22
Для более полного понимания специфики указанной процедуры
необходимо проанализировать каждый этап.
Этап 1. Идентификация и анализ риска. Это важный этап, который
необходим для понимания специфики изучаемой рисковой ситуации. Под
идентификацией и анализом рисков следует понимать выявление рисков, их
специфику, обусловленную природой и другими характерными чертами
рисков, выделение особенностей их реализации, включая изучение размера
экономического ущерба, а также изменение рисков во времени, степень
взаимосвязи между ними и изучение факторов, влияющих на них. Без такого
исследования невозможно эффективно и целенаправленно осуществлять
процесс управления риском [25].
Специфика данного этапа связана не только с общими особенностями
системы управления риском, рассмотренными ранее, но и с его значением как
информационной основы для системы управления риском. На этом этапе может
быть получена качественная информация о возможности реализации риска и
его последствиях, а также даны количественные оценки самого риска, его
параметров, величины экономического ущерба и других показателей,
необходимых для принятия решения об управлении риском. Фактически на
данном этапе обеспечивается информационная основа для всей процедуры риск
- менеджмента. Более подробно состав и источники информации, необходимой
для обеспечения процедуры риск - менеджмента, будут рассмотрены ниже.
Следует учитывать, что в результате реализации последующих этапов
управления рисками информация о рисках может пополняться и уточняться,
так что действия в рамках данного этапа являются не однократными, а
представляют собой непрерывный процесс сбора и обработки данных.
Этап 2. Анализ альтернативных методов управления риском. Основная
цель данного этапа заключается в исследовании тех инструментов, с помощью
которых можно препятствовать реализации риска и воздействию его
негативных последствий на бизнес фирмы [24, с.143].
23
В связи с тем, что понятие риска не является однозначным и есть
достаточно большое число критериев классификации, становится понятным
существование огромного набора возможных инструментов, методов и
процедур управления рисками. Поэтому следует обсудить, каким образом
можно провести их группировку с тем, чтобы дать хотя бы краткий обзор
возможных подходов.
Анализ основных подходов к минимизации неблагоприятного влияния
случайных событий и их финансовых последствий позволяет выделить ряд
общих процедур управления рисками. Такая точка зрения дает возможность
исследовать, как в целом можно поступить с тем или иным риском, что с ним, в
принципе, можно сделать. К числу возможных процедур следует отнести
следующие:
уклонение от риска, т.е. набор мероприятий, дающих возможность
полностью избежать влияния тех или иных неблагоприятных событий;
сокращение риска, т.е. действия рассматриваемой фирмы,
способствующие уменьшению неблагоприятных для нее последствий. Данная
процедура предполагает, что фирма оставляет риски на своей ответственности,
поэтому ее иногда называют принятием рисков на себя;
передача риска, т.е. совокупность мер, позволяющих переложить
ответственность за снижение возможности возникновения неблагоприятных
событий и возмещение связанного с ними ущерба на другого субъекта [35].
Другая классификация базируется на учете соотношения между
моментом осуществления конкретных мероприятий и моментом возникновения
неблагоприятного события. С этой точки зрения все методы управления
рисками условно можно разделить на две большие группы:
дособытийные методы управления рисками, планируемые и
осуществляемые заблаговременно и направленные на снижение вероятности
наступления ущерба, уменьшение размера возможного ущерба и модификацию
структурных характеристик риска. Поэтому в основном к этой группе методов
24
управления риском относятся методы трансформации рисков. Методы,
относящиеся к данной группе, связаны в основном с изменением самих рисков,
т.е. они предполагают осуществление таких мер, которые будут препятствовать
реализации соответствующих рисков. В связи с этим становится понятным,
почему методы этой группы часто ассоциируются с проведением
предупредительных (превентивных) мероприятий;
послесобытийные методы управления рисками, осуществляемые после
наступления ущерба и направленные на ликвидацию последствий
неблагоприятного события и возмещение ущерба. Основным для данной
группы методов является то, что они направлены на финансирование риска, т.е.
на формирование финансовых источников, используемых на покрытие ущерба,
являющегося следствием реализации рисков. Вследствие этого к
рассматриваемой группе в основном относятся методы финансирования риска.
Обе приведенные классификации важны для понимания специфики того
или иного метода управления риском. Поэтому дальнейшая классификация
конкретных методов должна базироваться на использовании обоих критериев
(Таблица 1).
Такая двойная классификация позволяет более точно указать роль и место
предлагаемых методов, подчеркивая их сущность. Так, методы финансирования
рисков, оставленных на собственном удержании (т.е. в рамках процедуры
сокращения риска), различаются лишь источниками покрытия возникающего
ущерба, а методы трансформации риска в рамках той же процедуры связаны с
различными типами превентивных мероприятий [7, с.104].
