47
В анализе кадрового потенциала необходимо рассмотреть квалификацию
рабочих. Это отражено в таблице 11.
Таблица 11
Квалификация рабочих
Показатели
Производственные
рабочие (сдельщики)
Вспомогательные
рабочие
2017г.
2018г.
2019г.
2017г.
2018г.
2019г.
Среднесписочная
численность
223
206
188
134
129
119
в том числе по
разрядам:
1
---
---
---
---
---
---
2
17
12
17
1
1
1
3
91
85
70
24
22
23
4
103
96
89
44
42
41
5
10
11
10
15
16
11
6
2
2
2
3
3
3
Без разрядов
---
---
---
47
45
40
Таким образом, видно, что к 2019 году численность производственных
рабочих с третьим и четвертым разрядами снизилась, это объясняется
снижением общей численности персонала; практически не изменилась
численность рабочих, имеющих пятый и шестой разряды. Практически
аналогичная ситуация сложилась относительно квалификации
вспомогательных рабочих.
Также следует отметить, что на 01.01.2019г. в цехе работает со
среднетехническим образованием 70 человек: из них рабочие – 46 человек;
специалисты – 5 человек; руководители – 16 человек; служащие – 3 человека.
Высшее образование имеют 44 человека: из них рабочие – 4 человека;
специалисты – 26 человек; руководители – 14 человек.
Произведем анализ производительности труда, все данные сведем в
таблицу 12.
48
Вр
1работ
.
= Q/ Ч
ппп
, (6)
где: Вр
1работ
.
– выработка одного работающего, тыс. н/час;
Q – объем производства, тыс. н/час;
Ч
ппп
– численность промышленно – производственного персонала, чел.
Вр
1рабоч
.
= Q/ Ч
опр
, (7)
где: Вр
1рабоч
.
- выработка одного рабочего, тыс. н/час;
Ч
опр
- численность основных производственных рабочих, чел.
Таблица 12
Показатели производительности труда
Показатели
Годы
2017
2018
2019
Объем производства,
тыс.н/час.
518,13
446,74
371,04
Среднесписочная
численность:
- ППП
437
412
383
- ОПР
223
206
188
Среднегодовая выработка 1
работающего, тыс.н/час.
1,19
1,08
0,97
Среднегодовая выработка 1
рабочего, тыс.н/час.
2,32
2,17
1,97
Относительный показатель
изменения
производительности труда,
%
100,00
93,34
91,01
Из проведенного анализа деятельности цеха № 41 были выявлены
следующие проблемы:
-- высокие материальные затраты на производство;
-- моральный и физический износ оборудования;
-- неэкономное использование энергоресурсов;
-- большие затраты на оплату труда;
-- несоответствие существующей численности персонала нормативной.
На решение этих проблем будет направлена 3 глава работы.
49
Глава 3. Мероприятия по снижению затрат на производство в цехе №41
АО «ПО «СЕВМАШ»
3.1 Смена поставщиков материалов
Во второй главе выпускной квалификационной работы было
определено, что материальные затраты в общей структуре затрат в 2019 году
составляют 18%.
Следовательно, уменьшение расходов в этой области открывает реальный
путь к общему снижению себестоимости изготавливаемой продукции, что
является немаловажным аргументом в изыскании способов снижения затрат
на закупаемые материалы. Одним из вариантов может быть замена
поставщика. Экономический эффект рассчитывается в зависимости от
предлагаемых скидок, объема закупаемой партии, торгово-закупочных
расходов.
Предварительная работа, предшествующая выбору источника закупок,
заключается в составлении списка потенциальных поставщиков. Для этой
цели используются каталоги, прайс-листы, реклама и т.п. Еще один ценный
источник информации – специализированные выставки и торговые ярмарки.
При выборе конкретного поставщика для минимизации полных затрат
на закупки и поддержание запасов применяются различные критерии, при
этом также решается задача создания реальных предпосылок для
бесперебойного протекания процессов снабжения и производства.
Соответственно, важнейшим и наиболее значимым с затратной точки
зрения элементом является цена товара (при условии соблюдения требований
к его качеству).
