42
Расширение деятельности ПАО «Банк ВТБ» требует интеграции и
унификации системы управления рисками в банке. Политика управления
рисками ПАО «Банк ВТБ» основывается на подходах и процедурах,
ориентированных на разумное ограничение роста «аппетита к риску»,
учитывая вероятность воздействия неблагоприятных факторов риска,
связанных, в частности, со сложными условиями послекризисного
восстановления мировой экономики и финансов.
Политика ПАО «Банк ВТБ» в области риск-менеджмента направлена на
формирование целостной системы управления рисками, которая соответствует
характеру и масштабам деятельности банка, профилю принимаемых им рисков,
а также отвечает потребностям дальнейшего развития бизнеса. Выстраивание и
совершенствование риск-менеджмента в банке осуществляется с учетом
лучшей банковской практики, нормативного регулирования и рекомендаций
Банка России, а также общепризнанных международных стандартов и
положений Базельского комитета по банковскому надзору.
Проведем оценку различных рисков, с которым сталкивается ПАО «Банк
ВТБ» в операционной деятельности.
Мониторинг кредитного риска на уровне Группы осуществляется на
основании регулярной отчетности, представляемой в ДР дочерними
компаниями / банками и отражающей размер кредитного риска на
консолидированной основе. ДР подотчетен УКГ.
Анализ кредитного качества средств в банках, включая заложенные по
договорам «репо» (до вычета резерва), которые не являются ни
просроченными, ни обесцененными на 31 декабря 2016 года и 31 декабря 2015
года, представлен в таблице 9.
43
Таблица 9
Кредитное качество по классам средств в банках, включая заложенные по
договорам «репо»
Наименование показателя
2016 г.
2015 г.
Оцененные на
индивидуальной
основе
Оцененные
на
Ошибка!
основе
Оцененные на
индивидуальной
основе
Оцененные
на
Ошибка!
основе
Средства в банках
684,4
349,6
1 042,2
310,8
Россия
289,6
271,9
251,5
175,8
ОЭСР
40,9
51,4
85,7
110,4
Прочие страны
354,3
26,3
705,0
24,6
Средства в банках, заложенные по
договорам «репо»
-
13,8
-
5,0
Россия
-
13,8
-
5,0
Итого средства в банках,
включая заложенные по
договорам «репо» (до вычета
резерва), которые не
являются ни просроченными,
ни обесцененными
684,8
363,4
1 042,2
315,8
Необесцененные средства в банках, включая заложенные по договорам
«репо», оцениваемые на индивидуальной основе, впоследствии группируются в
пулы кредитов, оцениваемых на коллективной основе.
Анализ кредитного качества долговых ценных бумаг, переоцениваемых
по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включая заложенные по
договорам «репо», которые не являются ни просроченными, ни
обесцененными, исходя из долгосрочного кредитного рейтинга, представлен
ниже.
Таблица 10
Кредитное качество по классам долговых ценных бумаг
Рейтинг А
Рейтинг В (I)
Рейтинг В (II)
Рейтинг С
Standar
d &
Poor's
Moody's
Fitch
IBCA
Standar
d &
Poor's
Moody's
Fitch
IBCA
Standar
d &
Poor's
Moody's
Fitch
IBCA
Standar
d &
Poor's
Moody's
Fitch
IBCA
AAA
Ааа
ААА
ВВВ+
Ваа1
ВВВ+
BB+
Ва1
ВВ+
ССС+
Саа1
ССС+
АА+
Аа1
АА+
ввв
Ваа2
ввв
вв
Ва2
вв
ССС
Саа2
ССС
44
АА
Аа2
АА
ввв-
ВааЗ
ввв-
вв-
ВаЗ
вв-
ССС-
СааЗ
ССС-
АА-
АаЗ
АА-
в+
В1
в+
СС
Са
СС
А+
А1
А+
в
В2
в
С
С
с
А
А2
А
в-
вз
в-
D
D
А-
АЗ
А-
Анализ кредитного качества долговых ценных бумаг, переоцениваемых
по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включая заложенные по
договорам «репо», которые не являются ни просроченными, ни обесцененными
на 31 декабря 2016 года, представлен в таблице 11.
