37
Таким образом, полный анализ платежеспособности включает не только
анализ показателей ликвидности, но и показателей финансовой устойчивости,
деловой активности и рентабельности с целью оценки кредитоспособности
предприятия.
38
Глава 2. Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости
АО «ОТП БАНК»
2.1. Организационно – экономическая характеристика предприятия
Акционерное общество «ОТП Банк», сокращенное фирменное
наименование — АО «ОТП Банк» (далее — ОТП Банк, Банк) создан в
соответствии с решением общего собрания учредителей от 01 ноября 1993 г.,
протокол N 1 (первоначальное наименование — Акционерный коммерческий
банк «Сберегательный банк «Гермес» (Акционерное общество закрытого типа),
сокращенное наименование — «ГермесСбербанк»). Дата регистрации в Банке
России — 28.03.1994 г., регистрационный номер в соответствии с Книгой
государственной регистрации кредитных организаций — 2766.
ОТП Банк по итогам 2012 года занял 17-ое место по величине прибыли,
13- ое место по кредитам, выданным физическим лицам, 36-ое место - по
величине чистых активов, 32-ое место - по величине кредитного портфеля, 31-
ое место – по объему депозитов физических лиц. ОТП Банк по итогам 2012 года
занял 13-ое место по объемам выданных розничных кредитов (все сегменты), 2-
ое место на рынке POS-кредитования и 7- ое место на рынке кредитных карт.
Запущены активные операции в Интернет-банке ОТП директ.
В 2013 г. ОТП Банк запустил мобильную версию Интернет-банка. ОТП
Банк зарегистрировал 5 выпусков биржевых облигаций серий БО-04-БО-08 на
общую сумму 20 млрд. руб. В июле ОТП Банк стал лауреатом IV Ежегодной
Премии «Права потребителей и качество обслуживания» в номинации
«Финансовая грамотность и открытость ОТП Банк вошел в ТОП-10 мобильных
банков «Рейтинга мобильных банков для iPhone» и «Рейтинга мобильных
банков для Android» Mobile Banking Rank 2013. В ноябре 2013 года
Президентом, Председателем Правления ОАО «ОТП Банк» назначен Георгий
Чесаков.
В 2014 г. ОТП Банк запускает проект по централизации работы с
обращениями клиентов. Максим Пустовой назначен Заместителем
39
Председателя Правления ОТП Банка. В июне 2014 года Национальное
агентство финансовых исследований (НАФИ) совместно с Всероссийским
центром изучения общественного мнения (ВЦИОМ) провели опрос населения с
целью выявить наиболее надежные банки. По итогам опроса ОТП Банк вошел в
ТОП-10 банков с наибольшим показателем надежности, заняв 7-ю позицию.
ОТП Банк вошел в рейтинг надежности 100 крупнейших банков РФ,
опубликованного Forbes, заняв 22 позицию.
В 2015 г. Александр Васильев назначен Заместителем Председателя
Правления ОТП Банка. В России стартовал международный розничный онлайн
проект европейской финансовой группы ОТП - Touch Bank, который
предлагает клиентам дистанционное банковское обслуживание 24 часа в сутки
и мультифункциональную премиальную карту MasterCard World, оснащенную
чипом и технологией PayPass. Илья Чижевский назначен Президентом ОТП
Банка.
Таблица 1
Акционеры АО «ОТП Банк»
Наименование
акционера
в % от уставного
капитала
в % от голосующих
акций
Открытое акционерное
общество Банк ОТП (OTP
Bank Plc.) Место
нахождения: Венгрия
66,17
66,17
Общество с
ограниченной
ответственностью
«АльянсРезерв». Место
нахождения: РФ, г.
Москва
31,71
31,71
Основным акционером АО «ОТП Банк» является Открытое акционерное
общество Банк ОТП (OTP Bank Plc., Венгрия), которое контролирует более 97%
акционерного капитала Банка.
На 01.01.2017г. региональная сеть Банка состояла из 6 филиалов, 6
представительств, 81 дополнительного офиса, 50 операционных офисов, 95
кредитно-кассовых офисов.
40
Приоритетными задачами Банка в области розничного бизнеса являются
разработка и внедрение новых продуктов, продвижение перекрестных продаж,
повышение операционной эффективности и прибыльности сети продаж,
разработка и внедрение новых комиссионных продуктов, поддержание линейки
депозитных продуктов, оптимальной c точки зрения объёма и стоимости
привлекаемых Банком ресурсов.
