32
Рис. 1. Организационная структура управления ПАО «Банк ВТБ»
(По данным ПАО «Банк ВТБ» www.vtb.ru)
Система корпоративного управления банка ВТБ строится на основе
принципа безусловного соблюдения требований российского законодательства
и Банка России, рекомендаций ФСФР России, а также максимально учитывает
лучшую мировую практику. Банк ВТБ гарантирует равное отношение ко всем
акционерам и дает им возможность принимать участие в управлении Банком
через Общее собрание акционеров, а также реализовать свое право на
получение дивидендов и информации о его деятельности.
33
Высшим органом управления банка ВТБ является Общее собрание
акционеров. Наблюдательный совет Банка, избираемый акционерами и им
подотчетный, обеспечивает стратегическое управление и контроль над
деятельностью исполнительных органов – Президента – Председателя
Правления и Правления. Исполнительные органы осуществляют текущее
руководство Банком и реализуют задачи, поставленные перед ними
акционерами и Наблюдательным советом.
Банком ВТБ выстроена эффективная система корпоративного управления
и внутреннего контроля финансово-хозяйственной деятельности в целях
защиты прав и законных интересов акционеров. При Наблюдательном совете
Банка функционирует Комитет по аудиту, который вместе с Департаментом
внутреннего аудита содействует органам управления в обеспечении
эффективной работы Банка. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за
соблюдением Банком нормативно-правовых актов и законностью совершаемых
операций.
В целях проведения проверки и подтверждения финансовой отчетности
банк ВТБ ежегодно привлекает внешнего аудитора, не связанного
имущественными интересами с Банком и его акционерами.
Действующий при Наблюдательном совете Комитет по кадрам и
вознаграждениям выполняет подготовку рекомендаций по ключевым вопросам
назначений и мотивации членов Наблюдательного совета, исполнительных
органов и органов контроля.
В целях оптимизации принятия решений Наблюдательным советом по
вопросам стратегического развития и повышения уровня корпоративного
управления ВТБ, был создан Комитет Наблюдательного совета по стратегии и
корпоративному управлению. Основными задачами Комитета являются
определение стратегических целей деятельности и приоритетов в развитии
Банка; поддержка и совершенствование системы корпоративного управления
ВТБ; формирование предложений по стратегическому управлению
собственным капиталом Банка.
34
2.2. Оценка основных финансово-экономических показателей
деятельности банка
Рассмотрим показатели операционной деятельности ПАО «Банк ВТБ».
Таблица 2
Основные финансовые показатели группы ВТБ, млрд.руб.
Наименование показателя
2016
2015
Изменение 2016 к 2015
абс.
отн., %
Чистые процентные доходы
415,0
289,1
125,9
43,55
Чистые комиссионные доходы
81,8
76,2
5,6
7,35
Совокупные расходы на создание резервов
под обесценение
(211,2)
(178,1)
-33,1
18,59
Расходы на содержание персонала и
административные расходы
(233,9)
(221,9)
-12
5,41
Чистая прибыль
51,6
1,7
49,9
2935,29
Кредиты и авансы клиентам (до вычета
резерва под обесценение)
9487,0
10110,0
-623
-6,16
Средства клиентов
7346,6
7267,0
79,6
1,10
Чистая процентная маржа
3,7%
2,6%
1,1
-
Стоимость риска
2,0%
1,7%
0,3
-
Достаточность капитала первого уровня
12,9%
12,4%
0,5
-
Рентабельность капитала
3,6%
0,1%
3,5
-
Чистая прибыль за 2016 год составила 51,6 млрд рублей благодаря
существенному росту доходов от основной деятельности, включая рост чистых
процентных и чистых комиссионных доходов.
Таблица 3
Процентные доходы, млрд.руб.
Наименование показателя
2016
2015
Изменение 2016 к 2015
абс.
отн., %
Финансовые активы, переоцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или
убыток
19,5
21,1
-1,6
-7,58
Кредиты и авансы клиентам
1017,8
1011,7
6,1
0,60
Средства в банках
48,0
51,5
-3,5
-6,80
Прочие финансовые активы, включая
ценные бумаги
22,5
16,6
5,9
35,54
Финансовые активы, не переоцениваемые
по справедливой стоимости через прибыль
или убыток
1088,3
1079,8
8,5
0,79
Итого процентные доходы
1107,8
1100,9
6,9
0,63
35
Чистые процентные доходы составили 415,0 млрд рублей в 2016 году,
увеличившись на 43,5 %. Чистые комиссионные доходы выросли на 7,3 % - до
81,8 млрд рублей.
