38
29,08% и составила 47 546 тыс. руб. За весь анализируемый период
увеличение себестоимости продукции составило 42,68%;
- затраты на 1 руб. продукции также выросли в 2017 году на 4,82% до
0,87 руб. в сравнении с 0,83 руб. в 2016 году, в 2018 году прирост составил
0,91% и затраты составили 0,91 руб. За весь анализируемый период затраты
выросли на 9,64%;
- прибыль от продаж Компании в 2017 году в сравнении с 2016 годом
сократились на 14,38% и составили 5 582 тыс. руб. против 6 520 тыс. руб.
в 2016 году, в 2018 году прибыль от продаж сократилась на 20,67% и
составила 4 428 тыс. руб. За весь анализируемый период прибыль от продаж
сократилась на 2 092 тыс. руб. (32,08%);
- расходы Компании за анализируемый период выросли на 1 665 тыс.
руб. или на 471%. В 2017 году расходы Компании составили 1 401 тыс. руб.,
что на 296% больше, чем в 2016 году, в 2018 году расходы составили 2 018
тыс. руб., что на 44,04% больше, чем в предыдущем периоде;
- чистая прибыль Компании в 2017 году составила 4 181 тыс. руб., что
на 32,20% меньше, чем в 2016 году (6 167 тыс. руб.), в 2018 году чистая
прибыль составила 2 410 тыс. руб., что на 42,36%и меньше, чем в 2017 году.
За весь анализируемый период чистая прибыль Компании сократилась на
3 757 тыс. руб. (6,92%).
Далее проведем анализ активов бухгалтерского баланса ООО
«Фантазия» за период 2016-2018гг., представленный в таблице 6.
Таблица 6
Анализ активов ООО «Фантазия» за период 2016-2018гг.,
тыс. руб.
Показатель
2016
г.
2017
г.
Изм-ия
2017/20
16
2018
г.
Изм-ия
2018/20
17
Изм-ия
Руб
.
%
Материальн
ые
внеоборотн
ые активы
0
0
-
188
-
-
-
39
Запасы
2 177
8 059
270
12
280
52,37
10
103
464
Денежные
средства
1 019
1 278
25,42
2 444
91,23
1
425
139,8
4
Оборотные
активы
5 390
2 163
-59,87
1 127
-47,89
-4
263
-
79,09
ИТОГО:
8 586
12
666
47,52
14
873
17,42
6
28
7
73,2
2
Анализ активов ООО «Фантазия» за период 2016-2018гг.,
представленный в таблице 6 позволяет сделать следующие выводы:
- материальные внеоборотные активы Компании, которые включают
основные средства, незавершенные капитальные вложения в основные
средства в 2018 году составили 188 тыс. руб., в остальные периоды этот
показатель был равен нулю;
- запасы Компании за период 2016-2018гг. выросли на 10 103 тыс. руб.
или на 464%: в 2017 году показатель равнялся 8 059 тыс. руб., что на 270%
больше показателя 2016 года, когда он был равен 2 177 тыс. руб., в 2018 году
показатель был равен 12 280 тыс. руб., что на 52,37% больше, чем в 2017
году;
-денежные средства Компании имеют за весь исследуемый период
положительную динамику: в 2017 году показатель вырос на 25,42% и
составил 1 278 тыс. руб. против 1 019 тыс. руб. 2016 года, в 2018 году
показатель вырос на 91,23% и составил 2 444 тыс. руб., против 1 278 тыс.
руб. в 2017 году;
- оборотные активы Компании, включающие в том числе и
финансовые активы, и дебиторскую задолженность за анализируемый
период сократились на 4 263 тыс. руб. или на 79,09%, в 2017 году оборотные
активы сократились на 59,87% и составили сумму равную 2 163 тыс. руб.
против 5 390 тыс. руб. в 2016 году, в 2018 году показатель сократился на
47,89% и составил 1 127 тыс. руб., против 2 163 тыс. руб. в 2017 году.
