32
В течение анализируемого периода показатели выручки увеличились на
162,8%. Это связано, как с ростом объемов продаж, так и за счет увеличения
цен.
Ведение финансово-хозяйственной деятельности анализируемого
предприятия можно охарактеризовать положительно, так как выручка от
реализации ООО «Продуктопт» увеличивается одинаковыми темпами с
себестоимостью. Себестоимость на анализируемом предприятии возросла на
63,1 %.
Прибыль от реализации увеличилась в 2017 году на 58,3 %.Прибыль до
налогообложения, также ощутимо увеличивается. За период 2016-2018гг.
данный показатель вырос на 77,5%.Данные таблицы показывают, что, в течение
отчетного периода произошел рост продаж, прибыли, полученной ООО
«Продуктопт» в2018 г. Сумма управленческих и коммерческих расходов, так
же, увеличилась на % 168,9 и 85,18.
Таким образом, на основе представленных данных, можно отметить, что
ООО «Продуктопт», осуществляет свою деятельность по оптовой торговле
достаточно эффективно, по сравнению с 2017 годом, об этом свидетельствует
рост показателей выручки.
2.2 Анализ кадрового состава исследуемой организации
Для того, чтобы провести анализ оптимальности численного состава,
необходимо рассмотреть за последние три года работы фактическую
численность по категориям.
В качестве показателей анализа используются [35,c.60]:
списочная численность - численность сотрудников (работников) на
определенную дату;
среднесписочная численность - среднее число сотрудников
(работников) за отчетный период;
категория сотрудников (работников).
33
Для начала рассмотрим, как изменяется численность персонала ООО
«Продуктопт». Данные для анализа представлены в таблице 6.
Таблица 6
Изменение численности и структуры персонала ООО «Продуктопт»
за 2016 – 2018гг.
Категория
работников
2016
Структура, %
2017
Структура, %
Отклонени
е
2017/2016
2018
Структура, %
Отклонени
е
2018/2017
Абс.
,
чел
Отн.,
%
Абс
.,
чел
Отн.,
%
Численность
в т. ч.:
171
100
167
100
-4
97,7
160
100
-7
95,8
Руководи-
тели
21
12,3
19
11,4
-2
90,5
18
11
-1
94,7
Специалист
ы
31
18,1
33
19,8
-2
94,3
27
17
-6
81,9
Рабочие,
из них:
119
69,6
115
68,9
-4
96,6
115
71,9
0
1
основные
71
59,7
64
55,7
-7
90,1
66
57,4
2
103,1
Вспомога-
тельные
48
40,3
51
44,3
3
106,2
49
42,6
-2
96,08
Проведем анализ данных, представленных в таблице 6.
К руководителям в 2018 году относилось 19 человек, это начальник
склада, руководители отдела продаж, руководитель службы управления
персоналом.главный бухгалтер. К специалистам на предприятии относятся
заместитель главного бухгалтера, бухгалтер. Самую большую численность
составляют рабочие – основные и вспомогательные. К основным рабочим
относятся, супервайзеры, мерчендайзеры, кассиры старшие кладовщики
вспомогательные – это кладовщики,грузчики, торговые представители..При
анализе общей численности сотрудников организации, можно отметить
ежегодное снижение среднесписочной численности. В 2017 году общая
численность сократилась на 4 человека по сравнению с предыдущим годом, что
составило снижение на 9,8%. В 2018 году численность сократилась на 7
человек по сравнению с предыдущим годом, что составило снижение на 9,6%.
Из таблицы 6 видно, что численность специалистов уменьшилась на
34
8,2%, а численность основных и вспомогательных рабочих в 2017 году
уменьшилась на 9,7% , а в 2017 году осталась неизменной, соответственно, что
в свою очередь говорит о незначительней текучести кадров.
На основании данных таблицы 6 , можно сделать следующие выводы:
Численность работников организации сокращается из года в год.
В связи с тем, что в ООО «Продуктопт» сокращается численность
персонала, необходимо рассмотреть движение персонала в 2016 – 2018 годы, на
основе показателей увольнения сотрудников.
Отразим данные проведенного анализа в таблице 7.
