45
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «БИЗНЕС-С»
2.1 Организационно - экономическая характеристика ООО
«Бизнес-С»
ООО «Бизнес-С» - это универсальный коммерческий банк. Он
предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как
традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием,
расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка -
дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и другие.
ООО «Бизнес-С» предлагает частным лицам широкий спектр услуг:
кредиты на машины, на покупку квартир, кредиты без залога и поручителей,
быстрые кредиты на любые цели, вклады, обслуживание счетов, выдача
наличных через банкоматы и терминалы, кредитные и овердрафтные карты,
переводы и многое другое.
В ООО «Бизнес-С» работа построена на комплексе автоматизированных
систем, которые позволяют сократить обработку и передачу информации.
Наиболее важными направлениями размещения средств в ООО «Бизнес-
С» являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов
баланса банка. Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов
банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям
любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении
принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности,
возвратности.
Основные направления кредитной и процентной политики банка
определяются руководством в соответствии законодательством РФ,
нормативными документами Центрального Банка России. Координацию
кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их
пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный
46
рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно -
инвестиционном комитете.
Организационная структура ООО «Бизнес-С» представлена на рисунке
2.1.
Кредитный отдел - занимается выдачей финансового кредита, открытием
ссудных счетов, открытием кредитных линий, страхованием ответственности
заемщика за непогашение кредита, анализом кредитоспособности заемщиков,
формированием и ведением кредитных дел, начислением и контролем за
уплатой процентов по выданным кредитам. Депозитный отдел - принимает
вклады от юридических и физических лиц на различные сроки и в различных
валютах, начисляет проценты по вкладам, предоставляет сейфовые ячейки для
временного хранения ценностей.
Рис. 2.1 Организационная структура ООО «Бизнес-С»
Среднесписочная численность отделения банка составила в 2015 году 204
человек, в 2016 году 214 человек. Из них операционно -кассовые работники
составляют 70 человек (32,8% удельного веса в общей численности).
ООО «Бизнес-С» успешно осуществляет свою деятельность на
территории Ульяновской области. Доходы банка (переоценка, курсовая разница
47
по валютным операциям) в 2015 году составили 206153 тыс. руб., в 2016 году
219848 тыс. руб. (прирост составил 6,6%). Процентные доходы банка в 2016
году выросли на 1,1%, по сравнению с прошлым годом и составили 166452 тыс.
рублей. Доходы на одного работника составили в 2015 году 1007,8 тыс. руб., в
2016 году 1022,9 тыс. руб. Чистая прибыль банка в 2016 году снизилась на 0,5
% и составила 47530 тыс. рублей.
Рентабельность активов в 2015 году составила 4,6%, в 2016 году 3,6%.
Рентабельность работающих активов составила в 2015 году 5%, в 2016
году 4,3%. Таким образом, доходность активов составила 16% и 21,8% в 2015 и
2016 годах соответственно.
Авторитет банка, его стабильность и надежность, расширенная
филиальная сеть, комплексное обслуживание по всему спектру предлагаемых
банковских продуктов и услуг - на сегодняшний день это главные
преимущества ООО «Бизнес-С». Клиентами банка являются все значимые
предприятия региона различных отраслей экономики, любых форм
собственности и масштабов деятельности. Анализ клиентской базы ООО
«Бизнес-С» позволяет сделать следующие выводы.
В отраслевой структуре средств, привлеченных на расчетные счета
юридических лиц, значительную долю (38 %) составляют денежные средства
предприятий промышленности. Наибольший удельный вес в структуре средств
клиентов банка, составляющих промышленный сектор экономики, занимают
средства предприятий машиностроения, что связано с обслуживанием в
отделении счетов АО «ДААЗ».
Особенности в экономическом развитии региона, а именно его
сельскохозяйственная направленность, определили открытие в отделении
значительной части счетов предприятий агропромышленного комплекса, доля
средств которых в общей структуре средств, привлеченных на расчетные счета
юридических лиц, составляет 21 %.
Несмотря на убыточность в текущем году многих строительных
организаций, доля средств данной отрасли экономики в отраслевом составе
48
остается значительной (16 %).
С каждым годом увеличивается доля средств предприятий торговли и
сферы услуг, на сегодняшний день составляющих в структуре средств
юридических лиц 12 %. Нельзя не отметить наличие в отделении бюджетных
счетов, по количественному составу занимающих долю всего в 3,5 %, а по
отраслевому - 5 %.
Отраслевая структура средств, привлеченных на расчетные (текущие)
счета юридических лиц, приведена на рисунке 2.2.
