65
Таблица24
Прогнозый баланс в млн.руб
Актив
Сальдо
начальное
Обороты
Сальдо
конечное
Приход
Расход
Внеоборотные активы:
73,000.00
27,073.81
37,098.51
62,975.30
Основные средства
63,500.00
17,218.81
19,879.70
60,839.11
в т.ч.
Восстановительная стоимость
17,218.81
17,218.81
Накопленный износ
-
19,879.70
-19,879.70
Долгосрочная кредиторская
задолженность
-
-
0.00
Капитальные вложения
9,500.00
9,855.00
17,218.81
2,136.19
Оборотные активы
289,151.40
2,188,659
.69
2,181,531.
25
296,279.84
Запасы
105,337.50
657,719.5
8
713,684.9
5
49,372.13
в т.ч.
Готовая продукция
94,413.30
513,520.1
4
570,577.9
3
37,355.51
Сырье и материалы
10,924.20
144,199.4
4
143,107.0
2
12,016.62
Денежные средства
1,552.10
776,319.0
9
691,527.2
0
86,343.99
Пополнение оборотных средств
Торговая дебиторская
задолженность
182,261.80
754,621.0
2
776,319.0
9
160,563.72
Краткосрочные займы
Итого по активу
362,151.40
2,215,733
.50
2,218,629.
76
359,255.14
Пассив
Собственный капитал:
78,226.70
78,226.70
Акционерный капитал
24,966.20
24,966.20
Нераспределенная прибыль
9,021.80
7,467.74
16,489.54
Резервы
238.7
238.70
Добавочный капитал
44000
44,000.00
Долгосрочные обязательства:
31,400.00
10,466.67
0.00
20,933.33
Банковские кредиты
31,400.00
10,466.67
20,933.33
Текущие обязательства:
252,524.70
859,592.4
4
867,162.8
5
260,095.11
Задолженность перед
персоналом
10,831.00
140,694.6
9
142,969.2
0
13,105.51
66
Актив
Сальдо
начальное
Обороты
Сальдо
конечное
Приход
Расход
Торговая кредиторская
задолженность
229,022.60
584,824.4
8
585,184.3
4
229,382.46
Авансы полученные
0.00
Задолженность по налогам
12,093.10
133,495.2
7
139,009.3
1
17,607.14
в т.ч.
Налоги от продаж
21,089.51
23,006.74
НДС
95,559.72
97,285.64
Прочие общеустановленные
налоги
15,445.83
16,850.00
Налог на прибыль
1,400.20
1,866.94
Краткосрочные кредиты и
займы
578
578.00
0.00
Краткосрочные займы для
пополнения оборотных средств
84,698.10
84,698.10
Итого по пассиву
362,151.40
870,059.1
1
867,162.8
5
359,255.14
Таблица25
Отчет движения денежных средств в млн.руб
Наименование показателей
Приход
Расход
Операционная деятельность
Денежные поступления от реализации продукции
(товаров, работ и услуг)
776,319.09
Денежные выплаты поставщикам за материалы,
товары работы и услуги
574,969.48
Денежные платежи персоналу и от их имени
140,694.69
Итого чистый приток/отток от операционной
деятельности
86,016.07
-
Инвестиционная деятельность
Приобретение и продажа основных средств
9,855.00
Финансовая деятельность
13,349.29
11,044.67
Налогообложение
39,661.46
Итого чистый приток/отток от финансово-
хозяйственной деятельности
20,993.46
-
Сальдо на начало периода
1,552.10
Сальдо на конец периода
86,343.99
Балансовый метод отличается простотой и быстротой расчетов. Однако
в чистом виде для крупных предприятий данный метод мало применим. Так
67
как для крупного бизнеса характерны сложные взаимоотношения внутри
предприятия, и основывать свои расчеты, лишь на процентном увеличении
финансовых показателей за прошлый период мало обосновано. [15, с. 46]
Каждый из рассмотренных методов достоин внимания и в зависимости
от требований детальности и точности планирования, предпочтений и навыков
разработчиков прогнозов может использоваться для планирования, как
операционной, так и инвестиционной деятельностей.
2.3. Анализ факторов и показателей управления персоналом
ООО «Сервис»
С целью выявления роли персонала ООО «Сервис» проанализируем
структуру персонала предприятия.
В составе персонала предприятия выделяют категории работников:
административно-управленческий персонал;
торговый персонал;
технический (вспомогательный) персонал.