Таблица 7
Сравнительный анализ движения и текучести персонала ООО
«Продуктопт» за 2016 – 2018гг.
Показатели
2016
2017
2018
Абсолютное
отклонение, чел.
Относительное
отклонение, %
201
7/
201
6
2018
/
2016
2018
/
2017
2017
/
2016
2018
/
2016
2018
/
2017
Численность
на начало
года
161
169
159
8
-2
-10
42,9
98,8
94,1
Среднесписо
чная
численность
171
167
160
-4
-11
-7
97,7
93,6
95,8
Принято,
всего
36
47
44
11
8
-3
130,6
122,2
93,6
Уволено,
всего, в т.ч.:
26
49
43
23
17
-6
188,5
165,4
87,8
- из – за
нарушения
трудовой
дисциплины
9
8
6
-1
-3
-2
89
67
75
- по
собственном
у желанию
14
40
25
26
11
-15
285,7
178,6
62,5
- другое (по
состоянию
здоровья)
3
1
12
-2
9
11
300
400
1200
35
Окончание таблицы 7.
Коэффициен
т
оборота по
приёму
0,21
0,23
0,27
0,02
0,06
0,04
96,3
128,6
117,4
Коэффициен
т
оборота по
выбытию
0,16
0,29
0,27
0,13
0,11
-0,02
181,2
168,8
93,1
Коэффициен
т
текучести
кадров
0,14
0,28
0,19
0,14
0,05
-0,09
2
135,7
67,8
Коэффициен
т
постоянства
кадров
0,85
0,71
0,73
-0,14
-0,12
0,02
83,5
85,9
102,8
На основании данных, представленных в таблицы 7, можно отметить, что
в организации происходит постоянное снижение численности персонала,
однако, текучести кадров не наблюдается. Коэффициент оборота по приему,
составил в 2017 году – 0,23, в 2018 году – 0,27, в то время как оборот по
выбытию составил в 2017 году – 0,28, в 2018 году – 0,19. Численность
уволенного персонала не превышает числа принятых. Из данных приведенных
в таблице 7 видно, что процент текучести кадров в ООО «Продуктопт» с
каждым годом уменьшается. При анализе текучести кадров важно учитывать,
какие по «качеству» сотрудники уходят, а какие остаются в организации,
совпадает ли тенденция изменения качества персонала со стратегическими
целями компании.
Коэффициент постоянства кадров достаточно высок и в 2018 году его
значение составило 0,73, что свидетельствует о стабилизации использования
рабочей силы. Это можно отметить, как положительную тенденцию в
деятельности организации.
Большая часть увольнений в ООО «Продуктопт» связана с нарушением
трудовой дисциплины.
36
Рассмотрим текучесть кадров, с точки зрения увольнений сотрудников
ООО «Продуктопт». Увольнение за нарушение трудовой дисциплины
(расторжение трудового Договора по инициативе работодателя) предусмотрено
статьей 81 пункту 6 ТК РФ [2]. В таблице 8, представлен анализ увольнения за
нарушения трудовой дисциплины в организации.
Таблица 8
Анализ увольнений за нарушения трудовой дисциплины в ООО
«Продуктопт» за 2016 – 2018 гг.
Показатели
2017
Структура, %
2018
Структура, %
2017/2016
2018/ 2016
2018/ 2017
Отклонени
е
Отклонение
Отклонение
Абсолютное
Относительное
Абсолютное
Относительное
Абсолютное
Относительное
Среднесп
исочная
чис-ть
167
100
160
100
-4
-11
-7
97,7
93,6
95,8
Уволено
всего:
8
4,8
6
3,4
23
188,5
17
165,4
-6
87,8
Уволено
из-за
нарушени
я
трудовойд
ис-ны.