В западных странах – наряду с ценой товара – доминирующими
признаются следующие принципиальные критерии выбора поставщика:
качество товара, бесперебойность поставок, имидж поставщика, а также его
территориальное расположение. Также очень полезно изучить финансовое
50
состояние поставщика, поскольку предлагаемые им низкие цены могут быть
вызваны приближающимся банкротством.
Также во 2 главе были выявлены основные затратоемкие материалы:
шпон, лакокрасочные материалы, ДСП, пиломатериалы. Цены на них в 2019
году резко возросли. Поэтому были проведены маркетинговые исследования,
и выявлены новые претенденты на поставку данных материалов.
Согласно договору поставок предприятие осуществляет закупку ДСП у
поставщика ООО «СЕВЕРСНАБ» (Москва).
Для того, чтобы снизить себестоимость продукции необходимо найти
другого поставщика, у которого цены и транспортные расходы гораздо ниже,
чем у ООО «СЕВЕРСНАБ».
Для принятия решения были проанализированы следующие
поставщики:
1) «Шекинский комбинат древесных плит» (ШКДП) - г. С-Петербург;
2) ООО «Макаре» - г. Сыктывкар.
Характеристика предложений:
Качество комплектующих одинаково. Сроки поставки в обоих случаях
составляют 1 неделю. Форма оплаты – безналичный расчет. Срок оплаты 14
дней. Поставщики предлагают различные скидки. Скидка за объем поставки
от прейскурантной цены составляет: ШКДП - 5%; ООО «Макаре» - 2% . Цена
за м
2
составляет: ШКДП – 95,7 руб.; ООО «Макаре» - 86,0 руб.
Определим оптимальный размер заказа:
q
opt
= √ ( 2* Q * f ) / (z * u) , (9)
где: q
opt
- оптимальный размер заказа;
Q – годовое потребление (19824 м
2
);
f – издержки на оформление одного заказа (5940 руб.);
z – % издержек на хранение одного запаса (20%);
u – цена единицы запаса (109,8 руб. за м
2
)
q
opt
= √ ( 2* 19824 * 5940 ) / (0,2 * 109,8) = 3237 м
2
51
Определим период между заказами:
р = √ ( 288 * f ) / ( Q * u * z ) , ( 10 )
где: р - период между заказами, мес.;
р = √ ( 288 * 5940 ) / ( 19824 * 109,8 * 0,2 ) = 2 мес.
Определим количество заказов:
n = I / p , (11 )
где: n – количество заказов в год;
I – количество месяцев в году ( 12 мес.)
n = 12 / 2 = 6 заказов
Проанализируем условия поставщиков в таблице 14. Затем сравним
полученные результаты и выберем наиболее подходящего поставщика.
Таблица 14
Выбор поставщика ДСП
Условия поставок
Существующий
вариант
Предлагаемые варианты
ООО «СЕВЕРСНАБ»
(г. Москва)
ШКДП
(г.С-Петербург)
ООО «Макаре»
(г.Сыктывкар)
Длина пути, км
15552
14448
11676
Расход топлива, л
4665,60
4334,40
3502,80
Стоимость литра
бензина, руб.
19,80
19,80
19,80
Аренда
транспортного
средства, тыс.руб.
214,09
214,09
214,09
Итого транспортные
расходы, тыс.руб.
306,47
299,91
283,45
Командировочные
расходы, тыс.руб.
9,00
9,00
9,00
Прейскурантная
цена, тыс.руб.
2176,68
1897,16
1704,86
Скидка за объем
поставки, тыс.руб.
43,53
94,86
34,10
Итого затраты на
закупку товара,
тыс.руб.
2448,61
2111,21
1963,21
Экономия, тыс. руб.
---
337,40
485,40
52
Таким образом, ООО «Макаре» из г. Сыктывкар является наилучшим
поставщиком ДСП для предприятия. При заключении договора поставок с
ООО «Макаре» затраты цеха на закупку древесно-стружечной плиты
сократятся, и экономический эффект составит:
Э
ДСП
= 2448,61 – 1963,21 = 485,40 тыс.руб.
