потребностям клиентов.
2.2 Анализ кадрового потенциала организации
В ООО СК «Виктория» руководители – работники, занимающие
должности руководителей предприятия и его структурных подразделений. К
ним относится генеральный директор организации. Специалисты – работники,
выполняющие управленческие, экономические работы. К ним относятся
бухгалтер, сметчик, мастер строительно-монтажных работ. Служащие –
работники, осуществляющие строительные работы. К ним относятся плотник-
бетонщик, каменщик, отделочник, сварщик.
От обеспеченности ООО СК «Виктория» трудовыми ресурсами и
эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения
всех обязанностей (таблица 7).
Таблица 7
Структура среднесписочной численности персонала ООО СК
«Виктория», чел.
Категория
персонала
2018 год
2019 год
Отклонени
е от плана
В
сравнении
с 2018 г.
план
факт
Руководители
1
1
1
-
-
Специалисты
3
3
3
-
-
Рабочие
11
16
21
5
10
Всего
15
20
25
5
10
Из таблицы 7 видно, что численность руководителей и специалистов не
изменилась, увеличилась численность рабочих на 10 человек, что и
способствовало росту общего количества работников на 10 человек.
Анализ состава и структуры коллектива включает такие показатели, как:
пол, возраст, стаж работы, образование, социальное происхождение,
национальность, семейное положение. Проанализируем за возрастной
структурой коллектива, которая представлена в таблице 8.
38
Таблица 8
Возрастная структура персонала ООО СК «Виктория» за 2019 г.,
чел.
Возраст, лет
в том числе
Всего
Руководител
и
Специалисты
Рабочие
18-25
0
0
7
7
25-35
0
1
7
8
35-50
1
2
7
10
Итого
1
3
21
25
28,00%
32,00%
40,00%
до 25лет
25-35лет
35-50лет
Рисунок 4. Возрастная структура персонала за 2019 г.
В ООО СК «Виктория» в основном работают люди в возрасте от 35 до 50
лет, то есть их процентное соотношения в структуре составляет 40%.
С одной стороны, это положительно влияет на развитие ООО СК
«Виктория», т.к. они более опытные. Но с другой стороны, они менее
энергичные.
Персонал необходимо проверить на соответствие фактического уровня
образования каждого сотрудника занимаемой должности (таблица 9).
Таблица 9
Уровень квалификационного потенциала персонала за 2019г.
Наименование
Образование
Высше
е, чел.
Струк-
тура,
%
Средне-спе-
циальное,
чел.
Струк-
тура,
%
Средне
е
Струк-
тура,
%
Руководители
1
33,3
0
-
0
-
Специалисты
2
66,7
1
6,3
0
-
Рабочие
0
-
15
93,7
6
100
Итого
3
100
16
100
6
100
39
12% от числа работающих имеют высшее образование. Руководству
компании следует учесть этот потенциал для их карьерного роста. 64%
сотрудников со средне-специальным образованием. И лишь 24% имеют среднее
образование. Учитывая эти данные, руководству ООО СК «Виктория» следует
рассмотреть возможность для получения ими высшего образования.
Поскольку изменения в качественном составе происходят в результате
движения рабочей силы, то этому вопросу при анализе уделяется большое
внимание. Данные о движении рабочей силы представлены таблице 10.
Таблица 10
Данные о движении рабочей силы, чел.
Показатель
2018
год
2019
год
Изменение
2019/2018
Численность персонала на начало года
12
15
3
Приняты на работу
6
15
9
Выбыли
3
5
2
В том числе:
по собственному желанию
2
3
1
За нарушение трудовой дисциплины
1
1
-
Сокращение
-
1
1
Численность персонала на конец года
15
25
10
Коэффициент оборота по приему
работников
0,4
0,6
0,2
Коэффициент оборота по выбытию
работников
0,2
0,2
-
Коэффициент текучести кадров
0,13
0,12
-0,01
Коэффициент постоянства кадров
0,6
0,4
-0,2
На основании таблицы 10 можно сделать вывод, что численность
персонала в 2019г. увеличилась на 10 человек по сравнению с 2018г., принятых
на работу увеличилось на 9 чел. по сравнению с 2018г., выбывших с
предприятия составило 5 чел. Из них под сокращение попало в 2019г. 1
человек.
Таким образом, численность персонала предприятия на 2019 год
составила 25 человек, что больше показателя 2018 года на 10 человек. Данное
увеличение произошло в связи с открытием новых должностей.
