44
(НЧСФ, Н28), обязательные для системно-значимых кредитных организаций.
Также Банк соблюдает нормативы мгновенной ликвидности (Н2), текущей
ликвидности (Н3), долгосрочной ликвидности (Н4).
Структура активов и пассивов Банка в течение рассматриваемого
периода позволяла Банку выполнять все обязательные нормативы,
установленные Банком России.
В 2019 году Банк продолжает поддерживать статус кредитной
организации, предоставляющей частным клиентам полный спектр
банковских услуг в сочетании с высоким качеством обслуживания.
Улучшение качества сервиса, совершенствование бизнес-процессов,
поддержание долгосрочных отношений с клиентами, разработка digital
решений и развитие agile культуры остаются приоритетными задачами для
Банка.
По данным агентства «Интерфакс – ЦЭА», по итогам I квартала 2019
года АО «Райффайзенбанк» занимает 11-ое место по величине активов, 9-е
место по размеру собственного капитала, 7-е место по величине совокупного
финансового результата, 7-е место по объему средств физических лиц.
45
Таблица 2
Сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности
кредитной организации-эмитента за последний отчетный период
АО «Райффайзенбанк» остается одним из самых надежных банков в
России с одной из лучших композиций рейтингов от ведущих рейтинговых
агентств. Уровню рейтингов способствуют широко узнаваемый бренд,
поддержка материнской компании, высокий уровень капитализации,
европейские стандарты в подходе к управлению рисками и ликвидностью.
2.2 Характеристика рисков деятельности АО «Райффайзенбанк»
Деятельность Банка подвержена видам риска, характерным для всех
кредитных организаций. К основным видам риска относятся:
- кредитный риск;
- страновой риск;
- рыночный риск;
46
- риск ликвидности;
- операционный риск;
- правовой риск;
- риск потери деловой репутации;
- стратегический риск.
Развитие банковского бизнеса зависит от многих факторов, также оно
во многом определяется ситуацией в стране в целом.
Для минимизации рисков, а также для снижения их возможного
негативного влияния на деятельность, кредитной организацией – эмитентом
проводится комплексная работа по управлению рисками. Организация
управлением рисками основана на риск-стратегии группы Райффайзен Банк
Интернешнл (Raiffeisen Bank International) и осуществляется в рамках
политик управления рисками, утвержденных Райффайзен Банк
Интернациональ АГ (Raiffeisen International Bank-Holding AG) и кредитной
организации - эмитента.
Политика управления рисками кредитной организации - эмитента
утверждается правлением и основывается на принципах Райффайзен Банк
Интернациональ АГ с учетом страновой специфики. Она адаптирована для
соответствия требованиям Банка России, а также специфике банковской
деятельности в Российской Федерации. Банк продолжает реализацию
проекта, направленного на внедрение новых, более жестких требований
Базельского комитета в рамках требований Евросоюза к европейским
банковский группам к управлению рисками.
Под кредитным риском принято понимать вероятность (угрозу) потери
банком части своих ресурсов, вероятность недополучения доходов или
появления дополнительных расходов в результате неисполнения,
несвоевременного, либо неполного исполнения заемщиком или контрагентом
финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с
условиями договора.
47
Кредитная организация - эмитент принимает на себя кредитный риск, а
именно риск того, что заемщик или контрагент не сможет полностью
погасить задолженность или исполнить свои обязательства в установленный
срок. Управление кредитным риском осуществляется в тесном
взаимодействии с соответствующими подразделениями Райффайзен Банк
Интернациональ АГ.
Управление кредитных рисков корпоративного сегмента, Отдел риск
менеджмента на финансовых рынках и Управление риск-менеджмента
физических лиц отвечают за применение политик и процедур управления
кредитным риском. Ключевую роль в разработке и утверждении кредитной
политики, стандартов и рейтингов в отношении финансовых организаций и
государственных учреждений играют отделы управления страновым и
банковским рисками Райффайзен Банк Интернациональ АГ.
Кредитная организация - эмитент контролирует кредитный риск,
устанавливая лимиты на одного клиента и группу связанных клиентов, а
также лимиты в связи с географической и отраслевой концентрацией.
Эмитент осуществляет регулярный мониторинг таких рисков; лимиты
пересматриваются, как минимум ежегодно.
Кредитная организация - эмитент использует централизованную
систему одобрения кредитов корпоративным клиентам и финансовым
учреждениям.
Лимиты кредитного риска по продуктам и клиентам утверждаются
уполномоченным органом принятия решения Эмитента с учетом требований
Банка России.
Риск на одного клиента, включая банки и брокерские компании,
дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и
внебалансовые риски, а также лимитами кредитного риска на операции с
финансовыми инструментами и лимитами, ограничивающими риск поставки.
