62
3. РАЗРАБОТКА ПРОГРАММЫ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ
В ПАО «ИНТЕР РАО»
3.1. Формирование программы антикризисного управления ПАО «Интер
РАО» в современных условиях ведения бизнеса
Поиск путей повышения эффективности управления финансово-
экономическим состоянием предприятия необходим для целей обеспечения
стабильности деятельности ПАО «Интер РАО» и возможности сдерживания
развития кризисов. Для ПАО «Интер РАО» важно обеспечить повышение
эффективности системы финансового менеджмента в рамках реализации
адаптивного подхода в управлении кризисным состоянием.
Проведенный анализ показал, что повысить эффективность управления
финансами и снизить уровень рисков в деятельности возможно, прежде всего,
за счет обеспечения прироста собственных оборотных средств предприятия
ПАО «Интер РАО», посредством продажи сомнительной дебиторской
задолженности. В аналитической главе исследования было выявлено, что
размер сомнительной дебиторской задолженности составил в 2017 году
9596430 тыс. руб. или 31% всей дебиторской задолженности предприятия.
Целесообразно внедрить схемы факторинга с целью ликвидации
сомнительной дебиторской задолженности и снижения ее величины для
пополнения собственного капитала.
В результате увеличения дебиторской задолженности в ПАО «Интер
РАО» произошло снижение свободных оборотных средств, что привело к
росту потребности в дополнительных ресурсах для своевременного погашения
своих обязательств и поддержания хозяйственной деятельности на
необходимом уровне. Необходимо посредством продажи сомнительной
дебиторской задолженности увеличить собственные средства ПАО «Интер
РАО» по статье «Нераспределенная прибыль».
В условиях высокого уровня влияния рисков на деятельность ПАО
«Интер РАО» важно обеспечить поиск путей повышения результативности
63
деятельности и укрепления финансового состояния. Одним из направлений
повышения эффективности управления финансовым состоянием организации
в условиях нестабильности является автоматизация бизнес-процессов.
Информационное обеспечение управления ориентировано на применение и
следование нормам Федерального закона «Об информации, информационных
технологиях и о защите информации» от 27.07.2006 г. № 149-ФЗ (ред. от 18.12.2018
г.), который содержит основы использования информационных, компьютерных и
вычислительных технологий, возможности сети Интернет
45
.
Информационная система, сформированная на предприятии,
обеспечивает хранение, обобщение, систематизацию, отбор и поиск данных о
тех или иных предпринимательских процессах либо их совокупности.
Цель информационной системы – обеспечить быстрый, качественный и
прозрачный обмен информацией между структурными подразделениями, а
также, в частности, и между работниками предприятия.
Цель и задачи информационной системы управления предприятием
представлены на рисунке 15.
Рисунок 15. Цель и задачи информационной системы управления
предприятием
45
Федерального закона «Об информации, информационных технологиях и о защите
информации» от 27.07.2006 г. № 149-ФЗ (ред. от 28.12.2018 г.) [Электронный ресурс] // Режим
доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61798/ (дата обращений
14.03.2019).
Цель – обеспечить быстрый, качественный и прозрачный обмен
информацией между структурными подразделениями и
сотрудниками предприятия.
Задачи:
ориентация на обеспечение прозрачности информации;
обеспечение доступности получения информации в полном объеме для
сотрудников предприятия;
ориентация на управление всеми блоками бизнес-процессов;
др.
Информационная система управления предприятием
64
В соответствии со сведениями рисунка 15 можно сказать, что
комплексная информатизация управленческого механизма подразумевает
перевод в плоскость компьютерных технологий всех основных деловых
информационных процессов.
Как было выяснено в аналитической главе выпускной
квалификационной работы, интеграция с учетными системами SAP и 1С
компании полностью на данный момент не отлажена, несмотря на то, что в
2016 система внутреннего электронного документооборота была
усовершенствована. Для интеграции SAP и 1С предложено обновить систему
электронного документооборота за счет внедрения продуктов DFS Card
Generator.