Одним из основных направлений развития в корпоративном бизнесе
является «транзакционный банкинг», объединяющий в себе развитие продуктов
классического факторинга, разработку новых, в том числе небанковских,
сервисов для корпоративных клиентов в системе Интернет-банкинга, развитие
продуктов по управлению ликвидностью компаний в зависимости от
актуальных потребностей существующих и новых клиентов, развитие
торгового финансирования и документарных операций.
В части операций на финансовых рынках приоритетными направлениями
Банка являются работа на межбанковском рынке, поддержка клиентских
операций и перекрестных продаж казначейских продуктов, а также реализация
собственных торговых стратегий.
За 2015 год активы АО «ОТП Банк» уменьшились на 24% с 168,5 млрд.
руб. до 128,0 млрд. руб. Кредитный портфель Банка сократился на 22% до 100,2
млрд. руб. с 127,8 млрд. руб. на начало года. Сокращение кредитного портфеля
было вызвано уменьшением объемов кредитования вследствие ужесточения
политики в области принятия и управления кредитными рисками на фоне
ухудшения макроэкономической ситуации в стране, снижения реальных
доходов населения и падения потребительского спроса. Одновременно в
течение 2015 года Банком был осуществлен ряд сделок по продаже проблемной
ссудной задолженности.
В 2015 году портфель ценных бумаг Банка уменьшился на 36% с 7,5
млрд. руб. до 4,8 млрд. руб. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, сократились на 37% с 21,2 млрд. руб. до
13,4 млрд. руб. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
41
стоимости через прибыль или убыток, сократились на 61% с 18,1 млрд. руб. до
7,1 млрд. руб. Средства, привлеченные от кредитных организаций, сократились
в отчетном году на 62% с 24,1 млрд. руб. до 9,1 млрд. руб. Средства,
размещенные в кредитных организациях, вы- росли в 2,6 раза с 4,5 млрд. руб.
до 11,6 млрд. руб. Объем привлеченных средств клиентов за год снизился на
10,5% с 90,5 млрд. руб. до 81,0 млрд. руб., при этом средства физических лиц
сократились на 7% с 62,1 млрд. руб. до 57,7 млрд. руб., а средства
корпоративных клиентов уменьшились на 26% с 20,1 млрд. руб. до 15 млрд.
руб.
По итогам 2015 года чистый убыток АО «ОТП Банк» составил 4,4 млрд.
руб. Основным фактором, повлиявшим на получение Банком отрицательного
финансового результата в 2015 году, стало досоздание резервов по кредитному
портфелю в размере 17,8 млрд. руб. (на 9,1% меньше по сравнению с 2014
годом — 19,6 млрд. руб.). Собственные средства (капитал) Банка сократились
на 17,3% с 24,9 млрд. руб. до 20,6 млрд. руб. В 2015 году операционные доходы
Банка уменьшились на 18% по сравнению с 2014 годом и составили 24,1 млрд.
руб. Процентные доходы уменьшились на 9% по сравнению с 2014 годом и
составили 29,6 млрд. руб. Снижение процентных доходов было обусловлено
сокращением кредитного портфеля банка. Одновременно вследствие роста
стоимости фондирования на рынке в декабре 2014 года — начале 2015 года
процентные расходы увеличились на 37% с 6,5 млрд. руб. до 8,9 млрд. руб. В
результате чистые процентные доходы Банка за отчетный период сократились
по сравнению с 2014 годом на 20% и составили 20,7 млрд. руб. Чистые
комиссионные доходы снизились на 4% с 3,6 млрд. руб. в 2014 году до 3,4
млрд. руб. Операционные расходы Банка за 2015 год уменьшились на 8% по
сравнению с показателем 2014 года и составили 11,8 млрд. руб., что связано с
реализацией Банком комплекса мероприятий по сокращению расходов.
В результате повышения кредитных рисков в условиях экономической
нестабильности, а также ужесточения стандартов кредитования, кредитный
портфель Банка сократился за 2015 года на 22%. При этом доля просроченных
42
свыше 90 дней кредитов в портфеле на конец отчетного периода выросла по
сравнению с прошлым годом на 4,8 п.п. с 14,7% до 19,5%. Общий объем
резервов по кредитному портфелю остался на уровне 2014 года и составил 22,4
млрд. руб. Уровень покрытия резервами просроченной свыше 90 дней
задолженности оставался в конце 2015 года на комфортном уровне — 114,3%.
За 2016 год активы АО «ОТП Банк» уменьшились на 6,4% с 128,0 млрд.
