57
высоколиквидных
ценных бумаг
банков и
государств
101416
0.50
1112189
7.58
538819
3.20
высоколиквидных
активов с учетом
дисконтов и
корректировок
(на основе
Указания №3269-
У от 31.05.2014)
20370977
100.00
14678677
100.00
16849706
100.00
Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились
суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), сильно увеличились суммы
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились
суммы высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы
средств в кассе, средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных
бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом
дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) за
2014-2015 гг. год сократился с 20.37 до 14.68 млрд. руб., за 2015-2016 гг. вырос
с 14.68 до 16.85 млрд. руб.
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице 4:
Таблица 4
Структура текущих обязательств
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
тыс. руб
%
тыс. руб
%
тыс. руб
%
вкладов
физических лиц
со сроком свыше
года
42312 533
42.54
7297225
8.19
15651023
18.21
остальных
вкладов
физических
лиц(в т.ч. ИП)
(сроком до 1
года)
21213741
21.33
51188290
57.47
40952134
47.66
депозитов и
прочих средств
юридических
лиц(сроком до 1
года)
19145008
19.25
18992203
21.32
21364011
24.86
в т.ч. текущих
средств
8572019
8.62
9193046
10.32
12606596
14.67
58
юридических
лиц(без ИП)
корсчетов ЛОРО
банков
351 041
0.35
695 868
0.78
300 418
0.35
межбанковских
кредитов,
полученных на
срок до 30 дней
13155539
13.23
8373932
9.40
5465910
6.36
собственных
ценных бумаг
506 391
0.51
125 463
0.14
90 172
0.10
обязательств по
уплате
процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
2773470
2.79
2401400
2.70
2104 652
2.45
ожидаемый отток
денежных
средств
28681445
28.84
24677234
27.70
21384521
24.89
текущих
обязательств
99457723
100.00
89074381
100.00
85928320
100.00
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы депозитов и прочих средств юридических
лиц (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка,
кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы, в т.ч. текущих
средств юридических лиц(без ИП), сильно увеличились суммы вкладов
физических лиц со сроком свыше года, уменьшились суммы остальных вкладов
физических лиц(в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг,
сильно уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов,
полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств
уменьшился за 2014 – 2015 год с 28.68 до 24.68 млрд. руб., а за последующие
годы с 24.68 до 21.38 млрд. руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 78.79%, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток
маловероятен.
59
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых
установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и
Н3 сейчас на достаточном уровне.
Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности в
течение года:
Таблица 5
Динамика изменения показателей ликвидности в течение 2016 года
Наименова
ние
показател
я
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
Норматив
мгновенно
й
ликвиднос
ти Н2
(мин.15%)
43.
3
35.
6
53.
8
51.
9
64.
2
61.
3
90.
0
57.
9
106
.2
84.
9
78.
7
78.
2
Норматив
текущей
ликвиднос
ти Н3
(мин.50%)
96.
1
89.
0
130
.4
158
.2
128
.4
159
.1
161
.8
164
.4
180
.5
214
.5
126
.8
111
.0
Экспертна
я
надежност
ь банка
54.
2
44.
6
58.
7
82.
8
102
.2
95.
0
105
.2
89.
9
89.
7
87.
4
76.
7
78.
8
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива текущей
ликвидности Н3 и экспертная надежность банка в течение года имеет
тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
уменьшению, а сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года
имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет
тенденцию к уменьшению.
Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка АО «ОТП БАНК»,
определенные на основе методики анализа финансового состояния банка,
утвержденной в Центральном Банке России и Указания от 16 января 2004 г. N
1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее
60
достаточной для участия в системе страхования вкладов», можно увидеть в
следующей таблице.
Таблица 6
Коэффициенты для оценки ликвидности банка
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Изменение
за 2015 г.
в % к
2014 г.
Изменение
за 2016 г.
в % к
2015 г.
Нормативы ликвидности
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
(Минимальное
значение Н2,
установленное ЦБ –
15%)
38.72
85.32
78.15
46.60
-8.40
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
(Минимальное
значение Н3,
установленное ЦБ –
50%)
90.32
92.41
110.98
2.09
20.10
Норматив
долгосрочной
ликвидности (Н4)
(Максимальное
значение Н4,
установленное ЦБ –
120%)
43.92
30.60
23.10
-13.32
-24.51
Показатели оценки ликвидности, %
Уровень стабильности
ресурсов (доля
привлеченных средств
до востребования в
общем объеме
привлеченных
средств)
16.07
21.14
20.53
5.07
-2.87
Показатель
соотношения заемных
и собственных средств
391.15
369.46
326.10
-21.69
-11.74
Показатель
устойчивости средств
на расчетных и
текущих счетах
клиентов (отношение
остатка к кредитовому
обороту на счетах)
14.83
13.07
10.25
-1.75
-21.60
Показатель
соотношения
высоколиквидных
активов и
привлеченных средств
6.98
11.85
12.00
4.87
1.29
Показатель структуры
23.75
30.29
36.39
6.54
20.12
61
привлеченных средств
(доля обязательств до
востребования)
Показатель
зависимости от
межбанковского
рынка (отношение
МБК привлеченных за
вычетом МБК
размещенных к
обязательствам)
13.04
-2.64
-24.74
-15.69
835.96
Показатель риска
собственных
вексельных
обязательств
(отношение
собственных векселей
к капиталу)
2.44
1.10
0.81
-1.34
-26.25
Показатель
небанковских ссуд
(отношение
небанковских ссуд к
обязательствам)
155.40
126.91
110.51
-28.50
-12.92
* Показатели с нулевыми остатками не представлены в данном отчете.