40
Далее проведем анализ структуры активов ООО «Фантазия» (см. табл.
7).
Таблица 7
Структура активов ООО «Фантазия» за период 2016-
2018гг.
Показатель
2016г.
Доля,
%
2017г.
Доля,
%
2018г.
Доля,
%
Материальные
внеоборотные
активы
0
-
0
-
188
1,27
Запасы
2 177
25,35
8 059
63,63
12 280
82,56
Денежные
средства
1 019
11,88
2 444
19,29
1 278
8,59
Оборотные активы
5 390
62,77
2 163
17,08
1 127
7,58
ИТОГО:
8 586
100
12 666
100
14 873
100
Анализ структуры активов ООО «Фантазия» за период 2016-2018 гг.,
представленный в таблице 8 позволяет сделать следующие выводы:
- в 2016 году наибольший удельный вес в активах компании занимают
оборотные активы (62,77%), наименьший – денежные средства (25,35%),
запасы компании составили 11,88%;
- 2017 году складывается иная картина, изменения произошли в
запасах, их удельный вес составил уже 63,63%, оборотные активы
сократились и составили лишь 17,08%, а денежные средства составили
19,29%;
- в 2018 году запасы Компании выросли и составили уже 82,56%,
денежные средства – 8,59%, оборотные активы 7,58%.
Итак, подводя итог можно говорить о том, что ООО «Фантазия»
является платежеспособной Компанией за весь исследуемый период.
Далее проведем анализ показателей финансовой устойчивости ООО
«Фантазия» за период 2016-2018гг.
41
Таблица 8
Анализ финансовой устойчивости ООО «Фантазия» за
период 2016-2018гг., тыс. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
Абсол.
отклон.
2017/
2016
2018 г.
Абсол.
отклон.
2018/
2017
Абсол.
отклон.
2018/
2016
Собственные
оборотные
средства(СОС)
7 719
11 900
4 181
14 311
2 411
6 592
Собственные и
долгосрочные
источники
формирования
запасов и затрат
(СД)
7 719
11 900
4 181
14 311
2 411
6 592
Общая величина
источников
формирования
запасов и
затрат(ОИ)
8 586
12 666
4 080
14 873
2 207
6 287
∆ СОС
5 542
3 842
-1 700
2 031
-1 811
-3 511
∆ СД
5 542
3 842
-1 700
2 031
-1 811
-3 511
∆ ОИ
6 409
4 608
-1 801
2 593
-2 015
-3 816
Анализируя данные можно сделать вывод о том, что все показатели
финансовой устойчивости ООО «Фантазия» являются положительными, а
значит финансовое состояние (устойчивость) Компании можно оценить, как
положительную.
В настоящее время одной из основных проблем, стоящих перед
системой управления хозяйствующими субъектами, являются
своевременное и достоверное определение финансовой несостоятельности.
Проблема банкротства вызывает существенные социально-экономические
последствия для экономики как связанных с ними других организаций, так
и для состояния экономики муниципального образования, региональной
экономики и развития экономики страны в целом.
42
2.2 Анализ внешней и внутренней среды ООО «Фантазия»
Анализ внешней и внутренней является частью комплексного анализа
рынка, который мы рассматривали в первой части работы, как один из
важнейших этапов для формулирования дифференцирующего
позиционирования. Маркетинговая среда включает в себя макросреду
компании (политические, экономические, социальные, технологические
факторы) и микросреду (поставщиков, конкурентов, потребителей,
общество).
В первую очередь проведем анализ макросреды компании с помощью
PESTEL-анализа, в рамках которого рассматриваются политические(P),
экономические (E), социальные (S) и технологические(T), экологические (E)
и правовые(L) факторы (Таблица 9).
Таблица 9
Анализ макросреды компании «Фантазия» с помощью метода
«PESTEL-анализа»
Факторы
Описание
P
a) Введение новых
санкций/контрсанкций
b) Ужесточение
законодательства в сфере
охраны окружающей среды
c) Ужесточение
законодательства в сфере
контроля качества
продукции
Новые санкции могут
ограничить выход на рынок
зарубежных конкурентов.