В т. ч.:
8
4,8
6
3,4
-1
89
-3
67
-2
75
Прогулы
7
4,2
5
3,1
1
117
-1
83
-2
71
Появлени
е на
рабочем
месте в
состоянии
алкогольн
ого
опьянени
я
1
0,5
1
0,6
-1
50
-1
50
0
100
Таким образом, на основании таблицы 8 видно, что увольнения вООО
«Продуктопт» в 2016 – 2018 гг., за нарушение трудовой дисциплины. Однако,
численность увольнений за нарушение трудовой дисциплины, как, сначала
увеличилась, так, впоследствии, и сократилась: 2017 год этот показатель был
37
равен 8 человекам, а в 2018году – 6 человек. Появление на рабочем месте в
состоянии алкогольного опьянения в соотношении 2017 – 2018 годах, к
сожалению, увеличилось.
В таблице 9 представлен анализ состава ООО«Продуктопт» по полу.
Таблица 9
Состав персонала предприятия по ООО «Продуктопт»
Год
Мужчины, %
Женщины, %
2016
75
25
2017
64,29
35,71
2018
57,14
42,86
Структура персонала по полу свидетельствует, что отмечено превышение
численности мужского пола над женским. Причем, за анализируемый период,
снижается доля мужской категории с 75% до 57,14%, а количество женщин
наоборот возросло с 25% до 42,86%.
Нарушения трудовой дисциплины, представленные в таблице 8, по
причине которых произошло увольнение сотрудников ООО «Продуктопт»,
были совершены мужчинами. В связи с этим, состав мужского персонала
данной организации сократился. Так же, влияние тяжелого труда ООО
«Продуктопт» сказывается на их здоровье и некоторые сотрудники
увольняются по состоянию здоровья.
Рассмотрим структуру персонала по возрасту в таблице 10
Таблица 10
Структура персонала по возрасту ООО «Продуктопт»
Год
Возраст, лет
20-25
25-30
30-35
35-40
Более 40
Итого
2016
32%
39%
18%
5%
6%
100%
2017
33%
39%
22%
3%
3%
100%
2018
34%
40%
19%
4%
3%
100%
Возрастной состав персонала, согласно данным таблицы 10, вООО
«Продуктопт» достаточно молодой, сотрудники до 25 лет составили в 2018
году 34% от общего количества, а в возрасте от 25 до 30 лет– 40%. В то время,
как сотрудники в возрасте старше 40 лет, составляют 3%.
38
Важен стаж работы при анализе качественного состава персонала,
поэтому рассмотрим данные, представленные в таблице 11
Таблица 11
Стаж работы персонала ООО «Продуктопт»
Год
Возраст, лет
До 5
лет
10-15
15-20
20-25
Более 20
Итого
2016
17%
13%
45%
21%
4%
100%
2017
15%
13%
45%
17%
10%
100%
2018
8%
17%
45%
12%
8%
100%
Как видно из данных таблицы 11 , большинство сотрудников имеет стаж
работы от 15 до 20 лет, работники с 15-20 летним стажем составили 45% от
общей численности, и эта цифра является неизменной из года в год.
Проведенный анализ кадрового состава ООО «Продуктопт», методом
сравнения по различным категориям, наглядно показал уровень и
обеспеченность трудовых ресурсов.
Анализируя все вышеперечисленные показатели деятельности персонала
организации, видно, что преобладают сотрудники мужского пола, но женщины
начинают занимать в структуре персонала весьма значительную часть. Так же,
хоть и некритичная, но все же, текучесть кадров отрицательно сказывается на
работе предприятия, не дает в полной мере сформироваться сплоченному
коллективу, а значит, и корпоративному духу, что неизменно влечет за собой
снижение производственных показателей и эффективности работы. Излишняя
текучесть персонала, отрицательно может сказаться на моральном состоянии
оставшихся работников, на их трудовой мотивации и преданности организации.
С уходом сотрудников разваливаются сложившиеся связи в коллективе, и
текучесть может со временем приобрести лавинообразный характер. В
наибольшей степени способны побудить сотрудников предприятия трудиться
эффективнее такие факторы как, уровень заработной платы, хорошая,
комфортная атмосфера, сплоченный коллектив.
39
2.3 Анализ деятельности по управлению персоналом в ООО «Продуктопт»
Управление персоналом в ООО «Продуктопт» находится в ведении
службы по управлению персоналом. Функциональная обязанность по
управлению персоналом предприятия принадлежит менеджеру по персоналу.