Таблица 11
Анализ кредитного качества долговых ценных бумаг, переоцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
Наименование показателя
Рейтин
г
А
Рейтин
г
B(l)
Рейтин
г В (II)
Рейтин
г
С
Без
рейтинг
а
Итого
Долговые ценные бумаги,
предназначенные для торговли
- Облигации и еврооблигации
российских компаний и банков
21,2
80,1
0,6
10,4
112,3
- Облигации и еврооблигации
иностранных государств
18,8
8,1
1,2
-
0,4
28,5
- Облигации и еврооблигации
Российской Федерации
-
25,3
1,0
-
-
26,3
- Облигации и еврооблигации
иностранных компаний и банков
7,0
2,3
3,5
1,2
0,4
14,4
- Российские муниципальные облигации
-
-
6,6
-
0,2
6,8
Долговые ценные бумаги,
предназначенные для торговли,
заложенные по договорам «репо»
- Облигации и еврооблигации
российских компаний и банков
0,2
18,6
18,8
- Облигации и еврооблигации
иностранных государств
-
5,3
-
-
-
5,3
- Облигации и еврооблигации
Российской Федерации
~
2,2
-
-
-
2,2
Итого долговые ценные бумаги,
предназначенные для торговли, включая
заложенные по договорам «репо»,
которые не являются ни просроченными,
ни обесцененными
25,8
64,6
111,0
1,8
11,4
214,6
Долговые ценные бумаги, отнесенные в
категорию переоцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль
0,5
0,5
45
или убыток
- Облигации и еврооблигации
иностранных компаний и банков
Итого долговые ценные бумаги,
отнесенные в категорию
переоцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток,
которые не являются ни просроченными,
ни обесцененными
0,5
0,5
Анализ кредитного качества долговых инвестиционных ценных бумаг,
включая заложенные по договорам «репо», которые не являются ни
просроченными, ни обесцененными на 31 декабря 2016 года, представлен в
таблице 12.
Таблица 12
Анализ кредитного качества долговых инвестиционных ценных бумаг
Наименование показателя
Рейтин
г
А
Рейтин
г
B(l)
Рейтин
г В (II)
Рейтин
г
С
Без
рейтинг
а
Итого
Долговые инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи
- Облигации и еврооблигации Российской
Федерации
71,3
71,3
- Облигации и еврооблигации
иностранных государств
48,9
-
2,0
2,9
2,2
56,0
- Облигации и еврооблигации
иностранных компаний и банков
1,3
_
11,5
12,8
- Облигации и еврооблигации российских
компаний и банков
_
5,0
0,5
3,4
8,9
- Российские муниципальные облигации
-
-
1,2
-
0,5
1,7
- Векселя российских компаний и банков
-
-
-
-
0,2
0,2
Долговые инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи, заложенные по договорам
«репо»
- Облигации и еврооблигации российских
компаний и
банков
1,6
1,6
- Облигации и еврооблигации
иностранных государств
-
-
-
-
0,4
0,4
Итого долговые инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в наличии для
продажи, включая заложенные по
50,2
76,3
5,3
2,9
18,2
152,9
46
договорам «репо», которые не являются
ни просроченными, ни обесцененными
Долговые инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до погашения
- Облигации и еврооблигации Российской
Федерации
77,4
77,4
- Облигации и еврооблигации российских
компаний и банков
_
36,2
22,4
_
58,6
- Облигации и еврооблигации
иностранных государств
-
-
0,7
-
0,1
0,8
Долговые инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до погашения,
заложенные по договорам «репо»
- Облигации и еврооблигации российских
компаний и банков
11,3
11,3
- Облигации и еврооблигации Российской
Федерации
-
3,2
-
-
-
3,2
Итого долговые инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до погашения,
включая заложенные по договорам
«репо», которые не являются ни
просроченными, ни обесцененными
116,8
34,4
0,1
151,3
Ниже в таблице 13 представлена информация о максимальном размере
кредитного риска.
Таблица 13
Максимальный размер кредитного риска
Наименование показателя
2016 г.
2015 г.
