30
Проанализируем состав и динамику изменения численности работников ООО
«ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ».
Таблица № 2.1
Численность персонала и структура ООО «Институт Технологий», 2015-2017 гг.
Категории персонала
2015
2016
2017
Вертикальный анализ
структуры персонала
2015
2016
2017
Руководители
4
4
5
11,4
10
11,6
Основные рабочие
11
12
12
31,4
30
27,9
Вспомогательные рабочие
5
6
7
14,3
15
16,3
Специалисты и служащие
15
18
19
42,9
45
44,2
Итого списочная численность
35
40
43
100
100
100
Как видно по данным таблицы 2.1, что основную долю персонала
предприятия составляют специалисты и служащие – около 45 %, доля основных
рабочих колеблется за исследуемый период около 30 %, доля вспомогательных
рабочих составляет в среднем 15%.
В таблице 2.2 представлена динамика численности персонала за 2015 –
2017 гг. Фактическая среднесписочная численность всего персонала за 2015 год
35 человек – наименьшее значение за исследуемый период, в том числе рабочие
– 16 человек. За период 2016-2017 гг. среднесписочная численность персонала
предприятия увеличилась на 3 человека по сравнению с 2016 годом. Данный
факт связан с увеличением товарооборота и документооборота на предприятии.
31
Таблица № 2.2
Численность и структура персонала ООО «Институт Технологий», 2015-2017 гг.
Категории
персонала
2015
2016
2017
Горизонтальный анализ
Трендовый анализ
17/16
16/15
17/16
16/15
Руководители
4
4
5
абс.
%
абс.
%
абс
%
абс.
%
Основные
рабочие
11
12
12
0
100
1
109,09
1
109,09
1
109,09
Вспомогатель
ные рабочие
5
6
7
1
116,67
1
120,00
2
140,00
1
120
Специалисты
и служащие
15
18
19
1
105,56
3
120,00
4
126,67
3
120
Итого
списочная
численность
35
40
43
3
107,5
5
114,29
8
122,86
5
114,29
Фактическая среднесписочная численность персонала за 2017 год
составила 43 человека. Таким образом, в 2017 г. среднесписочная численность
персонала предприятия увеличилась на 3 человека по сравнению с 2016 годом.
Общее увеличение численности за анализируемый период составляет 8 человек,
что составляет 22,86 %. В ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ» доля
сотрудников, имеющих высшее профессиональное образование, составляет: в
2015г. – 45,9 %, в 2016г. – 48,1%, в 2017г. – 48,5%.
В таблице 2.3 представлены основные показатели деятельности компании
ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ». Подробный анализ эффективности
деятельности компании ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ» и перспективы ее
развития представлены в следующем разделе.
32
Таблица № 2.3
Ключевые финансовые показатели ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ».
Показатели
2015
2016
2017
(1
полугод
ие)
Изменения
2017/2016
Изменения
2016/2015
Абс.
откл,
тыс.
руб.
Отн.
откл., %
Абс.
откл,
тыс.
руб.
Отн.
откл., %
Величина активов, тыс. руб.
19 591
18 838
24 619
5 781
30,69
-753
-3,84
Уставный капитал, тыс. руб.
2404
2 795
3 112
317
11,34
391
16,26
Выручка за год, тыс. руб.
17895
19162
22527
3 365
17,56
1 267
7,08
Себестоимость продукции, тыс.
руб.
16458
16187
18670
2 483
15,34
-271
15,34
Чистая прибыль, тыс. руб.
102
167
317
150
89,82
65
63,73
Рентабельность продаж, %
0,57
0,87
1,41
1
61,47
0
52,90
Средняя численность
работающих по предприятию,
чел.
35
40
43
3
7,50
5
14,29
Среднемесячная зарплата, руб.
21500
29600
35600
6 000
20,27
8 100
37,67
Как видно из таблицы 2.3, величина активов компании в 2017г. выросла
на 5781 тыс. руб. или на 30,69%, что было вызвано ростом хозяйственной
деятельности предприятия, который выражается в увеличении выручки на
17,56%. Рентабельность продаж на протяжении 2015-2017 гг. растет с 0,57% в
2015г. до 1,41% в 2017г, что вызвано ростом чистой прибыли в 2016-2017гг. на
63,73% и 89,82% соответственно. Средний заработок по компании растет в
среднем на 28,5% ежегодно.
Оперативные цели предприятия:
получение прибыли посредством увеличения объема оказанных услуг;
совершенствование системы маркетинговых коммуникаций,
обеспечивающей рост информированности и количества потребителей:
потенциальных и существующих;
разработка новых конструкторских и технологических решений.
Задачи ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ».
33
достижение намеченных целей;
вхождение в число крупнейших фирм России, занимающихся
проведением экспертизы промышленной безопасности на опасных
производственных объектах;
занятие на международном рынке сегмента не менее 1%.
Задачи и цели ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ». представим при
помощи дерева целей рисунка 2.2.
Рис. 2.2. Задачи и цели ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ».
Задача ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ». заключается в стремлении
компании к полному удовлетворению потребностей клиентов ООО
«ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ» и как следствие, к получению прибыли.