Анализ состава и структуры персонала можно осуществить с помощью
таблицы 26.
Таблица 26
Динамика численности работников ООО «Сервис»
Показатели
2016
2017
2018
Отклонения,
2017/2016
Отклонения,
2018/2017
чел.
%
чел.
%
Численность
всего
109
120
135
11
10,1
15
12,5
Торговый
персонал
69
93
96
24
34,8
3
3,2
Вспомогательный
персонал
32
21
30
-11
-34,4
9
42,9
АУП
8
7
9
-1
-12,5
2
28,6
68
Из данных таблицы видно, что численность персонала в 2018 году
увеличилась по сравнению с 2017 годом на 15 человек или 12,5%. Наблюдается
рост торгового персонала в 2017 и 2018 году. Численность административного
персонала практически неизменна.
Динамика численности повлияла на структуру персонала. Изменение
структуры трудовых ресурсов можно увидеть в таблице 27.
Таблица 27
Изменение структуры трудовых ресурсов ООО «Сервис»
Категории
персонала
2016
2017
2018
кол-во,
чел
уд.
вес, %
кол-во,
чел
уд.
вес, %
кол-
во, чел
уд.
вес, %
Торговый персонал
69
63,30
93
77,10
96
71,40
Вспомогательный
персонал
32
29,60
21
17,10
30
21,90
АУП
8
7,10
7
5,70
9
6,70
Всего
109
Структура персонала несколько изменилась на протяжении всего
обучения. Большая часть кадровой структуры приходится на продавцов. Их
удельный вес в конце периода обучения составляет 75%. Тем не менее, их
удельный вес за период исследования составляет от 65 до 77%. Доля
руководителей в течение всего периода обучения остается неизменной на
уровне 6,7%.
На рисунке 2.1 показана динамика численности персонала ООО
«Сервис» за 2016-2018 гг.
Рассмотрим фактическое состояние набора и отбора персонала на
предприятии ООО «Сервис» и выявим недостатки в работе отдела кадров.
69
Целью системы подбора персонала ООО «Сервис» является обеспечение
компании высококвалифицированным персоналом. Оптимизация подбора
персонала может значительно снизить стоимость этой работы, делая подбор
персонала своевременным, эффективным, надежным, экономичным, простым и
удобным.
2016 2017 2018
Рисунок 3-Динамика численности работников ООО «Сервис»
Система поиска и отбора новых сотрудников разработана с высокой
степенью вероятности для прогнозирования профессионального успеха
кандидатов, что позволяет им отбирать наиболее перспективных сотрудников и
облегчать своевременное заполнение предложений о работе в компании. Ниже
приведены источники набора персонала в таблице 2.8.
Таблица 28
Источники найма кадров предприятия ООО «Сервис» за период
2017-2018 год
Данные в таблице показывают, что удельный вес (54%) источников
набора учитывается путем предоставления информации о вакансиях и
70
ожидания того, что другие кандидаты ответят на предоставленную
информацию. Соответственно, метод подбора персонала, практикуемый в этой
компании, является пассивным.
Процесс отбора персонала включает в себя:
• предварительный отбор претендентов;
• провести первое собеседование;
• оценка соискателя;
• при необходимости проверка представленных документов;
• принять окончательное решение о найме;
• Обсуждение и исполнение трудового договора с учетом требований
действующего Трудового кодекса Российской Федерации, специфики и
условий труда.
Стандарты интервью варьируются в зависимости от названия и уровня
занятости. Так, например, проводится дополнительный конкурсный отбор на
основе тестов для отбора кандидатов на руководящие должности. [16, с. 4]
Набор персонала оформляется приказом Генерального директора на
основании трудового договора.
Компания имеет испытательный срок 2 месяца, в течение которого
происходит процесс корректировки. Сам процесс формализован и включает в
себя:
• знакомство с положением компании на рынке, сотрудничество с
поставщиками, покупателями;
• изучение профилей работы;
• действующие правила;
• Стандарты производительности.
Что касается новых менеджеров, то они, как правило, представляются
сами себе, так как в компании нет специальных программ для их адаптации. В
конце тестового периода эффективность процесса адаптации определяется на
основе устных интервью, изучения мнений наставника и непосредственного
71
руководителя, коллег по работе. На основании результатов оценки кадровая
служба делает вывод о соответствии нового сотрудника требованиям
организации.