прочие (лесная и
деревоперерабатывающая
Промышленность
транспорт, связь) бюджетные счета (машиностроение)
8% ■
5% 38%
торгово-
промышленного
комплекса
21%
Рис. 2.2. Отраслевая структура средств, привлеченных на
расчетные (текущие) счета юридических лиц ООО «Бизнес-С» на 1
января 2017 года
Уровень развития региона является определяющим фактором при
прогнозировании остатков средств на счетах юридических лиц и
предпринимателей.
В ООО «Бизнес-С» обслуживается 315 счетов предприятий и
организаций, 85 счетов предпринимателей без образования юридического лица
и 19 счетов бюджетных организаций. За анализируемый период в ООО
«Бизнес-С» было открыто порядка 378 счетов и закрыто 396 счетов, а именно:
- в течение 2016 года было открыто 256 расчетных счетов, закрыто 93;
49
- в течение 2015 года было открыто 136 расчетных счетов и закрыто
103;
- в течение 2014 года в отделении было закрыто 200 расчетных счетов и
открыто 121 расчетных счетов.
Если в 2014 году массовое закрытие счетов обуславливалось проводимой
работой по закрытию неработающих счетов, то в 2015 году закрытие было
вызвано проводимой инвентаризацией счетов и приведение их в соответствие с
нормативными документами. Таким образом, основная часть счетов лишь
претерпела формальную процедуру закрытия-открытия. Работа по открытию
новых счетов в отделении ведется равномерными темпами: ежемесячно
открывается 8-10 счетов. В основном это счета сельскохозяйственных
предприятий, торговых организаций и частных предпринимателей, что
обусловлено представленной региональной конъюнктурой и особенностями
развития местной экономики.
Качественный состав клиентской базы за период 2014-2016гг.
существенно улучшился, о чем свидетельствует рост остатков на расчетных
счетах. За 2015 год среднедневные остатки на счетах юридических лиц по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года возросли в 1,4 раза и
составили на 01.01.2016 г. 34,9 млн. рублей. Динамику роста остатков можно
проследить по рисунку 2.3.
Согласно рисунку 2.3, среднедневные остатки на счетах на 01.01.2016
года по сравнению с 01.01.2015 годом увеличились на 169,4 %, а по сравнению
с 01.01.2014 годом на 212,8%.
Опережающие темпы роста остатков средств юридических лиц
определили увеличение доли этих ресурсов в пассивах отделения с 8,7 % на
начало года до 11,5 % на конец. Рост среднедневных остатков достигнут за счет
средних клиентов и предпринимателей. Произошло снижение фактических
среднедневных остатков по сравнению с прогнозируемыми по крупному
клиенту АО «ДААЗ», основной причиной чего явилось овердрафтное
кредитование на протяжении 2016 года.
50
Рисунок 2.3. Остатки средств на счетах юридических лиц ООО
Банк «Бизнес-С», млн. руб.
Банк обслуживает 4 счета Федерального казначейства и 15 счетов
местного бюджета. В сентябре 2014 года была установлена система «Банк-
Клиент», что облегчило трудовые затраты инспекторов дополнительного офиса
и сократило время обслуживания клиента.
В отчетном году ООО «Бизнес-С» работало в направлении привлечения
средств юридических лиц. В 2016 году отделением достигнуты высокие
результаты по выполнению главных задач бизнес-плана, установленных на
отчетный год (таблица 2.1).
Из таблицы 2.1 видно, что задание бизнес-плана по привлечению
ресурсов юридических лиц в стоимостном выражении в 2016 году ООО
«Бизнес-С» выполнено на 107,9 %. Наиболее значительный рост показателей
отмечается в работе с клиентами малого бизнеса и предпринимателями
51
(выполнение главной задачи 112,4% и 112,8 % соответственно).
Таблица 2.1.
Выполнение бизнес-плана по привлечению ресурсов
юридических лиц в разрезе основных групп клиентов
Группы
клиентов
Факт 2015 г.
Прогно
з 2016
г.
Факт 2016 г.
% выполнения плана
Кол
-во
Тыс.
руб.
Тыс.
руб.
Кол-
во
Тыс.
руб.
По кол-
ву
По тыс.
руб.
Крупные
клиенты
1 1574
3000
1 3102
-
103,4
Средние
клиенты
60 18008 19900 65 19970 108,3
100,4
Малый бизнес 403 7330 9081 415
10204
102,9
112,4
Предпринимат
ели
85 4108 5000 93 5639
109,4
112,8
Итого 549 31020 35981
574
38815 104,6 107,9
По крупным клиентам (АО «ДААЗ») задача выполнена на 103,4 %,
клиентам среднего бизнеса - на 104 %. Прогноз по привлечению таких групп
юридических лиц как был перевыполнен на 12,4% и 12,8 %. По количеству
юридических лиц, которым открыты расчетные счета в ООО «Бизнес-С»,
прогноз составлялся на уровне 2015 года. В общем количество юридических
лиц - клиентов ООО «Бизнес-С», в 2016 увеличилось году на 4,6 %.