Уровень мгновенной ликвидности - удовлетворительно (тенденция -
отрицательная), уровень текущей ликвидности - удовлетворительно (тенденция
- положительная), соотношение высоколиквидных активов и привлеченных
средств - удовлетворительно (тенденция - положительная), доля обязательств
до востребования - высокое (тенденция - отрицательная), зависимость от
межбанковского рынка - удовлетворительно (тенденция - положительная), доля
собственных векселей к капиталу - удовлетворительно (тенденция -
положительная), ссуды к обязательствам (небанковским) - высокое (тенденция -
положительная).
Далее проведем анализ структуры и динамики баланса.
Объем активов, приносящих доход банку, составляет 89.15% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 62.93% в общем
объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему
показателю по крупным российским банкам (84%).
62
Таблица 7
Структура доходных активов
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Межбанковские
кредиты
4397676
2.53
11159443
8.17
28888927
22.03
Кредиты юр.
лицам
7790452
4.48
11097971
8.12
11140181
8.49
Кредиты физ.
лицам
130518210
75.01
93488010
68.44
78559163
59.90
Векселя
4706859
2.71
2867005
2.10
0
0.00
Вложения в
операции
лизинга и
приобретенные
прав
требования
2316701
1.33
2499224
1.83
3191358
2.43
Вложения в
ценные бумаги
3220066
1.85
2086882
1.53
4369791
3.33
Прочие
доходные ссуды
5467
0.00
6376
0.00
0
0.00
Доходные
активы
173997129
100.00
136597370
100.00
131147750
100.00
Из данной таблицы мы видим, что незначительно изменились суммы
Кредиты юридическим лицам, Кредиты физическим лицам, увеличились суммы
Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, сильно
увеличились суммы межбанковские кредиты, вложения в ценные бумаги,
сильно уменьшились суммы векселя, а общая сумма доходных активов
уменьшилась на 4.0% c 136.60 до 131.15 млрд. руб.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуре:
Таблица 8
Степень обеспеченности выданных кредитов и их структура
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.,
2016 г.,
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Ценные
бумаги,
принятые в
обеспечение
по выданным
кредитам
14433773
9.95
14837639
12.87
11440668
9.43
Имущество,
принятое в
обеспечение
9439830
6.51
9460419
8.21
11002123
9.07
Драгоценные
0
0.00
0
0.00
0
0.00
63
металлы,
принятые в
обеспечение
Полученные
гарантии и
поручительства
96746369
66.71
74938278
65.02
69422294
57.24
Сумма
кредитного
портфеля
145028506
100.00
115251024
100.00
121279629
100.00
- в т.ч.
кредиты
юр.лицам
7487075
5.16
7435934
6.45
6400405
5.28
- в т.ч.
кредиты физ.
лицам
130518 210
89.99
93488 010
81.12
78559163
64.78
- в т.ч.
кредиты
банкам
4397676
3.03
8159443
7.08
28388927
23.41
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на
диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются
смешанные виды обеспечения. Общий уровень обеспеченности кредитов
недостаточен для погашения возможных убытков, связанных с возможным
невозвратом кредитов.
Рассмотрим краткую структуру процентных обязательств (т.е. за которые
банк обычно платит проценты клиенту):
Таблица 9
Краткая структура процентных обязательств
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Средства банков
(МБК и
корсчетов)
23239726
16.72
9069804
8.81
5766336
6.23
Средства юр.
лиц
29415298
21.16
28170626
27.35
28671187
30.97
- в т.ч. текущих
средств юр. лиц
9992399
7.19
10205732
9.91
13932721
15.05
Вклады физ.