Цели маркетинга:
• прогресс на рынке;
• увеличение ассортимента оказываемых услуг.
Цели производства:
• сведение до минимума издержек;
• повышение КПД производства;
• улучшение здоровой конкуренции на рынке продукции;
• разработка и внедрение новых технологий.
Цели персонала:
• обучение кадров
• оптимизация кадров предприятия;
Задачи организации
Цели
производства
Цели
маркетинга
Цели персонала
Цели финансов
34
• формирование системы мотивации сотрудников;
• улучшение производительности труда.
Цели в финансах:
• действенное управление финансовыми активами компании;
• улучшение платежеспособности и рентабельности;
• повышение инвестиционной привлекательности.
Информационные взаимосвязи по горизонтали – это социальное общение
между работниками определенного статуса, а по вертикали – это приказы и
распоряжения. Схема документооборота компании ООО «ИНСТИТУТ
ТЕХНОЛОГИЙ» представлена на рис. 2.3.
Рис. 2.3. Схема документооборота компании ООО «ИНСТИТУТ
ТЕХНОЛОГИЙ»
Приведем перечень должностей внутри структурного подразделения и
функции, закрепленные за ними (табл. 2.4).
35
Таблица № 2.4
Распределение должностных обязанностей внутри структурного
подразделения
Наименование
должности
Цель
Решаемые задачи
Функции
Уровень
квалификации
Начальник
отдела
Общее
руководство
Организация
бесперебойного
функционирования
отдела
Организация,
планирование
и контроль
деятельности
Специалист,
опыт работы
от 5 лет
Специалист
Решение текущих
производственных
задач
Изготовление
продукции и услуг
Производство,
снабжение и
сбыт
Бакалавр, ОР
от 2 лет
2.2. Анализ платежеспособности ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ»
Для начального этапа оценки ликвидности анализируемой компании
необходимо провести анализ балансовых статей предприятия, а именно его
имущества и источников формирования такого имущества. Для анализа оценки
имущественного положения ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ» создадим
сравнительный аналитический баланс (таблица 2.5.)
Таблица № 2.5
Горизонтальный анализ баланса ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ»,
2015-2017 (1-е полугодие) гг.
Показатели
Абсолютные
величины, тыс.,
руб.
Отклонения
2017/2016
Отклонения
2016/2015
2015
2016
2017
Абс.
откл. ,
тыс.
руб.
Отн.
откл.,
%
Абс.
откл. ,
тыс.
руб.
Отн.
откл.,
%
1
2
3
4
5
6
7
8
1. Внеоборотные активы
Основные средства
2 069
1 479
1 537
58
3,92
-590
-28,52
Итого по разделу 1
2 069
1 479
1 537
58
3,92
-590
-28,52
2. Оборотные активы
Запасы
1 350
2 449
5 686
3 237
132,18
1 099
81,41
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
11 749
11 760
6 669
-5 091
-11 760
-6 669
5 091
Финансовые вложения
86
2 689
5 140
2 451
91,15
2 603
3026,74
36
Показатели
Абсолютные
величины, тыс.,
руб.
Отклонения
2017/2016
Отклонения
2016/2015
2015
2016
2017
Абс.
откл. ,
тыс.
руб.
Отн.
откл.,
%
Абс.
откл. ,
тыс.
руб.
Отн.
откл.,
%
1
2
3
4
5
6
7
8
Денежные средства
4 112
131
5 177
5 046
3851,91
-3 981
-96,81
Прочие оборотные активы
224
329
410
81
24,62
105
46,88
Итого по разделу 2
17 521
17 358
23 082
5 724
32,98
-163
-0,93
БАЛАНС
19 590
18 837
24 619
5 782
30,69
-753
-3,84
3. Капитал и резервы
Уставный капитал
10
17
17
0
0,00
7
70,00
Нераспределенная прибыль
2 394
2 778
3 096
0
0,00
384
0,00
Итого по разделу 3
2 404
2 795
3 113
318
11,38
391
16,26
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства
-
-
-
-
-
-
-
Отложенные налоговые обязательства
-
-
-
-
-
-
-
Прочие обязательства
-
-
-
-
-
-
-
Итого по разделу 4
0
0
0
0
0
0
0
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства
110
0
0
0
0,00
-110
-100,00
Кредиторская задолженность
17 076
16 042
21 506
5 464
34,06
-1 034
-6,06
Итого по разделу 5
17 186
16 042
21 506
5 464
34,06
-1 144
-6,66
БАЛАНС
19 590
18 837
24 619
5 782
30,69
-753
-3,84
На основании таблицы 2.5 можно сделать выводы о том, что в 2016г. по
сравнению с 2015г. имущество компании снизилось на 753 тыс. руб., что равно
3,84%, что было вызвано:
- повышением внеоборотных активов на 590 тыс. руб., что равно 28,52%;
- повышением оборотных активов на 163 тыс. руб., что равно 0,93%.
В 2017г. по сравнению с 2016г. имущество компании возросло на 5782
тыс. руб. или на 30,69%, что было вызвано:
- увеличением внеоборотных активов на 58 тыс. руб.. что равно 3,92%;
- повышением оборотных активов на 5724 тыс. руб., что равно 32,98%.
