25
По данным ежегодной конференции CyberCrimeCon в период
2016–2017 гг. было зафиксировано снижение рынка киберпреступлений в
России и СНГ на 15% (приложение 2).
По итогам конференции за 2016–2017 гг. наибольший прирост
приходился на хищения у физических лиц с использованием вредоносных
программ и составил 144%, на хищения у физических лиц с Android-троянами –
136%. Эта динамика говорит о том, что мошенники каждый раз придумывают
новые и непохожие друг на друга вредоносные программы для мобильных
устройств и компьютеров. Также в эти же годы был зафиксирован новый вид
махинации – фишинг, с помощью которой в России и странах СНГ была
украдена сумма в размере 236 550 000 руб.
В связи с участившимися случаями незаконного списания денежных
средств с банковских карт ПАО «Сбербанк России» в 2017 г. разработал полис
страхования всех банковских карт, выпущенных банком и привязанных к
счетам клиентов. Полис страхования позволяет защитить средства на
банковских картах. Его можно оформить в любом отделении ПАО «Сбербанк
России» всего за 790 руб. Приобретая такой полис, клиенты банка, в случае
наступления страхового случая, получат страховую выплату в установленном
размере
51
.
Выводы по Главе 1
Банковская карта — это персонифицированный платежный инструмент,
используемый в сфере денежного оборота путем своего многократного
применения для совершения операций перечисления безналичных денежных
средств и (если предусмотрено) перевода их в налично-денежную форму.
Расчеты банковскими картами дают определенные преимущества для
всех участников расчетного процесса.
Привлекательность работы с банковскими картами для эмитента
обусловлена тем, что операции с банковскими картами относятся к числу
51
Поданева Ю. С., Клименко А. Н. Методы борьбы с преступлениями в сфере использования
банковских карт // Современные тенденции развития науки и технологий. 2015. № 7-6. С. 93.
26
доходных видов деятельности. Преимущества использования банковских
пластиковых карт для их владельца следующие: удобство - кредитные и
дебетовые карты удобны при оплате покупок (не требуются наличные деньги);
безопасность - при потере кредитной или дебетовой карты, ее владелец, быстро
связавшись с банком, выпустившим карту, можете предотвратить ее
несанкционированное использование; универсальный прием; регулярность
учета расходов; высокая скорость расчетов; кредитование.
Правовую основу регулирования национальной платежной системы,
частных платежных систем и операций банков с пластиковыми картами
составляют положения Конституции РФ, федеральные законы, нормативные
акты Президента РФ, Правительства РФ, Банка России, а также международные
договоры. Принятие в 2011 г. закона «О национальной платежной системе»
дало толчок к созданию логичной и взвешенной нормативной базы
регулирования осуществления безналичных расчетов на территории
Российской Федерации.
27
Глава 2. Анализ и оценка использования платежных карт
в безналичных расчетах
ПАО «Московский индустриальный банк»
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности банка
Московский Индустриальный банк создан в ноябре 1990 г. на базе
Московского городского Управления Промстройбанка СССР. Приоритетным
направлением бизнеса Банка является ориентация на поддержку реального
сектора отечественной экономики.
Банк осуществляет деятельность на основании Генеральной лицензии
№ 912 от 26 августа 2015 г.
Банк принимает вклады населения, предоставляет кредиты и
осуществляет переводы денежных средств на территории Российской
Федерации и за ее пределами, проводит валютно-обменные операции, а также
оказывает другие банковские услуги юридическим и физическим лицам,
являющимся клиентами Банка.
Банк является участником системы страхования вкладов. Данная система
функционирует на основании федеральных законов и нормативно-правовых
актов, а ее управление осуществляет Государственная корпорация «Агентство
по страхованию вкладов». Страхование обеспечивает обязательства Банка по
вкладам физических лиц на сумму до 1 400 тыс. руб. для каждого физического
лица в случае прекращения деятельности или отзыва лицензии ЦБ РФ на
осуществление банковской деятельности.