руб. до 119,8 млрд. руб. Кредитный портфель Банка сократился на 10,8% со
100,2 млрд. руб. до 89,4 млрд. руб. Сокращение кредитного портфеля было
вызвано уменьшением объёмов кредитования вследствие ужесточения
политики в области принятия и управления кредитными рисками в условиях
нестабильной экономической ситуации в стране, снижения потребительского
спроса и реальных доходов населения. В течение 2016 года Банк также
осуществлял сделки по продаже проблемной ссудной задолженности.
В 2016 году объем привлеченных средств клиентов уменьшился на 2,6% с
81,0 млрд. руб. до 78,9 млрд. руб., при этом средства физических лиц
сократились на 4,2% с 57,7 млрд. руб. до 55,3 млрд. руб., а средства
корпоративных клиентов выросли на 7,1% с 15 млрд. руб. до 16 млрд. руб.
Портфель ценных бумаг Банка уменьшился на 11% с 4,8 млрд. руб. до 4,3
млрд. руб. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток, сократились на 63% с 13,4 млрд. руб. до 5,0 млрд. руб.
Одновременно финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток, сократились на 64% с 7,1 млрд. руб. до
2,5 млрд. руб.
Средства, привлеченные от кредитных организаций, снизились в
отчетном году на 36% с 9,1 млрд. руб. до 5,6 млрд. руб., а размещенные в
кредитных организациях - выросли в 1,5 раза с 11,6 млрд. руб. до 29,4 млрд.
руб.
Собственные средства (капитал) Банка выросли на 13% с 20,6 млрд. руб.
до 23,3 млрд. руб.
43
По итогам отчетного года чистая прибыль АО «ОТП Банк» составила 2,7
млрд. руб.
Основным фактором, повлиявшим на получение Банком положительного
финансового результата в 2016 году, стало снижение на 62% объема созданных
резервов до 6,7 млрд. руб. по сравнению с 17,7 млрд. руб. в 2015 году.
В 2016 году операционные доходы Банка до создания резервов
уменьшились на 6,7% по сравнению с 2015 годом и составили 22,5 млрд. руб.
Чистые процентные доходы Банка за отчетный период сократились по
сравнению с 2015 годом на 12,8% и составили 18,0 млрд. руб. Снижение
чистых процентных доходов было обусловлено сокращением кредитного
портфеля Банка и соответствующим уменьшением процентных доходов на
20,7% с 29,6 млрд. руб. в 2015 году до 23,5 млрд. руб. в 2016 году.
Одновременно с этим, вследствие снижения стоимости привлеченных средств
клиентов, а также уменьшения их объема процентные расходы Банка снизились
по сравнению с 2015 годом на 39% с 8,9 млрд. руб. до 5,4 млрд. руб. Чистые
комиссионные доходы выросли на 30% с 3,4 млрд. руб. до 4,5 млрд. руб., что
было вызвано, прежде всего, сокращением расходов в части выплат
вознаграждения партнерам в торговых сетях и коллекторским агентствам.
Операционные расходы Банка за 2016 год выросли на 2,8% по сравнению
с аналогичным показателем 2015 года и составили 12,2 млрд. руб.
В 2016 году показатель отношения просроченных свыше 90 дней
кредитов, вышедших на просрочку в отчетном году, к среднему кредитному
портфелю улучшился по сравнению с 2015 годом на 19,1 п.п. и составил 0,6%.
Коэффициент покрытия просроченных свыше 90 дней кредитов резервами,
созданными под обесценение кредитного портфеля, находился на уровне 115%.
Чистая процентная маржа в 2016 году выросла на 0,2 п.п. с 15,3% до
15,5%. По итогам работы Банка в 2016 году рентабельность капитала составила
12,0%, рентабельность активов - 2,3%.
По состоянию на 1 января 2017 года норматив достаточности
собственных средств (капитала) Банка (норматив Банка России Н 1.0) составлял
44
16,2%, увеличившись за год на 2,9 п.п. Норматив достаточности основного
капитала (норматив Банка России Н 1.2) улучшился по сравнению с началом
года на 2,3 п.п., составив 12,4%.
По итогам 2016 года портфель кредитов физическим лицам Банка
составил 77 млрд. руб., сократившись за отчётный год на 14% с 89 млрд. руб. в
2015 году. Доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле Банка на
конец 2016 года составляла 86%.
Кредитование физических лиц оставалось одним из приоритетных
направлений деятельности Банка. Основными видами кредитования Банка
являются кредитование в точках продаж (POS-кредитование), кредитные карты
и кредиты наличными (нецелевые кредиты).