Фактическое соблюдение лимитов по операциям с финансовыми
инструментами и лимиты на поставку в отношении каждого контрагента
48
контролируется на ежедневной основе. Оценка клиентов осуществляется на
основе их кредитной истории, качества предлагаемого обеспечения и
финансового состояния. Управление кредитным риском осуществляется
посредством регулярного анализа способности существующих и
потенциальных клиентов выполнить свои финансовые обязательства, а также
через изменение кредитных лимитов в случае необходимости.
Управление кредитным риском также осуществляется путем получения
обеспечения (залога и поручительства компаний и физических лиц, гарантий,
уступки права требований) для гарантии возврата кредитных
средств/исполнения клиентов своих обязательств, структурированного
финансирования и управления кредитным портфелем в целом в рамках
утвержденной Кредитной политики кредитной организации - эмитента для
соответствующих сегментов клиентов. Параметры кредитных политик
подлежат регулярному пересмотру.
Банк осуществляет управление кредитными рисками на постоянной
основе, включая выявление, оценку, разработку мер по их минимизации и
контроль как в рамках конкретных сделок, так и в целом на уровне портфеля.
Также на регулярной основе осуществляется пересмотр корпоративного
портфеля, портфеля сегмента «Малый» и Финансовых институтов в целях
выявления пред проблемных и проблемных заемщиков для принятия
оперативных мер и минимизации убытков для Банка.
Формирование резервов на возможные потери в Банке осуществляется
в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 28 июня 2017 г. № 590-
П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности", Положения ЦБ РФ от 23 октября 2017 г. N 611-П "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери", а также внутренними нормативными документами Банка. В основе
применяемого подхода лежит классификация элементов расчетной базы в
одну из 5-ти категорий качества ("Стандартные", "Нестандартные",
49
"Сомнительные", "Проблемные" и "Безнадежные"). При проведении
классификации во внимание принимается финансовое положение клиента,
качество обслуживания им долга, а также ряд других дополнительных
критериев в соответствии с требованиями Банка России. Фактически
формируемый Банком резерв рассчитывается с учетом указанных
показателей, а также наличия и качества предоставленного обеспечения.
Под страновым риском принято понимать риск возникновения у
кредитной организации – эмитента убытков (частичных убытков) в
результате неисполнения (несвоевременного исполнения) расположенными в
другой стране клиентами (юридическими, физическими лицами), а также и
самим Суверенным клиентом, обязательств из-за экономических,
внутриполитических и внешнеполитических изменений.
АО «Райффайзенбанк» является юридическим лицом - резидентом
Российской Федерации. Основная доля активов банка приходится на активы
и обязательства, связанные с российскими клиентами, оставшаяся часть – на
австрийские и незначительная часть – на активы и обязательства, связанные с
клиентами других стран. У банка нет представительств и филиалов,
зарегистрированных на территории иностранных государств. Таким образом,
с точки зрения странового риска для АО «Райффайзенбанк» наиболее
существенное значение имеют риски Российской Федерации. Так как АО
«Райффайзенбанк» является дочерней компанией австрийской Райффайзен
Банк Интернациональ АГ и получает поддержку от материнской компании в
своей текущей деятельности, важное значение имеет страновой риск,
связанный с Австрией.
Австрия является страной с высокоразвитой экономической системой,
стабильной внутриполитической и социальной обстановкой, высокоразвитой
институциональной средой, результатом чего является отсутствие
существенных политических и экономических рисков.
В рамках Группы Райффайзен Централь Банк (РЦБ) страновой риск
определяется политическим риском, возникающими в связи с событиями в
50
иностранном государстве, вызывающими трансфертные, конверсионные и
мораторные риски. Одновременно с этим выделяется портфельный риск,
возникающий на базе экономического риска отдельного контрагента.
Управление страновыми рисками в АО «Райффайзенбанк»
регулируется Директивами Группы РЦБ. Основные положения Директивы по
управлению страновыми рисками включают в себя следующие моменты:
- страновые риски управляются централизованно по всей Группе РЦБ;
- большинство трансграничных операций требуют наличия
соответствующих лимитов странового риска;
- управление страновыми рисками происходит посредством двух типов
лимитов: портфельных и трансграничных страновых лимитов. Портфельные
лимиты покрывают кредитные (экономические) риски, вто время как
трансграничные страновые лимиты покрывают политические и
трансфертные риски.
Портфельные лимиты устанавливаются не на все страны, а только на
те, в которых объемы бизнеса Группы РЦБ могут оказать негативное влияние
на капитализацию Группы в случае негативных сценариев.
Трансграничные страновые лимиты необходимы для всех операций,
когда) Страной риска клиента является страна, отличная от России, и нет
обеспечения, важного для принятия окончательного решения
соответствующим уполномоченным органом АО «Райффайзенбанк».
Страной риска клиента, предоставляющего обеспечение по операции
(гарантию, поручительство и т.д.), является отличная от России страна, и
учет данного обеспечения важен для принятия окончательного решения
соответствующим уполномоченным органом АО «Райффайзенбанк».