Совокупные расходы на создание резервов составили в 2016 году 211,2
млрд рублей, увеличившись на 18,6 % по сравнению с 2015 годом. Стоимость
риска, включающая в себя расходы на создание резервов по обязательствам
кредитного характера, составила в 2016 году 2,0 % по сравнению с 1,7 % в 2015
году.
Таблица 4
Процентные расходы, млрд.руб.
Наименование показателя
2016
2015
Изменение 2016 к 2015
абс.
отн., %
Средства клиентов
(475,0)
(441,6)
-33,4
7,56
Средства банков и прочие заемные
средства
(151,9)
(287,5)
135,6
-47,17
Выпущенные долговые ценные бумаги
(32,4)
(49,9)
17,5
-35,07
Субординированная задолженность
(21,5)
(24,1)
2,6
-10,79
Итого процентные расходы
(680,8)
(803,1)
122,3
-15,23
Платежи в рамках системы страхования
вкладов
(12,0)
(8,7)
-3,3
37,93
Чистые процентные доходы
415,0
289,1
125,9
43,55
Группа повысила эффективность затрат в 2016 году, сократив в 2016 году
отношение расходов к чистым операционным доходам до создания резервов до
45,8 % по сравнению с 53,8 % в 2015 году. Расходы на персонал и
административные расходы выросли на 5,4 % (на уровне инфляции цен) по
сравнению с 2015 годом - до 233,9 млрд рублей.
Группа поддерживала высокие показатели достаточности капитала. На
конец 2016 года коэффициент достаточности капитала первого уровня составил
12,9%.
36
Таблица 5
Чистые комиссионные доходы, млрд.руб.
Наименование показателя
2016
2015
Изменение 2016 к 2015
абс.
отн., %
Комиссия по расчетным операциям и
операциям торгового финансирования
63,3
55,1
8,2
14,88
Комиссия по выданным гарантиям и
прочим обязательствам кредитного
характера
13,3
14,7
-1,4
-9,52
Комиссия по операциям с ценными
бумагами и операциям на рынках капитала
8,6
10,2
-1,6
-15,69
Агентское вознаграждение за
распространение страховых продуктов и
прочие услуги
9,4
8,3
1,1
13,25
Комиссия по кассовым операциям
6,2
5,2
1
19,23
Прочее
8,9
5,1
3,8
74,51
Итого комиссионные доходы
109,7
98,6
11,1
11,26
Комиссия по расчетным операциям и
операциям торгового финансирования
(19,7)
(14,2)
-5,5
38,73
Комиссия по операциям с ценными
бумагами и операциям на рынках капитала
(3,5)
(2,5)
-1
40,00
Комиссия по кассовым операциям
(3,0)
(2,9)
-0,1
3,45
Прочее
(1,7)
(2,8)
1,1
-39,29
Итого комиссионные расходы
(27,9)
(22,4)
-5,5
24,55
Чистые комиссионные доходы
81,8
76,2
5,6
7,35
Одним из основных источников операционного дохода группы ВТБ
являются процентные доходы по кредитам и авансам клиентам, долговым
ценным бумагам, а также средствам, размещенным в других банках.
В 2016 году они составили 1 107,8 млрд рублей, увеличившись на 0,6 % в
течение отчетного периода.
Чистые процентные доходы составили 415,0 млрд рублей в 2016 году,
увеличившись на фоне переоценки активов и обязательств, а также
возобновления роста высокомаржинального розничного кредитования. В
результате чистая процентная маржа выросла в 2016 году до 3,7 % по
сравнению с 2,6 % в 2015 году.
Развитие базы комиссионных доходов является одним из приоритетов
Группы. Развитие розничного бизнеса и транзакционного банковского бизнеса
37
позволило Группе продемонстрировать рекордный уровень чистых
комиссионных доходов по итогам года - 81,8 млрд рублей, что на 7,3 % выше
уровня 2015 года.