Чтобы оценить эффективность управления персоналом, рассмотрим
движение кадров в ООО «Сервис» за период с 2016 года по 2018 год,
представленные в таблице 29 и на рисунке 4.
Таблица 29
Движение кадров в ООО «Сервис» , за 2016-2018 гг
Показатель
2016
2017
2018
Отклонения
2017/2016
Отклонения
2018/2017
Чел.
%
Чел.
%
Среднесписочная
численность
работников, чел
109
120
135
11
10,1
15
2,5
Количество
уволенных, чел
0
1
12
1
-
11
1100
Количество
принятых
работников, чел
17
13
27
-4
-23,5
14
107,7
Число
работников,
проработавших
весь год, чел
92
101
96
9
9,8
-5
-5
Коэффициент
оборота по
выбытию, %
0
0,83
8,9
-
-
-
-
Коэффициент
оборота по
приему, %
15,6
10,8
20
-
-
-
-
Коэффициент
постоянного
состава, %
84,4
84,2
71,1
-
-
-
-
Как свидетельствуют данные таблицы в ООО «Сервис» численность
персонала к 2018 году выросла до 135 человек. Коэффициент текучести кадров
вырос к 2018 г.
72
2016 2017 2018
Рисунок 4 - Динамика коэффициентов текучести кадров ООО
«Сервис»
Для правильного расчета зарплаты сотрудникам большое значение
имеет учет отклонений от нормальных условий труда. Поэтому базовая
заработная плата, в соответствии с действующим трудовым законодательством
Российской Федерации, в ООО «Сервис» включает следующие надбавки и
надбавки:
вознаграждение за сверхурочную работу;
комбинированное вознаграждение: работникам, выполняющим
вместе с основной работой дополнительную работу в другой профессии без
освобождения от основной работы, производятся дополнительные выплаты за
совмещение должностей. [17, с. 84]
По решению администрации поощрительные надбавки к тарифным
ставкам и окладам выплачиваются в виде ежемесячных надбавок за
выполнение плана и больших объемов продаж, которые выдаются
соответствующими заказами по ООО «Сервис». Бонусы выплачиваются из
фонда заработной платы. В зависимости от уровня прибыли, остающейся в
распоряжении, главный бухгалтер представляет директору ООО «Сервис»
предложения по корректировке заработной платы. Премия выплачивается за
высокую производительность и т. Д.
Условия премий для сотрудников ООО «Сервис» изложены в
Регламенте премий и обобщены, размер премий устанавливается только в их
верхнем пределе до 50%. Кадровую политику ООО «Сервис» можно
73
охарактеризовать как пассивную: кадровые проблемы решаются по мере их
появления, они плохо формализуются, поскольку корпоративные документы
компании диктуют только определенные аспекты человеческих ресурсов, такие
как и т. Д.
Ход и результаты проведенного исследования корпоративной культуры,
методом наблюдения.
Наблюдение проводилось в соответствии со следующими показателями:
• качественные особенности культуры;
• исследование поведения сотрудников;
• экспертиза заявленных ценностей, норм и принципов;
• экспертиза системы управления.
Наблюдения проводились на сотрудниках на разных уровнях и во всех
сферах деятельности.
Наблюдения привели к следующим выводам ...
Качественные черты культуры не изменились.
Внешний вид сотрудников, документация, дизайн офисных помещений,
условия труда полностью соответствуют всем необходимым стандартам,
удобны в использовании. Используются фирменные символы, история и мифы.
Исследование поведения сотрудников показало некоторую напряженность во
взаимодействии между самими сотрудниками, менеджером и подчиненными.
[18, с. 11]
Затем была проанализирована информация, полученная путем
наблюдения и задавания вопросов. Существует также проблема мотивации и
стимулирования персонала.
Выявить недостатки в управлении персоналом ООО «Объединенная
торговая компания» на основе анализа причин увольнения работников (рис. 5).
74
Рисунок 5 - Причины увольнения работников в 2018 году:
Таблица 28
Причины увольнения работников в 2018 году
На основании анализа причин увольнения сотрудников из компании в
2018 году можно сделать следующие выводы:
• - 83% работников, которые добровольно увольняются с работы, и
наиболее распространенная причина (42%) увольнения заключалась в том,
чтобы получить лучшее предложение о работе, связанное с более широким
пакетом стимулирующих мер;
• - 25% сдались, потому что не видели возможности карьерного роста.