Поставщиком шпона является ООО «Шпон-про» (г.С-Петербург).
Предлагаемый вариант ООО «Торгсила» г. Архангельск. Был выбран именно
этот поставщик, потому, что при одинаковом качестве продукции ООО
«Торгсила» предлагает не только более низкую цену, но еще и скидки.
Также, относительно территориального расположения, предлагаемый
вариант находится намного ближе, чем ООО «Шпон-про», что существенно
снизит транспортные расходы.
Рассчитаем затраты по закупке, доставке и хранению шпона на условиях,
предлагаемых ООО «Торгсила».
Предприятие для производственной деятельности закупает шпон,
который впускается в упаковках. Цена за м
2
составляет 69,0 руб. Поставщик
предоставляет скидки: при покупке более 30000 м
2
– 2%; более 45000 м
2
–
5%; более 60000 м
2
– 10%. Предприятие в течение года закупает 94701 м
2
шпона. Ежедневные затраты на хранение м
2
составляют 3 руб.
Транспортное подразделение может произвести поставку шпона тремя
способами:
- 1 раз в год;
- 2 раза в год;
- 3 раза в год.
Транспортные затраты на одну поставку составляют 10% от общей
стоимости закупок с учетом скидки.
Затраты на оформление 1 заказа – 1200 руб.
Определение наиболее эффективного варианта стратегии закупок
представлено в таблице 15.
53
Таблица 15
Выбор наиболее эффективного варианта поставки шпона
Показатель
Варианты
№1
№2
№3
Количество партий
поставок, раз в год
3
2
1
Объем партии поставок,
м
2
31567
47350,50
94701
Цена за м2 со скидкой,
руб.
67,62
65,55
62,10
Общая стоимость
закупок с учетом
скидки, тыс.руб.
6403,68
6207,65
5880,93
Средний запас шпона,
м
2
15783,50
23675,25
47350,50
Расходы на хранение за
год, тыс.руб.
17282,93
25924,40
51848,80
Транспортные затраты,
тыс. руб.
1921,10
1862,30
1764,28
Затраты на оформление
заказа, тыс.руб.
3,60
2,40
1,20
Совокупные затраты,
тыс.руб.
25611,32
33996,74
59495,21
Проанализировав таблицу 15 можно сделать вывод, что для предприятия
наиболее эффективным является 1 вариант, т.е. осуществление закупок 3 раза
в год. Рассчитаем экономию от смены поставщика в таблице 16:
Таблица 16
Экономический эффект от смены поставщика шпона
Показатель
Существующий
вариант ООО
«Шпон-про»
Предлагаемый
вариант ООО
«Торгсила»
Количество партий поставок,
раз в год
3
3
Объем партии поставок, м
2
31567
31567
Цена за м2 со скидкой, руб.
67,62
73,71
Общая стоимость закупок с
учетом скидки, тыс.руб.
6403,68
6980,41
Средний запас шпона, м
2
15783,50
15783,50
Расходы на хранение за год,
тыс.руб.
17282,93
17282,93
54
Продолжение таблицы 16
Транспортные затраты, тыс.
руб.
1921,10
2094,12
Затраты на оформление
заказа, тыс.руб.
3,60
3,60
Совокупные затраты,
тыс.руб.
25611,32
26361,07
Экономия, тыс.руб.
---
749,75
Из таблицы 16 видно, что экономический эффект от смены поставщика
шпона составляет 749,75 тыс. руб.
В итоге, экономия от смены двух поставщиков составит:
Э
пост.
=Э
ДСП
+ Э
ШПОН
(12)
Э
пост.
= 485,40 тыс.руб. + 749,75 тыс. руб. = 1235,15 тыс.руб.
Маркетинговые исследования и экономический расчет показали, что
менять поставщиков по другим видам материалов на данный момент
нецелесообразно.
3.2 Внедрение аспирационных установок
При оснащении деревообрабатывающего цеха № 41 для очистки воздуха
от древесных отходов были установлены вентиляционные установки (ВУ)
«Циклон».