Московский Индустриальный банк является крупным российским банком
и среди них занимает 31 место по активам-нетто.
На 01 января 2018 г. величина активов-нетто Московского
индустриального банка составила 308,13 млрд.руб. За 2017 г. активы
увеличились на 10,62%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на
показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто
упала с 0,18% до -1,51%.
28
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги,
причем больше средств населения (то есть в этом смысле является розничным
клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в
кредиты юридическим лицам (то есть является корпоративным кредитным).
Московский Индустриальный банк имеет право работать с
негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное
пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и
накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право
открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., то есть
организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-
промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную
организацию назначены уполномоченные представители Банка России.
Структура высоколиквидных активов банка представлена в таблице 2.
Таблица 2
Структура высоколиквидных активов
Наименование показателя
01 Января 2017 г.,
тыс. руб.
01 Января 2018 г.,
тыс. руб.
средств в кассе
7 954 185
(49.21%)
7 806 975
(42.25%)
средств на счетах в Банке России
4 384 863
(27.13%)
5 926 320
(32.07%)
корсчетов НОСТРО в банках
(чистых)
1 732 030
(10.72%)
1 464 332
(7.92%)
межбанковских кредитов,
размещенных на срок до 30 дней
392 807
(2.43%)
880 253
(4.76%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ
1 700 464
(10.52%)
2 042 641
(11.05%)
высоколиквидных ценных бумаг
банков и государств
0
(0.00%)
421 537
(2.28%)
высоколиквидных активов с учетом
дисконтов и корректировок (на
основе Указания №3269-У от
31.05.2014)
16 164 349
(100.00%)
18 478 827
(100.00%)
Из таблицы 2 видно, что незначительно изменились суммы средств в
кассе, корсчетов НОСТРО в банках (чистых); увеличились суммы средств на
счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ; значительно
увеличились суммы межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30
29
дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе
Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 16,16 до 18,48 млрд.руб.
Структура высоколиквидных активов приведена в таблице 3.
Таблица 3
Структура высоколиквидных активов
Наименование
показателя
01 Января 2017 г., тыс.
руб.
01 Января 2018 г., тыс.
руб.
вкладов физ.лиц со
сроком свыше года
96 013 139
(41.24%)
106 992 794
(41.96%)
остальных вкладов
физ.лиц (в том
числе ИП) (сроком
до 1 года)
79 325 563
(34.07%)
82 227 205
(32.25%)
депозитов и прочих
средств юр.лиц
(сроком до 1 года)
37 030 565
(15.90%)
44 577 428
(17.48%)
в том числе
текущих средств
юр.лиц (без ИП)
24 689 334
(10.60%)
29 420 123
(11.54%)
корсчетов ЛОРО
банков
658 463
(0.28%)
447 986
(0.18%)
межбанковских
кредитов,
полученных на срок
до 30 дней
14 933 878
(6.41%)
14 130 713
(5.54%)
собственных
ценных бумаг
2 038 651
(0.88%)
3 023 068
(1.19%)
обязательств по
уплате процентов,
просрочка,
кредиторская и
прочая
задолженность
2 836 332
(1.22%)
3 593 595
(1.41%)
ожидаемый отток
денежных средств
48 012 763
(20.62%)
52 598 693
(20.63%)
текущих
обязательств
232 836 591
(100.00%)
254 992 789
(100.00%)
За 2016-2017 гг. период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года,
остальных вкладов физ.лиц (в том числе ИП) (сроком до 1 года), в том числе
текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на
30
срок до 30 дней, увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц
(сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, обязательств по уплате
процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились
суммы корсчетов ЛОРО банков, при этом ожидаемый отток денежных средств
увеличился за год с 48,01 до 52,60 млрд.руб.
На 01.01.208 г. соотношение высоколиквидных активов (средств, которые
легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого
оттока текущих обязательств составляет 35,13%, что свидетельствует
о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного
оттока средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых
установлены в 15% и 50% соответственно. Нормативы Н2 и Н3 на 01.01.2018 г.
на достаточном уровне.