Нередки случаи того, что потоки клиентов ПАО «Интер РАО» носят
случайный характер, для повышения доходности можно предложить
усовершенствовать систему маркетинга за счет внедрения системы CRM
INTRUM. CRM INTRUM – это современная система управления
взаимоотношениями с клиентами, ориентированная на организацию продаж,
маркетинга и предоставления услуг.
В этой связи целесообразна реализация проекта: «Повышение
эффективности управления финансово-экономическим состоянием
предприятия для целей обеспечения стабильности деятельности ПАО «Интер
Р
А
О
»
и
в
о
з
м
о
ж
Сроки реализации проекта: март 2019 – декабрь 2019 года.
Цель разработки проекта для ПАО «Интер РАО» – повышение
эффективности предпринимательской деятельности ПАО «Интер РАО» и
Миссия проекта. Проект направлен на предотвращение развития
Единовременные затраты на разработку и внедрение проекта
состоянием предприятия для целей обеспечения стабильности деятельности
65
ПАО «Интер РАО» и возможности сдерживания развития кризисов» – 4448
тыс. руб.
Д
л
я
П
А
О
«
И
н
т
е
р
Р
А
О
»
характерны следующие виды рисков в рамках проектного управления: риск
превышения сметной стоимости проекта; риск низкого качества проектных
решений.
Ввиду проблем в организации бизнес-процессов и недостаточно
развитой системы финансового менеджмента, важно повышение доли
инвестиций в направлении развития бизнес-процессов предпринимательской
деятельности предприятий.
К методам управления дебиторской задолженностью можно отнести:
Рисунок 16. Методы управления дебиторской задолженностью
Методы управления дебиторской задолженностью
анализ кредитоспособности и проверка его на надежность и
платежеспособность
грамотное составление договора; необходимо, что он был
проверен юристом и отражал все возможные случаи оплаты,
последствия неоплаты и метод разрешения разногласий
мотивация контрагентов на своевременную оплату с
предоставлением системы скидок, подарков
ведение штрафов и пеней за просроченные долги
страхование рисков неоплаты
ежедневный мониторинг фактов оплаты
внутренний финансовый менеджмент, который включает в
себя постоянный расчет и проверку таких показателей как
коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности,
коэффициент срочной и текущей ликвидности, коэффициента
автономии и др.)
переговоры с контрагентом и постоянное напоминание,
проведение сверок взаиморасчетов; разработка системы
альтернативного погашения долга, в том числе бартер, залог и
иные способы, удобные контрагенту
66
Одним из способов оптимизации дебиторской задолженности является
факторинг, который в целом оценивается как эффективный инструмент
финансового менеджмента, владение которым позволяет ускорить
оборачиваемость всех основных показателей и улучшить итоговые
финансовые результаты.
Далее систематизированы преимущества использования факторинговых
схем для ПАО «Интер РАО» перед кредитом.
Рисунок 17. Преимущества использования факторинговых схем перед
кредитом для ПАО «Интер РАО»
Итак, применение факторинга для крупного анализируемого
электроэнергетического холдинга ПАО «Интер РАО» предпочтительнее,
поскольку:
Преимущества использования факторинговых схем для
ПАО «Интер РАО»
Факторинговые кредиты не требует залогового
обеспечения, которое необходимо для обычных кредитов.
Размеры финансирования в случае факторинга не
ограничиваются, так как растут параллельно с
увеличением объемов продаж. Кредит же всегда
оформляется исключительно на фиксированную сумму.
При факторинге не требуется перехода заемщика на
расчетно-кассовое обслуживание в Банк, а количество
документов, которые потребуется собрать для
оформления факторинга в разы меньше, чем для
оформления кредита.
Денежные средства, полученные с помощью факторинга,
могут быть израсходованы на усмотрение Клиента, то в
случае с кредитом банки будут контролировать их
целевое использование.
67
1. По факторингу вся сумма долга гасится за счет осуществления выплат
по дебиторской задолженности.
2. Обеспечение по факторингу не требуется, в то время, как кредит
требует залог или поручительство.
3. Основанием для факторинга служит незначительный по объему пакет
документов.