Главным назначением службы по управлению персоналоморганизации,
является то, чтобы в осуществлении кадровой политики руководствоваться
интересами ООО «Продуктопт» и действовать с учетом трудового
законодательства.
Функции менеджера по персоналу ООО «Продуктопт», сводятся в
основном к приему и увольнению сотрудников, ведению делопроизводства, то
есть, к выполнению указаний руководства предприятия и руководителей
структурных подразделений в отношении набора рабочего персонала со
стороны.
Управление персоналом ООО «Продуктопт» направлено на повышение
производительности труда и качества трудовых ресурсов, рост взаимной
ответственности работника и работодателя. Для этого проводится постоянный
мониторинг кадровой ситуации по ряду показателей, внедряются технические и
организационные инновации.
Наибольший процент мероприятий по развитию персонала приходится на
оценку и обучение персонала. Это, с одной стороны, говорит о том, что
предприятие заинтересованно в развитии персонала и проводит
соответствующие мероприятия по повышению квалификации и опыта
сотрудников, с другой – на предприятии наблюдается приток новых
сотрудников, как правило, иногородних, которых нужно постоянно обучать.
Таким образом, менеджмент ООО «Продуктопт» имеет систему
мотивации сотрудников основными компонентами, которой являются:
создание условий труда;
создание системы оплаты труда;
формирование благоприятных отношений в коллективе;
40
предоставление самостоятельности в работе и спрос за результат.
Документы, регулирующие деятельность компании в области управления
персоналом ООО «Продуктопт»:
штатное расписание;
правила внутреннего трудового распорядка;
положение об оплате труда;
документы, устанавливающие порядок обработки персональных
данных;
должностные инструкции работников;
положение о структурных подразделениях.
Проведем анализ основных направлений работы с персоналом.
В ООО «Продуктопт» для отбора персонала используют разные
источники.Также,в компанииразработано и внедреноПоложение о порядке
подбора персонала в Центральном филиале ООО «Продуктопт». При
возникновении потребности в подборе персонала, руководитель структурного
подразделения заполняет заявку и направляет ее в качестве приложения к
служебной записке о подборе персонала, в следующем порядке:
Тип рассылки: цепочка без ответственного исполнителя.
1) руководитель подразделения;
2) заместитель директора филиала по направлению деятельности;
3) директор филиала, либо лицо, исполняющее его обязанности.
В случае положительного согласования заявки, она поступает
ответственному за подбор персонала.Тот, в свою очередь, обсуждает с
руководителем структурного подразделения заявленные требования к
кандидату.При необходимости, требования корректируются.
При достижении принципиальной договоренности, заявка принимается в
работу. Соискатель,при приеме на работу, заполняет анкету.
41
Методы привлечения кандидатов выбираются, исходя из особенностей
целевых групп (поставщиков кандидатов на должность), конкретной ситуации
на рынке труда.
Представим данные источников отбора персонала в виде таблицы 12.
Таблица 12
Источники отбора персонала
Наименование источника
Удельный вес,%
2017 год
Удельный вес,%
2018год
Внутренний источник
16
10
Внешние источники
Биржа труда
54
60
Размещение объявлений в
средствах массовой
информации
34
30
Всего
100
100
Из таблицы 12 можно сделать вывод, что основными источниками отбора
персонала ООО «Продуктопт», являются внешние. Большая часть отбора
происходит через биржу труда. Отразим структуру источников отбора
персонала схематично на рисунке 4.
Рисунок 4– Источники отбора персонала ООО «Продуктопт»
Согласно данным таблицы 12 и рисунка 4, можно отметить, что
внутренние источники отбора персонала в ООО «Продуктопт», составили в
2017 году – 16%, в 2018 году – 10%, от общей структуры. Биржа труда,
является главным источником отбора персонала ООО «Продуктопт», в 2017
году, его доля в общей структуре составила 54%, в 2018 году - 60%. Также, не
менее популярным источником является: размещение объявлений в средствах
10%
6%
54%
60%
34%
32%
0%
50%
100%
2017год 2018год
Внутренни источники
Биржа труда
Размещение объявлений в средствах массовой информации: газета