2.2 Анализ финансовых ресурсов ООО «Бизнес-С»
Проведем анализ состава и структуры ресурсной базы ООО «Бизнес-С».
Ресурсы коммерческого банка ООО «Бизнес-С» включают в себя собственный
капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических
и физических лиц. Ресурсная база банка была сформирована в результате
проведения пассивных операций, которые в совокупности используются
банком для осуществления активных операций.
52
Таким образом, ресурсы ООО «Бизнес-С» по способу образования
можно разделить на две основные группы: собственный капитал и
привлеченные средства.
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие
непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.
Привлеченные средства носят для банка временный характер. Привлечение в
банк денежных средств из различных источников с целью формирования
ресурсной базы происходит постоянно, практически каждый день. При этом
абсолютный размер банковских ресурсов по итогам дня может не измениться
либо, напротив, уменьшиться. Поскольку одновременно происходит погашение
обязательств банка, связанное с наступлением срока платежа или
возникновением потребности в денежных средствах их владельцев, списание
денежных средств со счетов хозяйственных субъектов в оплату их платежных
документов и другие текущие операции, приводящие к сокращению пассивов
банка.
Специфика ресурсной базы коммерческого банка ООО «Бизнес-С»
состоит в том, что ее основную долю составляют привлеченные средства. Из
них выделяют: депозиты и прочие привлеченные средства.
Различают депозиты юридических и физических лиц. Среди депозитов
юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в
свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах в
банке.
По своей экономической сути эти счета представляют собой депозиты до
востребования. Режим работы данных счетов регулируется договорами. ООО
«Бизнес-С» имеет лицензию Банка России на привлекать вклады физических
лиц. Официально физическими лицами - вкладчиками банка выступают
граждане России, иностранные граждане, лица без гражданства.
Банк принимает вклады как в рублях, так ив иностранной валюте.
Разновидностью срочных депозитов являются банковские сертификаты и
банковские векселя, которые представляют собой собственные долговые
53
обязательства банка.
Согласно рисунку 2.4 привлеченные средства отделения ООО «Бизнес-С»
составляют на конец 2015 года 96,5% в структуре ресурсной базы банка.
Собственные средства соответственно составили 3,5%. В 2016 году
привлеченные средства составили 93,0%, а собственные 7%.
Всего банком было привлечено ресурсов в 2015 году на сумму 1497603
тыс. руб., а в 2016 году на сумму 1239223 тыс. рублей, что на 258380 тыс. руб.
меньше уровня прошлого года. Собственный капитал за три анализируемых
года банка незначительно увеличился, его удельный вес в общей стоимость
финансовых ресурсов банка составил на конец 2016 года 7%.
Рис. 2.4. Структура ресурсной базы ООО «Бизнес-С» за 2014
2016гг.
Далее проведем анализ динамики и структуры собственных финансовых
ресурсов ООО «Бизнес-С». Рассмотрим структуру собственного капитала ООО
«Бизнес-С», который представляет собой совокупность различных по
назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих
экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка.
Обязательным условием для включения в состав собственного капитала
тех или иных фондов для покрытия непредвидимых убытков, возникающих в
54
процессе деятельности банка, позволяя тем самым банку продолжать
проведение текущих операций в случае их появления. Однако не все элементы
собственного капитала в одинаковой степени обладают такими защитными
свойствами. Это обстоятельство обусловило необходимость выделения в
структуре собственного капитала банка двух уровней: основного капитала и
дополнительного капитала.
В соответствии с положением Банка России от 26 ноября 2001 года №159-
П «О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных
организаций» к источникам, входящим в состав основного капитала, относятся
средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые банк может при
любых обстоятельствах использовать для покрытия непредвидимых убытков.
Эти элементы отражаются в публикуемых банках отчетах, составляют основу,
на которой базируются многие оценки качества работы банка.
В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями
включаются средства, которые носят менее постоянный характер и могут
только при известных обстоятельствах быть направлены на покрытие убытков.
Стоимость таких средств в течение времени изменяется.
В состав источников основного капитала ООО «Бизнес-С» выделяются:
- уставный капитал в части обыкновенных акций, а также акций, не
относящихся к кумулятивным;
- резервный фонд банка, сформированный за счет прибыли прошлых
лет и текущего года;
- нераспределенная прибыль прошлых лет и текущего года;;
- резерв под обесценения вложений в ценные бумаги и акций.
Источниками формирования собственного капитала являются:
- прирост стоимости имущества за счет переоценки;
- часть резерва на возможные потери по судам;
- фонды, сформированные в текущем году;
- прибыль текущего года.