Общий рост имущества ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ» в 2017 г. по
сравнению с 2015 г. составил 5029 тыс. руб. или 25,67% (рис. 2.4).
37
Рис. 2.4. Динамика имущества компании ООО «ИНСТИТУТ
ТЕХНОЛОГИЙ», 2015-2017 гг., тыс. руб.
В 2016г. по сравнению с 2015г. источники формирования имущества
компании уменьшились на 753 тыс. руб. или на 3,84%, что было вызвано:
- снижением краткосрочных обязательств на 1144 тыс. руб., что равно
6,66%.
В 2017г. по сравнению с 2016г. источники формирования имущества
компании выросли на 5782 тыс. руб. или на 30,69%, что было вызвано:
- увеличением краткосрочных обязательств на 5464 тыс. руб., что равно
34,06%;
- ростом капитала и резервов на 318 тыс. руб. или на 11,38%.
Проведем вертикальный анализ баланса ООО «ИНСТИТУТ
ТЕХНОЛОГИЙ» за 2015-2017 гг. при помощи таблицы 2.6.
19590
18837
24619
2404
2795
3113
17186
18837
21506
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
2015 2016 2017
Стоимость имущества Собственный капитал Заемный капитал
38
Таблица № 2.6
Вертикальный анализ баланса ООО «ИНСТИТУТ ТЕХНОЛОГИЙ», 2015-
2017 (1-е полугодие) гг.
Показатели
Удельный вес в
итоге баланса, %
Отклонения
2017/2016, %
Отклонения
2016/2015, %
2015
2016
2017
1
2
3
4
5
6
1. Внеоборотные активы
Основные средства
10,56
7,85
6,24
-1,61
-2,71
Итого по разделу 1
10,56
7,85
6,24
-1,61
-2,71
2. Оборотные активы
Запасы
6,89
13,00
23,10
10,09
6,11
НДС по приобретенным ценностям
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Дебиторская задолженность
59,97
62,43
27,09
-35,34
2,46
Финансовые вложения
0,44
14,28
20,88
6,60
13,84
Денежные средства
20,99
0,70
21,03
20,33
-20,29
Прочие оборотные активы
1,14
1,75
1,67
-0,08
0,60
Итого по разделу 2
89,44
92,15
93,76
1,61
2,71
БАЛАНС
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
3. Капитал и резервы
Уставный капитал
0,05
0,09
0,07
-0,02
0,04
Нераспределенная прибыль
12,22
14,75
12,58
-2,17
2,53
Итого по разделу 3
12,27
14,84
12,64
-2,19
2,57
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства
-
-
-
-
-
Отложенные налоговые обязательства
-
-
-
-
-
Прочие обязательства
-
-
-
-
-
Итого по разделу 4
-
-
-
-
-
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства
0,56
0,00
0,00
0,00
-0,56
Кредиторская задолженность
87,17
85,16
87,36
2,19
-2,00
Итого по разделу 5
87,73
85,16
87,36
2,19
-2,57
БАЛАНС
100,00
100,00
100,00
0,00
0,00
Как видно из таблицы 2.6 в 2016г. по сравнению с 2015г. внеоборотные
активы в общей структуре баланса снизились на 2,71%, что было вызвано
снижением удельного веса нематериальных активов и основных средств
предприятия.
Оборотные активы в 2016г. по сравнению с 2015г. выросли в общей
структуре баланса на 2,71%, что было вызвано ростом удельного веса:
39
- запасов на 6,11%;
- дебиторской задолженности на 2,46%;
- финансовых вложений на 13,84%;
- прочих оборотных активов на 0,6%.
Удельный вес капитала и резервов в 2016г. по сравнению с 2015 г.
увеличился на 2,57%, что было вызвано ростом:
- уставного капитала на 0,04%;
- нераспределенной прибыли на 2,53%.
Удельный вес краткосрочной задолженности в 2016 г. по сравнению с
2015г. снизился на 2,57%, в связи с уменьшением:
- краткосрочных заемных средств на 0,56%;
- кредиторской задолженности на 2,0%.
В 2017г. по сравнению с 2016г. внеоборотные активы в общей структуре
баланса снизились на 0,71%, что было вызвано уменьшением удельного веса
нематериальных активов.
Оборотные активы в 2017г. по сравнению с 2016г. увеличились в общей
структуре баланса на 1,61%, что было вызвано ростом удельного веса:
- запасов на 10,09%;
- финансовых вложений на 6,6%;
- денежных средств на 20,33%.
Удельный вес капитала и резервов в 2017г. по сравнению с 2016г.
снизился на 2,19%, что было вызвано снижением:
- уставного капитала на 0,02%;
- нераспределенной прибыли на 2,17%.
Удельный вес краткосрочной задолженности в 2017г. по сравнению с
2016г. вырос на 2,19%, в связи с ростом кредиторской задолженности на 2,19%.
Проведем анализ ликвидности баланса ООО «ИНСТИТУТ
ТЕХНОЛОГИЙ» посредством таблицы 2.7.