Валовые комиссионные доходы в 2016 году увеличились на 11,3 % и
составили 109,7 млрд рублей. Основной объем комиссионных доходов
приходился на расчетные операции и операции торгового финансирования,
доля которых в общем показателе составила 57,7 % (55,9 % в 2015 году).
Комиссионные расходы в 2016 году выросли на 24,6 % в основном за счет
роста комиссий по расчетным операциям и операциям торгового
финансирования.
Таблица 6
Динамика активов, млрд.руб.
Наименование показателя
2016
2015
Изменение 2016 к 2015
абс.
отн., %
Денежные средства и краткосрочные
активы
452,9
570,7
-117,8
-20,64
Обязательные резервы на счетах в
центральных банках
95,1
70,8
24,3
34,32
Непроизводные финансовые активы,
переоцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток,
включая заложенные по договорам репо
267,1
308,1
-41
-13,31
Производные финансовые активы
180,5
304,8
-124,3
-40,78
Средства в банках, включая заложенные по
договорам репо
1051,2
1358,2
-307
-22,60
Кредиты и авансы клиентам, включая
заложенные по договорам репо
8854,5
9437,5
-583
-6,18
Инвестиционные финансовые активы,
включая заложенные по договорам репо
340,7
353,3
-12,6
-3,57
Инвестиции в ассоциированные компании
и совместные предприятия
90,6
104,3
-13,7
-13,14
Активы групп выбытия и внеоборотные
активы, предназначенные для продажи
15,6
15,8
-0,2
-1,27
Земля и основные средства
352,7
310,3
42,4
13,66
Инвестиционная недвижимость
235,5
245,0
-9,5
-3,88
Гудвил и прочие нематериальные активы
155,1
162,0
-6,9
-4,26
Отложенный актив по налогу на прибыль
87,8
76,6
11,2
14,62
Прочие активы
406,2
324,5
81,7
25,18
Итого активы
12585,5
13641,9
-1056,4
-7,74
38
В 2016 году расходы Группы на создание резерва под обесценение
долговых финансовых активов и резерва под обесценение прочих активов,
обязательства кредитного характера и судебные иски составили 211,2 млрд
рублей, увеличившись на 18,6 % по сравнению с предыдущим годом.
Стоимость риска, включающая в себя расходы на создание резервов по
обязательствам кредитного характера, составила в 2016 году 2,0 % по
сравнению с 1,7 % в 2015 году.
Благодаря мерам по сдерживанию роста расходов на содержание
персонала и административных расходов они выросли лишь на 5,4 % по
сравнению с 2015 годом и составили 233,9 млрд рублей, на уровне инфляции
цен, несмотря на понесенные разовые расходы на интеграцию Банка Москвы.
Отношение расходов к средним активам Группы осталось на уровне 1,8 %, как
и в 2015 году.
По состоянию на 31 декабря 2016 года активы составили 12 585,5 млрд
рублей, сократившись на 7,7 % по сравнению с 31 декабря 2015 года.
В 2016 году кредитный портфель Группы сократился на 6,2 % - до 9 487,0
млрд рублей, что было обусловлено сокращением кредитов юридическим
лицам в первом квартале 2016 года в результате погашения нескольких
крупных кредитов, номинированных в иностранной валюте, а также
укреплением рубля и соответствующей переоценкой кредитов, выданных в
иностранной валюте.
В 2016 году рост розничного кредитования Группы на 11,0%
существенно превысил рост российского рынка розничного кредитования,
составивший 1,1 %.
Доля неработающих кредитов в совокупном кредитном портфеле
(включающем в себя кредиты, заложенные по договорам репо) на 31 декабря
2016 года составляла 6,4 %, увеличившись на 0,1 п. п. по сравнению с 31
декабря 2015 года.
39
Отношение резерва под обесценение к совокупному кредитному
портфелю достигло 6,7 % на конец 2016 года, сохранившись на уровне 31
декабря 2015 года. Покрытие неработающих кредитов резервами на 31 декабря
2016 года оставалось на комфортном уровне в 104,6 % по сравнению с 105,8 %
на 31 декабря 2015 года.
Рис. 2. Неработающие кредиты и резерв под обесценение, млрд.руб.