Ужесточение законодательства
в сфере контроля качества и
охраны окружающей стреды
требует от компании
дополнительных вложений в
производство.
E
a) Падение курса рубля
b) Снижение реальных
доходов населения
c) Повышение цен на
импортируемое сырье
Экономические факторы не
слишком благоприятны для
компании «Фантазия», однако
компания рассматривает их для
себя как возможность вывода
43
d) Повышение уровня
безработицы
новых торговых марок в низком
ценовом сегменте.
S
a) Тенденции к здоровому
образу жизни
b) Рост преобладания
женского населения над
мужским
c) Повышение требований
потребителя к
приобретаемой продукции
Тенденции к здоровому образу
жизни так же открывают новые
ниши на рынке – сеции для
здорового питания, повышения
скорости обмена веществ.
специи для спортсменов и т.д.
преобладание женского
население над мужским в целом
может являться положительным
фактором для компании
«Фантазия», так как большая
часть целевой аудитории для
всех игроков рынка специй –
женщины.
T
a) Повышение качества
экологически чистого
производства
b) Повышение качества
создаваемой продукции и
условий хранения
c) Уход от традиционных
методов производства
специй
технологические факторы
требуют от компании
«Фантазия» дополнительных
вложений в производство.
однако это может стать
конкурентным преимуществом
в среднесрочной перспективе.
E
a) Повышение требований по
потреблению воды в
производстве
b) Повышение требований по
выработке СО2 при
производстве
c) Повышение требований по
потреблению
План компании «Фантазия»:
• Снизить потребление
воды на производстве на
15 %.
• Компенсировать запасы
воды в тех местах, где
есть дефицит водных
ресурсов.
44
электроэнергии при
производстве
• Организовать
специальные программы
по защите окружающей
среды – «Волшебные
деревья»
L
a) Изменение стандартов
качества производства
продукции
В компании внедрены
стандарты системы
менеджмента качества
в соответствии с требованиями
ГОСТ Р ИСО9001-2008 (ISO
9001:2008) и ГОСТ
Р ИСО 22000-2007 (ISO
22000:2005)
Как показывает Таблица к политическим факторам относится ведение
новых санкций/контрсанкций; ужесточение законодательства в сфере
охраны окружающей среды; ужесточение законодательства в сфере
контроля качества продукции. К экономическим факторам макросреды
компании «Фантазия» относится падение курса рубля; снижение реальных
доходов населения; повышение цен на импортируемое сырье; повышение
уровня безработицы. К социальным факторам тенденции к здоровому
образу жизни; рост преобладания женского населения над мужским;
повышение требований потребителя к приобретаемой продукции;
приверженность продукту. Технологические факторы включают в себя
следующие: повышение качества экологически чистого производства;
повышение качества создаваемой продукции и условий хранения; уход от
традиционных методов производства специй. Экологические факторы
подразумевают повышение требований по потреблению воды в
производстве; повышение требований по выработке СО2 при производстве;
повышение требований по потреблению электроэнергии при производстве.
45
Среди правовых факторов можно отметить распространение программы
«Кодекс поставщика»; изменение стандартов качества производства
продукции.
Как показывает PESTEL-анализ макросреда компании «Фантазия»
имеет как свои преимущества, так и потенциально опасные стороны, однако
компания старается охватить в своей деятельности все заинтересованные
стороны. и учитывает при планировании особенности развития макросреды
и прогнозы экспертов в данной области.
В рамках следующей части анализа мы рассмотрим основных игроков
федерального рынка специй и приправ, долю рынка компании «Фантазия»
и ее место в общем перечне конкурентов. Также конкуренты будут
проанализированы с точки зрения отличительных особенностей
позиционирования для того, чтобы в дальнейшем нам легче было
сформулировать рекомендации по позиционированию с учетом отстройки
от других игроков.