Таблица 1
Классификация методов управления рисками [17]
Процедуры управления
рисками
Группа методов
Метод трансформации
рисков
Методы финансирования
рисков
Уклонение от риска
Отказ от риска
Сокращение риска
Снижение частоты ущерба
или предотвращение убытка
Покрытие убытка из
текущего дохода
25
Уменьшение размера
убытков
Разделение риска
(дифференциация и
дублирование)
И др.
Покрытие убытка из
резервов
Покрытие убытка за счет
использования займа
Покрытие убытка на основе
самострахования
и др.
Передача риска
Аутсорсинг риска
И др.
Покрытие убытка на основе
страхования
Покрытие убытка на основе
нестрахового пула
Покрытие убытка за счет
передачи финансирования
риска на основе договора
Покрытие убытка на основе
поддержки государственных
и муниципальных органов
Покрытие убытка на основе
спонсорства и др.
Кроме того, такая классификация позволяет ставить и успешно решать
вопрос о соотношении тех или иных мероприятий. Например, на практике
часто возникает ситуация, когда для защиты от пожара фирма проводит ряд
превентивных мероприятий (установка противопожарной сигнализации, запрет
на использование некоторых бытовых приборов на рабочем месте и т.д.), а
оставшийся возможный ущерб страхует по договору с большой франшизой и
определенным лимитом ответственности. Иными словами, здесь используются
мероприятия трех разных классов, что обеспечивает как уменьшение
возможности возникновения ущерба, так и софинансирование остаточного
ущерба самой фирмой и страховой компанией.
Более подробная характеристика и детальный анализ методов управления
риском представлены ниже.
Этап 3. Выбор методов управления риском. Этот этап предназначен для
формирования политики фирмы в области борьбы с риском и
неопределенностью. Необходимость подобной процедуры выбора связана с
различной результативностью методов управления риском и разным объемом
ресурсов, требуемых для их реализации [28, с.171].
26
Выбор методов управления риском можно рассматривать как проблему
оптимизации в условиях ограничений. Критерии выбора могут быть
различными, включая финансово-экономические критерии (обеспечение
эффективности). Однако при принятии решения о том, какие методы следует
использовать, нельзя все сводить к экономической отдаче. Важно учитывать и
другие критерии, например, технические (отражающие технологические
возможности снижения риска) или социальные (сведение риска к уровню,
приемлемому для общества) [14, с.130].
Существенный аспект принятия менеджером решений на данном этапе
состоит в том, что согласно принципу результативности системы управления
риском соответствующие инструменты должны применяться не для любых
рисков, а в первую очередь в отношении тех, негативные последствия которых
приводят к наиболее заметному влиянию на деятельность фирмы. При
некоторых условиях (например, при жестких бюджетных ограничениях) часть
рисков, которые менеджер оценивает как незначительные, будет
игнорироваться. В такой ситуации говорят, что по отношению к рискам первой
группы проводится активная стратегия, а по отношению ко второй - пассивная.
Сочетание активной и пассивной стратегий при управлении риском является
важным результатом данного этапа, что отражает дополнительные особенности
процедуры риск – менеджмента [32, с.35].
Совокупность методов, выбранных на данном этапе, является
программой управления рисками. Она представляет собой целостное описание
мероприятий, которые необходимо предпринять, их информационное и
ресурсное обеспечение, критерии эффективности их выполнения, систему
распределения ответственности за принимаемые решения и ряд других
сведений, без которых невозможно организовать управление риском. Такая
программа является основой для дальнейшей работы в области риск -
менеджмента. Более детальное обсуждение подробной программы управления
рисками содержится ниже [19].
27
Этап 4. Исполнение выбранного метода управления риском. Содержание
данного этапа заключается в исполнении принятых на предыдущем этапе
решений о реализации тех или иных методов управления риском. Это
предполагает, что в рамках этого процесса принимаются и реализуются
частные управленческие и технические решения. Особенности процедур риск -
менеджмента проявляются на данном этапе в специфике принимаемых
решений, а не в том, как они реализуются [34].
Этап 5. Мониторинг результатов и совершенствование системы
управления риском. Этап мониторинга результатов и совершенствования
системы управления риском обеспечивает обратную связь в указанной системе.
Это очень важный этап, так как именно он обеспечивает гибкость и
адаптивность управления риском, а также динамический характер этого
процесса [31, с.178].
На данном этапе, прежде всего, происходит обновление и пополнение
информации о рисках, что является важным условием анализа рисков на
первом этапе. Более полные свежие данные позволяют принимать адекватные и
своевременные решения об управлении риском.