Текучесть кадров на 2019 год сократилась на 0,01 относительно 2018 года
за счет того, что по собственному желанию уволилось наименьшее количество
человек относительно прошлых лет.
40
Произведем анализ производительности труда ООО СК «Виктория» и
представим его в виде таблице (таблица 11).
Таблица 11
Анализ производительности труда
Показатели
Года
Изменение
2018 год
2019 год
+/-
%
Количество работников,
чел.
15
25
10
166,7
Количество рабочих, чел.
11
21
10
190,9
Выручка, тыс. руб.
2957
11373
8416
384,6
Среднегодовая выработка:
- на одного работающего,
тыс. руб.
197,1
454,9
257,8
230,8
- на одного рабочего, тыс.
руб.
268,8
541,6
272,8
201,5
Удельный вес рабочих, в
общей численности
работающих, доли
единицы
73,3
84
10,7
114,6
Количество рабочих дней,
отработанных одним
рабочим
222,40
221,90
-0,50
1,20
Средняя
продолжительность
рабочей смены, ч
7,87
7,91
0,04
-0,07
Среднечасовая выработка
одного рабочего, тыс. руб.
34,2
68,5
34,3
200,3
Фонд рабочего времени
(ФРВ), тыс. ч
1137,54
1141,48
3,93
-4,70
Трудоемкость, ч
75,8
45,7
-30,1
60,3
По данным таблицы видно, что среднегодовой объем предоставленных
работ на одного работающего в 2019 году увеличился на 257,8 тыс. руб.
Увеличение производительности труда обусловлено структурными сдвигами
(углубление специализации и развитие кооперации, ликвидация простоев,
совершенствование организации производства), т.е. изменениями удельного
веса отдельных видов продукции. Росту производительности труда также
способствовало снижение трудоемкости продукции, что связано с сокращением
нормированных трудозатрат на операции и работы.
2.3 Анализ основных методов мотивации персонала в организации
Система мотивации в организации регламентируется такими нормативно-
методическими документами, как: ГОСТ Р 6.30-2003 «Унифицированные
41
системы документации. Унифицированные системы организационно –
распорядительной документации», ГОСТ Р 7.0.8 – 2013 СИБИД.
Делопроизводство и архивное дело, правила внутреннего трудового
распорядка, положение о премировании, положение о заработной плате и
премировании работников, руководство для осуществления процедур
внутреннего контроля.
Таблица 12
Характеристика степени использования различных методов
мотивации труда в компании
Группа методов
Виды используемых методов
1. Организационно-
распорядительные
1.1. Организационное воздействие: регламенты, нормы
труда, инструкции, программы,
1.2. Распорядительные методы: приказы, распоряжения,
1.3. Дисциплинарные методы: штрафы, временное
отстранение от работы, понижение по должности
2. Экономические
2.1. Заработная плата
2.2. Премии
2.3. Надбавки
2.4. Пособия к юбилеям и праздникам
3. Социально-
психологические
3.1. Награды, грамоты
3.2. Корпоративные мероприятия
Данные таблицы 12 показывают, что на предприятии используются
организационно-распорядительные, экономические методы, и социально-
психологические методы.
Систему мотивации в ООО СК «Виктория» можно представить в
следующем виде (Рисунок 5).
Рисунок 5. Система мотивации персонала ООО СК «Виктория»
Стимулирование
Материальное
Нематериальное
Фиксированный
оклад
Премии
Неденежные
поощрения
Организационные
мероприятия
42
В настоящее время в ООО СК «Виктория» используются следующие
способы мотивации, связанные с особенностями работы компании:
1. Все работники ООО СК «Виктория» получают фиксированный оклад,
который зависит от занимаемой работником должности.
2. Премии. Премии работникам начисляются по итогам периода (месяца,
года).
Размер премии не является постоянной и зависит от самого работника.
Оценка работы производится руководителем, который решает выплачивать или
нет премию. В случае выявления грубых ошибок, нарушения трудовой
дисциплины, прогула, работник лишается премии.
3. Неденежные поощрения.
Существует и неденежная мотивация, которая включает в себя:
- Награждение ценными подарками;
- Публичное и личное признание через объявление благодарностей;
4. Для того, чтобы увеличить заинтересованность сотрудников в работе,
в организации проводятся мероприятия, направленные на сплочение
коллектива: совместные праздники, поездки за город и т.д.
В таблице 13 показаны возможные способы экономического
стимулирования различных групп персонала.