Трансграничные страновые лимиты на страны централизованно
устанавливаются и распределяются по сетевым подразделениям (СП) в
Группе РЦБ. Все трансграничные страновые лимиты подлежат одобрению
уполномоченных органов соответствующего СП согласно утвержденным для
них полномочиям. Любое изменение трансграничных страновых лимитов
51
осуществляется посредством применения определенных полномочий и в
рамках процесса утверждения трансграничных страновых лимитов, согласно
регламенту соответствующего сетевого подразделения. Все изменения
категорий страновых лимитов также осуществляются посредством
применения соответствующих полномочий.
Одобренные трансграничные страновые лимиты используется
сделками, которые должны соответствовать параметрам политики риска для
определенной страны, и для которых должен быть доступен трансграничный
страновой лимит соответствующей категории.
Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации
убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок,
рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и
производных финансовых инструментов кредитной организации, а также
курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов, которые могут
оказать негативный эффект на капитал, доход или рыночную оценку активов
и пассивов организации. Источником рыночного риска являются все
балансовые и внебалансовые позиции Банка.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и
процентный риски. Разработанная в Банке система управления рыночными
рисками позволяет своевременно:
- идентифицировать принимаемые Банком риски;
- измерять их;
- принимать решения об оптимизации структуры портфелей Банка,
подверженных рыночным рискам.
Измерение рисков осуществляется в соответствии с разработанными
методологиями анализа как отдельных составляющих частей рыночного
риска, так и его агрегированной величины. Измерение рисков производится
на основании методологии Value-at-Risk, стресс-тестирования, анализа
чувствительности инструментов/портфелей Банка к риску, сценарного
анализа.
52
Применяемая в Банке система лимитов включает в себя позиционные
лимиты на конкретные инструменты/портфели, лимиты ограничивающие
максимальную чувствительность портфелей, а также лимиты
ограничивающие уровень потенциальных и текущих потерь.
В Банке разделены функции проведения операций, анализа рыночных
рисков, лимитирования операций, контроля устанавливаемых ограничений и
принятия стратегических решений в области управления рисками, что
обеспечивает наличие адекватного контроля и своевременное принятие
необходимых мер к оптимизации рисков:
- Правление Банка определяет стратегию управления рисками;
- Комитет по управлению активами и пассивами – основной орган
стратегического управления рыночными рисками;
- Кредитный комитет отвечает за вопросы лимитирования кредитного
риска по инструментам, подверженным рыночным рискам;
- Дирекция операций на рынках капитала и инвестиционно-банковских
услуг, а также Отдел по управлению активами и пассивами Банка являются
подразделениями, ответственными за соблюдение установленных лимитов
рыночного риска;
- Риск-менеджмент Банка осуществляет методологическую,
аналитическую, контрольную и отчетную функцию в области управления
рисками.
Фондовый риск – это риск, возникающий вследствие неблагоприятного
изменения рыночных цен на фондовые активы (ценные бумаги, в том числе
закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и
производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных
как с изменением финансового состояния эмитента фондовых активов, так и
с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
В настоящее время в Банке не проводятся торговые операции,
связанные с куплей-продажей акций и лимиты на вложения в торговый
портфель акций равны нулю.
53
Банк принимает в залог акции и депозитарные расписки российских
эмитентов по операциям РЕПО, при этом устанавливаются дисконты на
обеспечение в виде акций и ДР, ограничиваются объемы принимаемых в
залог ценных бумаг и размеры рисков контрагентов, а в качестве
дополнительной меры управления предусмотрено до внесение залога для
операций сроком от 3 дней.
Валютный риск связан с изменениями курсов иностранных валют по
открытым позициям в иностранны хвалютах.
Управление валютным риском происходит как с точки зрения
соблюдения обязательных требований ЦБ путем ограничения объемов
операций в одной валюте и во всех иностранных валютах, так и с точки
зрения контроля величины VaR валютного риска. При этом при
планировании операций Банка принимается во внимание волатильность
курсов валют. Для минимизации валютного риска Банк использует
производные валютные инструменты, как биржевые, так и заключаемые с
надежными контрагентами на внебиржевом рынке.
Процентный риск. Банк подвержен данному виду рисков в силу
возможного неблагоприятного изменения процентных ставок по активам,
пассивам и внебалансовым инструментам.
Комитет по управлению активами и пассивами АО Райффайзенбанк и
Комитет по рыночным рискам Райффайзен Банк Интернациональ
устанавливает лимиты чувствительности текущей стоимости баланса Банка и
торговой книги Банка к сдвигу кривой процентных ставок. Измерение уровня
чувствительности к процентному риску и контроль соблюдения
установленных лимитов осуществляется на ежедневной основе. Банк
производит оценку процентного риска по всем инструментам портфеля
Банка, подверженным изменению процентной ставки. С целью ограничения
принимаемого Банком процентного риска установлены лимиты
чувствительности экономической стоимости и финансового результата Банка