По итогам 2016 года портфель кредитов в точках продаж составил 43%
розничного кредитного портфеля, кредитные карты — 36%, кредиты
наличными — 16%, остальные виды кредитов — 5%. По данным Frank Research
Group на 1 января 2017 года АО «ОТП Банк» занимал среди российских банков
23-е место по объему портфеля розничных кредитов.
Рисунок 1. Позиции АО «ОТП Банк» на рынке кредитования в
торговых точках
В 2016 году АО «ОТП Банк» сохранил лидирующие позиции на рынке
кредитования в торговых точках с долей рынка 15,5% - 2-ое место среди
российских банков. На конец 2016 года портфель POS-кредитов Банка составил
32,7 млрд. руб., а количество активных точек продаж - более 35 тысяч.
45
В 2016 году основными задачами в развитии POS-бизнеса продолжали
оставаться:
повышение эффективности региональной сети, оптимизация
взаимодействия с торговыми сетями, снижение операционных расходов на
сопровождение торговых точек и выдачу одного кредита, увеличение
доходности каждой торговой точки, регулярный процесс пересмотра рисков на
основании оценки доходности каждого кредита.
В 2016 году Банк разработал и начал внедрять систему "Мобильный
агент", позволяющую существенно автоматизировать работу кредитно-
кассовых офисов, повысить вовлечённость сотрудников региональной сети в
общебанковские процессы, улучшить контроль и повысить эффективность
работы территориальных представителей Банка.
В течение всего года АО «ОТП Банк» продолжал совершенствовать
продуктовую линейку и реализовывал меры, направленные на повышение
уровня и качества клиентского обслуживания, поиска новых каналов продаж и
продуктов. Активное продвижение получили POS-кредиты с рассрочкой
платежа, предлагаемые в основном в крупных федеральных сетях, с разными
ставками в течение всего срока действия кредита (двухставочные продукты),
продукты с процентной ставкой, привязанной к рейтингу клиента или уровню
потенциального риска клиента, продукты с фиксированными в зависимости от
срока ставками.
С июля 2016 года Банк внедрил в продуктовую линейку продукты с
условным изменением ставки, которое зависит от поведения клиента (в случае
погашения кредита в рамках графика платежей без просрочек по кредиту
снижается годовая процентная ставка; если клиент допускает просрочку
платежа или нарушает какие-либо другие условия договора, то процентная
ставка меняется на первоначальную). Преимуществом данного продукта для
клиента является не только снижение процентной ставки, но и льготы по
погашению 1-2 платежей в случае соблюдения графика платежей. Были
запущены ряд продуктов для отдельных сегментов. С июля 2016 года для
46
сегментов мебели и строительных материалов в пилотном режиме увеличена
максимальная сумма кредита с 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб.
В 2016 году Банк продолжил развитие комиссионных и страховых
продуктов. За 2016 год было продано почти 90 тыс. пакетов «Сохрани дорогое»
и «Защита ваших вещей» (защита личных вещей), при этом в результате
переговоров с партнёрами, проведения немонетарной мотивации сотрудников
удалось увеличить комиссионное вознаграждение Банка почти на 15% по
сравнению с 2015 годом.
В сентябре 2015 года был запущен по всей сети новый комиссионный
продукт «Мультизащита» (комплексное страхование рисков: страхование
имущества, страхование личных вещей и страхование банковских карт и т.д.). В
2016 году количество проданных полисов составило порядка 130 тыс., что
почти в 2,5 раза лучше показателя 2015 года. В конце 2015 года был запущен
продукт «Защита покупки» (полис, покрывающий риски повреждения, гибели
или утраты застрахованного имущества в результате: кражи, грабежа, разбоя,
умышленного уничтожения или повреждения имущества третьими лицами,
поломки в результате внезапного прекращения работоспособности
застрахованного имущества, повреждения водой, пожара, взрыва газа и др.). В
2016 году было реализовано более 122 тыс. полисов. Для диверсификации
рисков по страховым партнёрам Банка в октябре 2016 года был запущен
аналогичный продукт «Всё включено» с еще одной страховой компанией.
Объём выдач по продукту за 4 квартал 2016 года составил более 25 тыс.
полисов.
В рамках повышения качества предоставляемых Банком комиссионных
продуктов и услуг по договорам страхования финансовых рисков были
улучшены условия для клиентов по объёму выплат и требованиям к самому
заемщику (с 4-х до 6-ти аннуитетных платежей увеличено количество выплат;
до 4 месяцев (вместо 6 месяцев) уменьшен стаж работы заемщика на последнем
месте на момент наступления страхового случая). При этом изменения
практически не сказались на стоимости предоставляемой услуги.