Таблица 13
Стимулирование персонала
Персонал по
категориям
работающих
Способы экономического стимулирования
Руководители
Общая схема долевого участия в прибыли
Рабочие
Индивидуальные комиссионные с объемов продаж
Индивидуальная премия за вклад в общую прибыль
Групповые комиссионные с увеличения объемов продаж за
прошлый год;
Групповая система долевого участия в прибыли
Специалисты
Вознаграждение за сверхурочную работу
Доплата за выходные и праздничные дни
43
Фонд оплаты труда в ООО СК «Виктория» утверждается директором
ежегодно. Выплата заработной платы работникам организации производится в
пределах фонда оплаты труда.
Размеры должностных окладов, а также тарифных ставок утверждаются
директором в отношении каждой должности, с учетом трудовых обязанностей
и квалификации работника. Размеры должностных окладов, тарифных ставок
указываются в трудовых договорах и в штатном расписании, утверждаемом
директором.
Все выплачиваемые премии производятся из фонда заработной платы и
относятся на себестоимость производимой продукции. Размер премии
устанавливается непосредственно директором индивидуально на каждого
сотрудника.
Фонд оплаты труда списочного состава ООО СК «Виктория» ежегодно
увеличивается (таблица 14).
Таблица 14
Состав и структура фонда заработной платы по статьям затрат за
2018-2019гг.
Показатель
2018 г.
Уд.
вес,
%
2019 г.
Уд.
вес, %
Изменение
Тыс. руб.
%
Фонд оплаты труда,
всего, тыс. руб.
3600
100
6000
100
2400
166,7
Сдельная оплата, тыс.
руб.
1520
42,2
3200
53,3
1680
210,5
Доплаты различного
рода, тыс. руб.
450
12,5
480
8
30
106,7
Процентная
надбавка, тыс. руб.
1080
30
1800
30
720
166,7
Материальная
помощь, тыс. руб.
550
15,3
520
8,7
-30
94,5
Представим структуру фонда заработной платы на рисунке 6.
44
53,3
8
30
8,7
Сдельная оплата труда
Доплаты различного рода
Процентная надбавка
Материальная помощь
Рисунок 6. Состав и структура фонда заработной платы по статьям
затрат за 2019 год, %
За 2019 г. фонд оплаты труда составил 6000 тыс. руб., рост к уровню 2018
г. составил 2400 тыс. руб. или 66,7 %, в том числе: расходы на сдельную
оплату труда увеличились на 1680 тыс. руб.; социальные выплаты увеличились
на 720 тыс. руб.
Наибольшую долю в структуре фонда заработной платы на 2019 год
составляет сдельная оплата труда 53,3% и процентная надбавка - 30%.
Таблица 15
Динамика основных показателей по труду за 2018-2019гг.
Показатель
2018 г.
2019 г.
Изменение
Тыс. руб.
%
Выручка, тыс. руб.
2957
11373
8416
384,6
Численность персонала, чел.
15
25
10
166,7
Фонд оплаты труда, всего,
тыс. руб.
3600
6000
2400
166,7
Производительность труда,
тыс. руб./чел.
197,1
454,9
257,8
230,8
Среднемесячная заработная
плата всех работников, тыс.
руб.
20
20
-
100
На рисунке 7 представим соотношение производительности труда и
среднемесячной заработной платы предприятия за 2018-2019гг.
45
197,1
454,9
20
20
0
100
200
300
400
500
2018 2019
Производительность
труда
Средняя зарплата
Рисунок 7. Соотношение производительности труда и
среднемесячной заработной платы предприятия за 2018-2019гг.
Таким образом, наблюдается неэффективная работа предприятия, т.к.
темп роста среднемесячной заработной платы персонала (0%) меньше темпа
роста производительности труда (230,8%), т.е. прослеживается
неблагоприятная тенденция.
Проведем оценку распределения заработной платы, окладов и премий по
должностям, которая используется для того, чтобы мотивировать работников
каждой категории сообразно особенностям выполняемых ими обязанностей.
Таблица 16
Премирование работников предприятия
Категория персонала
Оклад, %
Премия, %
Руководители
75
25
Специалисты
60
40
Рабочие
65
35
Для каждой категории персонала предприятия предусмотрены личный
оклад и премии. 100% оклад никто не получает. Помимо оклада и премий, на
предприятии существуют дополнительные стимулирующие выплаты, также
зависящие от должности работника.
Также работники предприятия получают премию за результаты работы
предприятия по окончанию года (13 заработная плата) - в размере месячной
оплаты труда.