В первую очередь рассмотрим основных конкурентов и лидеров
рынка специй и приправ, основываясь на данные по объемам продаж за
июль 2019 год (Таблица 10). Как показывает таблица компания «Фантазия»
входит в 10 крупнейших производителей специй и приправ по объему
продаж в денежном выражении, наряду с компаниями «Маккормик»,
«Проксима», «Цикория», «Котанэй», «Фантазия», «Русская бакалейная
компания». «Трапеза», «Подравка», «Арикон Групп», и занимает 6-ю
позицию в этом списке, и на втором месте среди российских компаний,
после компании «Проксима». При этом следует отметить, что компания
«Фантазия» имеет долю рынка 4% по итогам июля 2019 года, в то время как
лидер рынка – компания Маккормик – имеет долю 18% от рынка в денежном
выражении. Так же важно отметить, что показатели продаж в денежном
выражении у компании «Фантазия» по итогам периода «январь-июль 2019»
46
выросли по сравнению с аналогичным периодом 2014 года на 28% при
общем росте рынка на 23% за тот же период.
Далее дадим краткую характеристику каждому из 9 лидеров рынка –
конкурентов компании «Фантазия», входящих помимо компании
«Фантазия» в 10 лидирующих компаний по объему продаж за период
«январь-июль, 2019» в денежном выражении.
Компания «Маккормикс» выпускает линейку специй и приправ под
торговыми марками «Kmis» и «Galeo». В линейке продукции специй и
приправ под торговыми марками «Kmis» и «Galeo» представлены
следующие категории – традиционные специи (соль, перец, тмин, корица,
имбирь, куркума, гвоздика, мускатный орех, различные виды трав, с их
смеси); приправы в пакетиках (к курице, к рыб, в фаршу, к борщу и к многим
другим блюдам); мельницы (приправы по видам блюд, в специальной
стеклянной упаковке); приправы для шашлыка и гриля (по видам мяса и с
разными ароматами); смеси приправ «Fit-Up» (для здорового образа жизни
– с добавлением клетчатки); горчица; панировочные сухари; эксклюзивная
коллекция (немолотая корица в палочках, кусочки ванили, рыльца
шафрана); маринады; универсальная приправа. Компания «Маккормикс»
является лидером рынка специй и пряностей в денежном выражении по
состоянию за период «январь-июль» 2019, обладая долей рынка 18%. При
этом, согласно данным по каналам сбыта, в структуре каналов
распределения компании «Маккормикс» преобладают сети, их доля
составляет 98% продаж – гипермаркеты, супермаркеты, мини-маркеты
самообслуживания, в то время как доля оптовых покупателей совсем низкая
– только 2%.
47
Рисунок 3. Объемы продаж основных игроков российского
рынка специй и приправ по регионам России, за период
«январь-июль 2019», тыс. руб.
Компания «Проксима» выпускает специи и приправы под торговой
маркой «Приправыч» в следующих категориях – мельницы; баночки с
приправами; универсальные приправы в пакетиках (смеси для блюд);
классические травы и пряности в пакетиках; супы быстрого приготовления;
натуральные приправы (15 гр); пряности для блюд с пакетом для запекания;
кулинарные добавки; кисели; продукция для детей (супы, каши, желе);
картофельное пюре; натуральные маринады: продукция для сегмента
HoReCa (те же приправы в больших упаковках по 500 гр). Слоган торговой
марки «Приправыч» – «Приправыч. Упакованный вкус!». Компания
«Проксима» занимает второе место по объемам продаж специй и приправ в
денежном выражении за период «январь-июль, 2019» и первое место среди
российских компаний и имеет долю рынка 16%. В структуре каналов сбыта
у компании «Проксима» преобладают так же сети (69%), при этом
наибольшую долю занимают мелкие магазины самообслуживания
(минимаркеты) – 72% от общего объема продаж в сетях.
Также для оценки среды компании рассмотрим матрицу SWOT-
анализа, которая позволит нам проанализировать не только внешнюю среду