4. Кредит предоставляется на использование в конкретных целях, в то
время, как цели, на которые могут быть использованы средства по факторингу,
не регламентируются.
Помимо всего прочего факторинг является комплексной услугой, в
которую входит управление дебиторской задолженностью, а также покрытие
рисков, кассовых разрывов и так далее; в результате чего энергетические
предприятия, входящие в состав ПАО «Интер РАО» перед кредитом смогут
планировать свои денежные потоки, повышая тем самым лояльность своих
партнеров.
Таким образом, по результатам проведенного анализа можно сделать
следующие выводы:
1. Эффективность факторинга для энергетических предприятий
проявляется в увеличении прибыли за счет возрастания объемов продаж и
производства, а также за счет снижения себестоимости.
2. Благодаря факторингу, поставщику компенсируется переплаченная
стоимость за пользование финансовыми средствами, привлеченными в
результате факторинговых операций.
3. Эффективность факторинга обеспечивается тем, что эксперты
проводят ежедневный мониторинг платежей от дебиторов, регулярно
представляя отчеты клиентам.
На рисунке 18 представлены основные цели и задачи факторинга для
ПАО «Интер РАО».
68
Рисунок 18. Цель и задачи внедрения факторинга для ПАО «Интер РАО»
Также целесообразна интеграция SAP и 1С, что предполагает
обновление системы электронного документооборота за счет внедрения
продуктов DFS Card Generator.
DFS Card Generator – приложение, предназначенное для
автоматического создания (генерации) и использования в SAP-системе
различных видов (шаблонов) карточек (карточек DFS). Комплекс
устанавливается на рабочих местах и сервере предприятия, работает с общим
хранилищем документов через локальную компьютерную сеть. Для филиалов
предприятия ПАО «Интер РАО» представится возможность удаленной работы
через сеть Интернет как в реальном времени, так и с использованием
предварительного сохранения документов и последующей синхронизацией с
общим хранилищем.
Стоимость одной обычной серверной лицензии зависит от общего
количества покупаемых лицензий и рассчитывается согласно данной ниже
таблице 21.
Цель и задачи внедрения факторинга для ПАО «Интер
РАО»
Главная цель внедрения факторинга для ПАО «Интер РАО» –
необходимость своевременного сокращения потерь от задержек платежей,
снижение долгов анализируемых предприятий
Задачи факторинга для ПАО «Интер РАО» следующие:
организация эффективной системы управления долговыми обязательствами;
ориентация на своевременное сокращение потерь;
- ориентация на повышение ликвидности и снижение финансового риска для клиентов
и проч.
69
Таблица 21
Стоимость одной обычной лицензии
46
в тыс. руб.
Количество покупаемых лицензий
Стоимость одной обычной лицензии
Менее 10 лицензий
250
От 10 до 14 лицензий
225
От 15 до 19 лицензий
200
От 20 до 24 лицензий
190
От 25 до 29 лицензий
180
От 30 до 39 лицензий
170
От 40 до 49 лицензий
160
От 50 до 59 лицензий
150
От 60 до 79 лицензий
140
От 80 до 100 лицензий
130
Стандартный пакет DFS Card Generator включает 10 обычных лицензий
(предложено для ПАО «Интер РАО», то есть, стоимость приобретения пакета
DFS Card Generator составит 2250 тыс. руб.).
Для повышения доходности предложено усовершенствовать систему
маркетинга за счет внедрения системы CRM INTRUM. CRM решает задачи:
Рисунок 19. CRM INTRUM
46
Прейскурант цен Докфлоу Бест Практис [Электронный ресурс] // Режим доступа:
http://sapdocflow.ru/wp-
content/files_mf/%D0%9F%D1%80%D0%B5%D0%B9%D1%81%D0%BA%D1%83%D1%80
%D0%B0%D0%BD%D1%822017.pdf (дата обращения 14.03.2019).
Задачи
Microsoft Dynamics CRM Online
Контроль использования средств на проведение маркетинговых
мероприятий.
Контроль за ценами.