На этой основе осуществляется оценка эффективности проведенных
мероприятий. Сложность подобной оценки состоит в том, что в течение
анализируемого периода риски могут не реализоваться, тогда, как фирма все
равно несет расходы на программу управления рисками. Поэтому часто
приходится сопоставлять реальные расходы с гипотетическими потерями [37].
Целью оценки эффективности проведенных мероприятий является
адаптация системы управления риском к изменению условий
функционирования окружающей среды и совокупности влияющих на фирму
рисков [40, с.224].
Это происходит, прежде всего, за счет следующих направлений:
28
замены неэффективных мероприятий более эффективными в рамках
выделенного бюджета на программу управления риском. Такие мероприятия
повышают общую результативность системы управления риском;
изменения организации выполнения программы управления риском. Так
как она определяет специфику институционального фундамента защиты фирмы
от соответствующих рисков, ее изменение также может способствовать росту
эффективности системы управления риском на уровне фирмы.
Как уже подчеркивалось, рассмотренные этапы не обязательно
реализуются последовательно: соответствующие мероприятия могут
осуществляться параллельно, возможен возврат к предыдущим этапам и т.д.
Поэтому необходимо дополнительно проанализировать логические связи
между этапами [13, с.39].
Прежде всего, существуют связи, задающие естественный порядок между
этапами. Они отражают логику процесса управления риском. Однако нельзя
ограничиться только ими. В частности, существуют обратные связи,
означающие, что имеется возможность возврата на предыдущий этап, если в
результате последующего принятия решений будут выявлены важные факторы,
которые не были учтены ранее. Кроме того, как уже говорилось, на этапе 5
проводится анализ всего процесса управления риском, поэтому его результаты
и новая информация должны быть учтены при принятии решений на будущее.
Этап 3 также занимает особое место, так как именно на нем принимается
решение о составе и особенностях используемых методов управления риском.
Это может потребовать уточнения информации о рисках и задать ограничения
для процесса мониторинга и оценки эффективности [33, с.36].
Таким образом, процесс управления риском является достаточно
сложным как по содержанию принимаемых и реализуемых решений, так и по
наличию системы развитых внутренних взаимосвязей. Это определяет
сложность риск - менеджмента, его относительную обособленность как сферы
деятельности менеджеров и специфику принимаемых в его рамках решений.
29
В заключение всего вышесказанного следует отметить, что практически
на всех этапах деятельности банковской системы возникают те или иные виды
банковских рисков. Это явление естественное и необходимое, т. к. риски
контролируют соответствие получения максимальной прибыли и сведения до
минимума потерь. Банковские риски разнообразны и зависят от конкретной
банковской операции. Серьезный подход к проблеме банковских рисков и
экономический анализ определенных видов риска позволяет снижать потери
банка и постоянно расширять сферу предоставляемых банковских услуг. В
условиях усиливающейся межбанковской конкуренции успех
предпринимательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам,
которые лучше овладеют современными методами управления банковскими
рисками.
30
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В
КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ ПАО «БАНК ВТБ»
2.1. Общие направления деятельности и организационная структура
управления банком
Публичное акционерное общество «Банк ВТБ» – это российский
коммерческий банк, который является одним из крупнейших банков России и
СНГ.
ПАО «Банк ВТБ» имеет лицензию на привлечение денежных средств во
вклады и размещение драгоценных металлов (09.03.2007), а также генеральную
лицензию Банка России на осуществление банковских операций (31.08.2017).
ПАО «Банк ВТБ» был основан в 1990 году как Банк внешней торговли
Российской Федерации для обслуживания внешнеэкономических операций. В
1997 году Банк ВТБ был преобразован из закрытого акционерного общества в
открытое акционерное общество.
Главным акционером ПАО «Банк ВТБ» является государство в лице
Правительства РФ. Государству принадлежит 75,5% акций ПАО «Банк ВТБ», а
остальные 24,5% акций банка находится в свободном обращении.
Согласно Уставу ПАО «Банк ВТБ» осуществляет следующие виды
операций:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических
и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским
счетам;
инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
31
куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдачу банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств без открытия банковских
счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых
переводов);
выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом
по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг.
Уставный капитал ПАО «Банк ВТБ» превышает 100 млрд. руб. Банк
является участником системы страхования вкладов. Имеет 25 филиалов (в том
числе 2 за рубежом), а также 4 представительства (в том числе 3 за рубежом).
Банку присвоены рейтинги трех ведущих международных агентств:
Moody`s, Fitch Ratings и Standard & Poor`s, что подтверждает надежность и
финансовую устойчивость ПАО «Банк ВТБ».
На рисунке 1 изображена организационная структура управления ПАО
«Банк ВТБ».