лиц
62105894
44.68
57472829
55.81
55277032
59.71
Прочие
процентные
обязательств
24245506
17.44
8273257
8.03
2863447
3.09
- в т.ч. кредиты
от Банка России
3126496
2.25
0
0.00
0
0.00
Процентные
обязательства
139006424
100.00
102986516
100.00
92578002
100.00
64
Из данной таблицы видим, что незначительно изменились суммы
Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства
банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств
уменьшилась на 10.1% c 102.99 до 92.58 млрд.руб. Проведем анализ
прибыльности. Прибыльность источников собственных средств
(рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -30.01% до
4.28%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102
и 134) увеличилась за год с -21.30% до 5.34% (здесь и ниже приведены данные
в процентах годовых на ближайшую квартальную дату). Чистая процентная
маржа уменьшилась за год с 20.73% до 15.43%. Доходность ссудных операций
уменьшилась за год с 30.92% до 22.35%. Стоимость привлеченных средств
уменьшилась за год с 9.03% до 6.37%. Стоимость привлеченных средств банков
уменьшилась за год с 3.75% до 2.02%. Стоимость средств населения
(физических лиц) уменьшилась за год с 10.48% до 7.57%.
Сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки
зрения надежности кредитной организации. Проанализируем собственные
средства банка. Структуру собственных средств представим в виде таблицы:
Таблица 10
Структура собственных средств
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.
2016 г.
тыс. руб.
%
тыс.
руб.
%
тыс.
руб.
%
Уставный капитал
2797888
10.04
2797888
12.88
2797888
11.49
Добавочный
капитал
2453970
8.80
2552607
11.75
2469367
10.14
Нераспределенная
прибыль прошлых
лет (непокрытые
убытки прошлых
лет)
20876706
74.89
22179088
102.11
17331559
71.18
Неиспользованная
прибыль (убыток)
за отчетный период
1038281
3.72
-6517508
-30.01
1042808
4.28
Резервный фонд
708566
2.54
708566
3.26
708566
2.91
Источники
собственных
средств
27875411
100.00
21720641
100.00
24350188
100.00
За год источники собственных средств увеличились на 12.1%. А вот за
декабрь 2016 г. источники собственных средств увеличились на 1.5%.
65
Представим краткую структуру капитала на основе формы 123:
Таблица 11
Краткая структура капитала
Наименование
показателя
2014 г.
2015 г.,.
2016 г.,
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
Основной
капитал
25797302
81.98
19726221
75.92
21100503
76.41
- в т.ч. уставный
капитал
2668427
8.48
2668427
10.27
2670887
9.67
Дополнительный
капитал
5669567
18.02
6257760
24.08
6513255
23.59
- в т.ч.
субординированн
ый кредит
5039822
16.02
5623777
21.64
5183649
18.77
Капитал (по
ф.123)
31466869
100.0
25983981
100.0
27613758
100.0
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
отчетную дату составил 27.61 млрд. руб. Другие не менее важные показатели
рассмотрим подробнее в течение всего года.
Таблица 12
Размер норматива по капиталу за 2016 г.
Наименован
ие
показателя
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Норматив
достаточност
и капитала
Н1.0
(мин.8%)
12.
9
12.
9
13.
3
12.
9
13.
6
13.
9
14.
3
15.
3
15.
4
15.
3
16.
2
16.
2
Норматив
достаточност
и базового
капитала
Н1.1
(мин.5%)
9.8
9.8
10.
2
9.8
10.
5
10.
7
11.
1
12.
1
12.
1
12.
1
12.
5
12.
4
Норматив
достаточност
и основного
капитала
Н1.2
(мин.6%)
9.8
9.8
10.
2
9.8
10.
5
10.
7
11.
1
12.
1
12.
1
12.
1
12.
5
12.
4
Капитал (по
ф.123 и 134)
25.
7
25.
1
25.
2
24.
4
25.
5
25.
7
26.
1
27.
5
27.
6
27.
4
27.
4
27.
6
Источники
собственных
средств (по
ф.101)
21.
1
22.
1
22.
5
21.
9
22.
2
22.
5
22.
8
23.
5
23.
7
23.
6
24.
0
24.
4
66
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
достаточности капитала Н1 в течение года и последнего полугодия имеет
тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к
увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не
меняться.
Определим другие факторы определения надежности банка. Рассмотрим
показатели кредитного риска и их изменения в течение 2016 года:
Таблица 13
Показатели кредитного риска и их изменения в 2016 г.
Наименовани
е показателя
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Доля
просроченны
х ссуд
9.7
10.
4
13.
9
14.
1
14.
0
14.
9
13.
3
15.
1
15.
6
16.
0
15.
8
14.
4
Доля
резервирован
ия на потери
по ссудам
28.
5
29.
5
31.
1
31.
6
31.
0
32.
8
30.
2
28.
6
29.
9
30.
8
28.
5
25.
3
Сумма
норматива
размера
крупных
кредитных
рисков Н7
(макс.800%)
27.
8
42.
7
43.
2
42.
0
39.
8
45.
5
45.
0
38.
6
43.
9
40.
9
47.
6
52.
9
Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к увеличению,
однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту.
Доля резервирования на потери по ссудам в течение года имеет тенденцию к
уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к
незначительному падению. Сумма норматива размера крупных кредитных
рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к незначительному
росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего
показателя по российским банкам (около 3-4%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного
выше среднего показателя по российским банкам (около 10-11%).