Организация процесса работы с клиентами путем учета обращений
и контактов клиентов с сотрудниками, персонификации
обслуживания и адресной работы с клиентами.
Планирование продаж и работы с клиентами, контроль исполнения
таких планов.
Обеспечение преемственности работы с клиентом, выявление
причин оттока клиентов.
70
Модули CRM INTRUM, предложенной к внедрению в ПАО «Интер
РАО» представлены на рисунке 20.
Рисунок 20. Модули системы CRM INTRUM, предложенной к внедрению в
ПАО «Интер РАО»
Предложено приобрести пакет «Полнофункциональное решение»
(стоимость при количестве сотрудников 31 – 50 чел. составит 19990 р. / мес.,
то есть, стоимость внедрения CRM INTRUM составит за год 19990*12=239880
руб. (240 тыс. руб.)
47
. На основе анализа штатной структуры ПАО «Интер
47
Прейскурант цен CRM INTRUM [Электронный ресурс] //Режим доступа:
https://www.intrumnet.ru/cost/%D1%8B%D1%85&direct_campaign_id=17686255&direct_retar
geting_id=&direct_ad_id=4078270856&direct_phrase_id=12059435330&direct_gbid=2611377
Управление продажами,
контроль за входными и
выходными ценами и тарифами
Управление обращениями и сделками.
Управление контактами и клиентами, ведение
истории взаимодействия.
Планирование и прогнозирование продаж,
аналитика.
Контроль за входными и выходными ценами и
тарифами.
Работа вне офиса в режимах онлайн и офлайн.
Управление маркетинговой
деятельностью
Сегментация потребителей.
Планирование и контроль выполнения
маркетинговых активностей и кампаний.
Маркетинговая аналитика и отчетность.
Средства для совместной работы отделов
маркетинга и продаж.
Управление обслуживанием
клиентов
Управление сервисными обращениями и
запросами.
Ведение контактов и клиентов, истории
сервисного взаимодействия.
Управление продуктами и сервисными
контрактами.
Управление базой знаний.
Отчетность и аналитика по обслуживанию
клиентов.
71
РАО» отмечено, за организацию взаимоотношения с клиентами на
предприятии отвечает 31 сотрудник.
Прежде чем оценить эффект и эффективность предложенных
рекомендаций по совершенствованию управления финансовой политикой,
целесообразно представить затраты ПАО «Интер РАО» на внедрение
проектных решений (таблица 22).
Таблица 22
Затраты ПАО «Интер РАО» на внедрение проекта по формированию
программы антикризисного управления за счет совершенствования ИТ-
системы
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
Приобретение лицензий DFS Card Generator (приобретение 10
обычных лицензий)
2250
Внедрение DFS Card Generator (80 часов трудозатрат, один
трудочас 15 тыс. руб.)
1200
Приобретение программного комплекса CRM INTRUM
123
Внедрение программного комплекса CRM INTRUM (55 часов
трудозатрат, один трудочас 17,5 тыс. руб.)
875
Итого
4448
Общая величина затрат на внедрение проектных решений сформирована
в сумме 4448 тыс. руб.; предполагаемый прирост прибыли от внедрения
указанного новшества – 2,0% ежегодно нарастающим итогом. Возможный
дополнительный доход от внедрения проектных предложений сформирован
на основе экспертного заключения (в качестве экспертов выступили
сотрудники бухгалтерской службы во главе с главным бухгалтером и автором
ВКР в ходе прохождения преддипломной практики).
Чистая прибыль ПАО «Интер РАО» за 2018 год на основании
внутренней документации сформирована в объеме 18938776 тыс. руб.
Возможная к получению прибыль предполагается в размере роста на 2,0 % от
прибыли текущего периода, то есть, в 2019 году удастся получить
дополнительный доход в размере 18938776 *0,02 = 378776 тыс. руб.
220&direct_device_type=desktop&direct_region_id=10&direct_region_name=%D0%9E%D1%
80%D1%91%D0%BB&yclid=18228337917084311716#1#pricing (дата обращения
14.03.2019).