Таблица 4
Динамика изменения показателей ликвидности в 2017 г.
Наименование показателя
02
04
06
08
10
12
01
Норматив мгновенной
ликвидности Н2 (мин. 15%)
138.4
136.2
117.5
97.6
101.8
92.0
108.4
Норматив текущей ликвидности
Н3 (мин. 50%)
177.6
112.9
121.8
112.5
75.3
84.3
91.1
Экспертная надежность банка
34.8
27.6
25.9
20.0
22.8
22.7
35.1
Объем активов, приносящих доход банка составляет 76,53% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 86,62% в общем
объеме пассивов. Однако, объем доходных активов ниже среднего показателя
по крупным российским банкам (84%).
31
Таблица 5
Структура доходных активов
Наименование
показателя
01 Января 2017 г., тыс.
руб.
01 Января 2018 г., тыс.
руб.
1
2
3
4
5
Межбанковские
кредиты
397 807
(0.19%)
880 253
(0.37%)
Кредиты юр.лицам
163 643 125
(76.70%)
188 865 192
(80.09%)
Кредиты
физ.лицам
11 429 254
(5.36%)
12 382 117
(5.25%)
Векселя
1 740 100
(0.82%)
1 726 000
(0.73%)
Вложения в
операции лизинга
и приобретенные
прав требования
4 694 421
(2.20%)
4 490 053
(1.90%)
Вложения в
ценные бумаги
30 835 731
(14.45%)
27 386 516
(11.61%)
Прочие доходные
ссуды
612 290
(0.29%)
90 000
(0.04%)
Доходные активы
213 355 375
(100.00%)
235 823 114
(100.00%)
За 2017 г. незначительно изменились суммы кредитов юридическим
лицам, физическим лицам, векселей, вложений в операции лизинга и
приобретенные прав требования, вложений в ценные бумаги. Значительно
увеличились суммы межбанковских кредитов. Общая сумма доходных
активов увеличилась на 10,5% c 213,36 до 235,82 млрд.руб.
Таблица 6
Анализ степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуры
Наименование
показателя
01 Января 2017 г., тыс.
руб.
01 Января 2018 г., тыс.
руб.
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным кредитам
5 948 453
(3.29%)
5 286 547
(2.56%)
Имущество,
принятое в
обеспечение
142 629 387
(78.90%)
147 949 372
(71.57%)
Полученные
гарантии и
поручительства
355 086 887
(196.42%)
534 812 950
(258.73%)
Сумма кредитного
портфеля
180 776 897
(100.00%)
206 707 615
(100.00%)
32
- в т.ч. кредиты
юр.лицам
155 571 893
(86.06%)
178 173 239
(86.20%)
- в т.ч. кредиты
физ. лицам
11 429 254
(6.32%)
12 382 117
(5.99%)
- в т.ч. кредиты
банкам
397 807
(0.22%)
880 253
(0.43%)
Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор
на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого
являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов
достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен
объемом обеспечения.
Таблица 7
Структура процентных обязательств
Наименование
показателя
01 Января 2017 г., тыс.руб.
01 Января 2018 г., тыс.руб.
Средства банков
(МБК и корсчетов)
17 170 275
(7.03%)
16 035 620
(6.01%)
Средства юр. лиц
51 948 860
(21.27%)
52 013 407
(19.49%)
- в т.ч. текущих
средств юр. лиц
30 862 473
(12.64%)
30 217 596
(11.32%)
Вклады физ. лиц
169 165 563
(69.27%)
188 422 526
(70.60%)
Прочие процентные
обязательств
5 927 640
(2.43%)
10 423 980
(3.91%)
- в т.ч. кредиты от
Банка России
0
(0.00%)
906 088
(0.34%)
Процентные
обязательства
244 212 338
(100.00%)
266 895 533
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы средств банков (МБК и
корсчетов), средств юр. лиц, вкладов физ. лиц, а общая сумма процентных
обязательств увеличилась на 9,3% c 244,21 до 266.90 млрд.руб.