Максимальная степень очистки воздуха «Циклонами» составляет 95%,
следовательно, возвращать такой воздух обратно в помещение нельзя, и он
выбрасывается в атмосферу. В холодное время года через «Циклоны»
выбрасываются миллионы калорий тепла. Это ведет к неоправданным
затратам на отопление. Выбрасываемая с воздухом пыль загрязняет
окружающую среду, вызывая аллергию и другие заболевания.
Решение этих проблем можно найти в использовании установок,
способных очищать загрязненный воздух до санитарных норм (не менее
99,5%), что позволяет возвращать теплый очищенный воздух обратно в
рабочее помещение и не загрязнять окружающую среду.
55
Аспирационные установки Acword FT в последнее время вызывают все
большую заинтересованность у деревообрабатывающих и мебельных
предприятий.
Аспирационная установка ACword FT предназначена для удаления
стружки, опилок и пыли в рабочих зонах деревообрабатывающих станков и
очистки отобранного со стружкой воздуха в рабочем помещении. Это
современная конструкция, отличающаяся очень стабильным и массивным
исполнением с особо прочным ротором.
Высококачественный двигатель является гарантией высокой мощности
и при этом позволяет существенно экономить энергию при длительной
эксплуатации. Стандартно поставляемые рукавные фильтры значительно
увеличивают фильтрующую поверхность.
Версия FT – это первоклассная машина с сертификацией согласно
европейским нормативам ATEX (возможность удаления горючей
промышленной стружки, пыли с классом взрывоопасности).
Одним из производителей аспирационных установок является ООО
«КиК Техно – Сервис», расположенное в г.Новосибирск, специализируется
на продаже и поставке металлообрабатывающих и деревообрабатывающих
станков, а также сопутствующего оборудования.
В настоящее время на участке корпусной и мягкой мебели №2 для
очистки от древесностружечных отходов и пыли используются четыре
установки «Циклон -950».
От Циклонов-950 вентиляционные отсасывающие устройства (ВУ)
подведены конкретно к каждой единице оборудования:
ВУ-12 – фуговальные станки СФ4-4 и СФ4-1А, рейсмусовые станки
СР-8 и СР6-9;
ВУ-2 – прирезные станки ЦДК-4 и ЦДК4-3, торцовочный станок
ЦМЭ-2;
ВУ-11 – универсально-фрезерный станок «Wadkin», шипорезный
станок ШПА-40, токарный станок ТВ-200, фрезерный станок Т-130NPS,
56
кромкооблицовочный станок «Homag», сверлильный станок «Alberti»,
шипорезный станок ШО-6, фрезерный станок SF-1;
ВУ-3 – ленточнопильный станок ЛС80-2, копировальный станок
ВФК-1, сверлильный станок FD 300 DA, кромкооблицовочный станок
«Monomatik», циркулярные торцовочные станки TYP-90 – 4 шт.
Определим потребляемую годовую мощность ВУ при односменной
работе оборудования:
М = М
ву.
* Ф
вр
, (13)
Где: М – потребляемая годовая мощность, кВт / час;
М
ву.
– мощность (проектная) электродвигателя вентилятора ВУ, кВт;
Ф
вр
– годовой фонд времени работы оборудования, час.
Ф
вр
= (КД – НД) * См *Ч , (14)
Где КД- количество календарных дней (365);
НД – количество нерабочих дней (108);
См – количество смен (1смена);
Ч - количество часов в смене (8 час.)
Ф
вр
= (365 – 108) * 1 * 8 = 2056 час.
М
ВУ-12
= 30 * 2056 = 61680 кВт/час;
М
ВУ-2
= 30 * 2056 = 61680 кВт/час;
М
ВУ-11
= 40 * 2056 = 82240 кВт/час;
М
ВУ-3
= 40 * 2056 = 82240 кВт/час.
Вентиляционные установки ВУ заменяются аспирационными
установками ACword FT.
Для этого необходимо произвести анализ производительности объемов
отсасываемого воздуха (м
3
/час) от каждой единицы оборудования.
В таблице 17 представлены проектные объемы отсасываемого воздуха от
каждой единицы оборудования на участке №2 в объекте 32.