Объем списаний кредитов и авансов клиентам за счет резерва под
обесценение на конец 2016 года составил 161,8 млрд рублей по сравнению с
159,7 млрд рублей на конец 2015 года.
Таблица 7
Динамика обязательств, млрд.руб.
Наименование показателя
2016
2015
Изменение 2016 к 2015
абс.
отн., %
Средства банков
1208,9
1224,0
-15,1
-1,23
Средства клиентов
7346,6
7267,0
79,6
1,10
Производные финансовые обязательства
165,0
284,1
-119,1
-41,92
Прочие заемные средства
1307,2
2121,5
-814,3
-38,38
Выпущенные долговые ценные бумаги
399,6
623,5
-223,9
-35,91
Обязательства групп выбытия,
предназначенных для продажи
2,2
13,0
-10,8
-83,08
Отложенное обязательство по налогу на
прибыль
35,2
30,2
5
16,56
Прочие обязательства
486,5
361,7
124,8
34,50
Итого обязательства до
субординированной задолженности
10951,2
11925,0
-973,8
-8,17
40
Субординированная задолженность
224,1
262,8
-38,7
-14,73
Итого обязательства
11175,3
12187,8
-1012,5
-8,31
Совокупные обязательства в 2016 году сократились на 8,3% и составили
11175,3 млрд рублей.
По состоянию на 31 декабря 2016 года средства клиентов составляли 7
346,6 млрд рублей, что на 1,1 % выше показателя на 31 декабря 2015 года. По
итогам 2016 года на средства клиентов приходилось 65,7 % совокупных
обязательств Группы против 59,6 % на конец 2015 года.
Таблица 8
Капитал и достаточность капитала, млрд. руб.
Наименование показателя
2016
2015
Изменение 2016 к 2015
абс.
отн., %
Капитал первого уровня
1273,5
1315,8
-42,3
-3,21
Капитал второго уровня
222,4
259,3
-36,9
-14,23
За вычетом инвестиций в капитал других
банков и финансовых учреждений
(56,9)
(59,2)
2,3
-3,89
Итого капитал после вычетов
1439,0
1515,9
-76,9
-5,07
Активы, взвешенные с учетом риска
9872,7
10630,1
-757,4
-7,13
Коэффициент достаточности капитала
первого уровня
12,9%
12,4%
0,5
-
Коэффициент общей достаточности
капитала
14,6%
14,3%
0,3
-
Группа ВТБ поддерживает высокие показатели достаточности капитала.
На 31 декабря 2016 года коэффициенты достаточности капитала и
достаточности капитала первого уровня составили 14,6% и 12,9%
соответственно по сравнению с 14,3 % и 12,4% на 31 декабря 2015 года.
2.3. Политика, организация и структура управления рисками в банке
Для ПАО «Банк ВТБ» характерны большинство рисков, присущих
коммерческим банкам в целом. В частности, в операционной деятельности банк
принимает на себя кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск (в
частности, риски, связанные с портфелем ценных бумаг, процентными
ставками и курсами валют), а также операционный риск.
41
Управление рисками в ПАО «Банк ВТБ» включает в себя следующие
основные этапы:
1) оценка и мониторинг рисков;
2) контроль объема и концентрации риска;
3) выработка эффективных мер по оптимизации и минимизации рисков.
Система управления рисками в ПАО «Банк ВТБ» построена на
следующих принципах:
анализ и управление финансовыми рисками на консолидированной
основе, охватывающей все российские и зарубежные дочерние банки и
ключевые финансовые компании ПАО «Банк ВТБ»;
разграничение уровней компетенции подразделений банка, четкое
определение обязанностей коллегиальных органов и должностных лиц при
принятии решений;
независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль
рисков, от подразделений, инициирующих соответствующие операции;
использование современных методов оценки рисков;
наличие развернутой системы отчетности на каждом уровне управления.
В организационном виде структуру управления рисками в ПАО «Банк
ВТБ» можно представить следующим образом:
Рис. 3. Организационная система управления рисками в ПАО «Банк ВТБ»
(схема построена автором)
Управляющий комитет ПАО «Банк ВТБ»
Координационн
ая комиссия по
управлению
рисками
Комиссия по
управлению
активами и
пассивами
Кредитный
комитет
Эскалационный
комитет рисков