Прибыльность источников собственных средств уменьшилась до
критического значения за 2017 г.: с 1,67% до -21,42%. При этом рентабельность
капитала уменьшилась за 2017 г. с 1,65% до -14,44%. Чистая процентная маржа
увеличилась за 2017 г. год с 1,93% до 2,24%. Доходность ссудных операций
уменьшилась за год с 13,31% до 12,55%. Стоимость привлеченных средств
уменьшилась за год с 8,01% до 7,11%. Стоимость привлеченных средств банков
33
уменьшилась за год с 9,44% до 8,62%. Стоимость средств населения (физ.лиц)
уменьшилась за год с 8,69% до 7,45%.
За 2017 г. источники собственных средств увеличились на 4,6%.
Таблица 8
Структура собственных средств
Наименование
показателя
01 Января 2017 г., тыс.руб.
01 Января 2018 г., тыс.руб.
Уставный капитал
2 195 085
(10.77%)
2 195 160
(10.30%)
Добавочный капитал
8 676 249
(42.59%)
8 747 830
(41.06%)
Нераспределенная
прибыль прошлых лет
(непокрытые убытки
прошлых лет)
6 354 118
(31.19%)
5 893 492
(27.67%)
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
341 037
(1.67%)
-4 563 735
(-21.42%)
Резервный фонд
439 402
(2.16%)
439 402
(2.06%)
Источники
собственных средств
20 372 453
(100.00%)
21 303 019
(100.00%)
Таблица 9
Структура капитала
Наименование
показателя
01 Января 2017 г., тыс.руб.
01 Января 2018 г., тыс.руб.
Основной капитал
19 692 431
(65.22%)
20 638 077
(67.58%)
- в т.ч. уставный
капитал
2 085 085
(6.91%)
2 085 160
(6.83%)
Дополнительный
капитал
10 499 821
(34.78%)
9 899 581
(32.42%)
- в т.ч.
субординированный
кредит
10 217 500
(33.84%)
9 617 500
(31.49%)
Капитал
30 192 252
(100.00%)
30 537 658
(100.00%)
Размер капитала банка на 31.12.2018 составил 30,54 млрд.руб.
Анализ финансовой деятельности ПАО «Московский Индустриальный
банк» свидетельствуют о наличии негативных тенденций, способных повлиять
на финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить
оценку «неудовлетворительно». Именно поэтому операции с банковскими
34
картами – одно из важнейших направлений бизнеса ПАО «Московский
Индустриальный банк», который стоит поставить на первое место.
2.2. Анализ динамики и структуры безналичных расчетов
с использованием платежных карт в банке
ПАО «Московский Индустриальный банк» предлагает своим клиентам
услуги по выпуску и обслуживанию банковских карт международных
платежных систем VISA, MasterCard, платежной системы МИР.
Требования к клиенту для получения кредитной карты в
ПАО «Московский Индустриальный банк» стандартные – трудоспособный
возраст на момент подачи анкеты на карту, наличие регистрации по месту
жительства, предоставление действующих контактов – мобильный телефон,
рабочий. Для получения карты клиент должен предоставить паспорт
гражданина Российской Федерации. Карта оформляется и выдается в офисе
банка.
В таблице 10 представлен анализ оборота по расчетным картам в разрезе
их видов.
Таблица 10
Анализ оборота по расчетным картам банка, млн. руб.
Показатель
2015
год
2016
год
2017
год
Темп роста 2017 г. к,
%
2015 году
2016 году
VISA
72,46
76,90
135,76
187,35
176,54
MasterCard
38,03
48,16
82,02
215,66
170,29
МИР
21,60
26,66
39,23
181,58
147,15
Итого
132,09
151,72
257,01
194,57
169,40
По данным таблицы видно, что в 2016 г. наибольший относительный
прирост оборота отмечался по картам «MasterCard» - на 26,64 % и «МИР» - на
23,43 %. В 2017 г. темп прироста по картам «MasterCard» составил 70,29 %, а по
картам «VISA» - 76,54 %.