Балансовые риски:
Денежные средства и краткосрочные активы (за исключением наличных
денежных средств)
315,0
425,2
Торговые кредитные продукты, переоцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
3,5
6,5
Долговые ценные бумаги, включая заложенные по договорам
«репо»
542,2
587,7
Финансовые активы, предназначенные для торговли
188,6
184,5
- долговые ценные бумаги российских компаний и банков
- долговые ценные бумаги российских федеральных и
муниципальных
112,6
77,3
органов власти
- долговые ценные бумаги иностранных государственных и
33,1
33,8
муниципальных органов власти
28,5
35,9
- долговые ценные бумаги иностранных компаний и банков
14,4
37,5
Финансовые активы, предназначенные для торговли, заложенные по
договорам «репо»
26,3
69,4
47
- долговые ценные бумаги российских компаний и банков
- долговые ценные бумаги иностранных государственных и
18,8
49,5
муниципальных органов власти
- долговые ценные бумаги российских федеральных и
муниципальных
5,3
"
органов власти
2,2
19,9
Финансовые активы, отнесенные в категорию переоцениваемых по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
19,8
24,2
- договоры обратного «репо» до погашения
19,3
24,2
- долговые ценные бумаги иностранных компаний и банков
0,5
Инвестиционные финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи
- долговые ценные бумаги российских федеральных и
муниципальных
154,2
146,4
органов власти
- долговые ценные бумаги иностранных государственных и
73,0
28,0
муниципальных органов власти
56,0
81,3
- долговые ценные бумаги иностранных компаний и банков
16,1
16,6
- долговые ценные бумаги российских компаний и банков
9,1
20,5
Инвестиционные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,
заложенные по договорам «репо»
2,0
20,6
- долговые ценные бумаги российских компаний и банков
- долговые ценные бумаги иностранных государственных и
1,6
5,2
муниципальных органов власти
- долговые ценные бумаги российских федеральных и
муниципальных
0,4
2,6
органов власти
-
12,5
- долговые ценные бумаги иностранных компаний и банков
-
0,3
Инвестиционные финансовые активы, удерживаемые до
погашения
- долговые ценные бумаги российских федеральных и
муниципальных
136,8
69,2
органов власти
77,4
16,0
- долговые ценные бумаги российских компаний и банков
- долговые ценные бумаги иностранных государственных и
58,6
52,6
муниципальных органов власти
0,8
0,4
- долговые ценные бумаги иностранных компаний и банков
-
0,2
Инвестиционные финансовые активы, удерживаемые до погашения,
заложенные по договорам «репо»
14,5
73,4
- долговые ценные бумаги российских компаний и банков
- долговые ценные бумаги российских федеральных и
муниципальных
11,3
8,5
органов власти
3,2
64,9
Средства в банках, включая заложенные по договорам «репо»
1 051,2
1 358,2
Средства в банках
1 037,4
1 353,2
- Россия
563,9
426,8
- Прочие страны
381,3
730,3
- ОЭСР
92,2
196,1
Средства банков, заложенные по договорам «репо»
13,8
5,0
48
- Россия
13,8
5,0
Кредиты и авансы клиентам, включая заложенные по
договорам «репо»
8 854,5
9 437,5
Кредиты юридическим лицам
6 674,8
7 060,9
- Финансирование текущей деятельности
4 646,6
5 053,2
- Проектное финансирование и прочее
1 443,4
1 471,7
- Договоры обратного «репо»
369,3
309,4
- Финансовая аренда
215,5
226,6
Кредиты физическим лицам
1 990,0
1 766,8
- Ипотечные кредиты
981,7
857,9
- Потребительские кредиты и прочее
818,1
711,9
- Кредитные карты
105,0
103,0
- Кредиты на покупку автомобиля
79,4
90,7
- Договоры обратного «репо»
5,8
3,3
Кредиты и авансы клиентам, заложенные по договорам «репо»
189,7
609,8
- Финансирование текущей деятельности
189,7
609,8
Риск по свопам на дефолт по кредиту
0,9
3,8
- Свопы на дефолт по кредиту (проданная защита)
0,8
2,5
- Свопы на дефолт по кредиту (купленная защита)
0,1
1,3
Прочие финансовые активы
54,0
95,1
Итого балансовые риски
10 821,3
11 914,0
Внебалансовые риски:
Гарантии выданные
652,5
957,5
Импортные аккредитивы
60,7
110,4
Неиспользованные кредитные линии
16,1
25,4
Обязательства по предоставлению кредитов
6,6
4,8
Итого внебалансовые риски
735,9
1 098,1
Итого максимальный размер кредитного риска
11 557,2
13 012,1
По финансовым инструментам, отражаемым по справедливой стоимости,
приведенные в таблице суммы представляют собой текущий размер кредитного
риска, но не максимальный размер риска, который может возникнуть в
будущем в результате изменений в стоимости.
Кредитное качество по классам кредитов и авансов клиентам, включая
заложенные по договорам «репо»
Кредитное качество кредитов и авансов клиентам представлено в разрезе
пяти категорий:
Благополучные - норма резервирования от 0% до 2%;
Требующие контроля - норма резервирования от 2% до 5%;
Субстандартные - норма резервирования от 5% до 20%;
49
Сомнительные - норма резервирования от 20% до 50%;
Убыточные - норма резервирования от 50% до 100%.
Группа определяет кредиты, включенные в категории Сомнительные и
Убыточные, как обесцененные.
Норма (ставка) резервирования представляет собой взвешенное
отношение суммы резерва под обесценение к общей сумме кредитного
портфеля по данному пулу кредитов, обладающих аналогичными
характеристиками кредитного риска до вычета резерва, или взвешенное
отношение суммы резерва под обесценение к общей сумме кредита,
оцениваемого на индивидуальной основе до вычета резерва.
В таблице 14 представлен анализ кредитного качества по классам
кредитов и авансов клиентам, включая заложенные по договорам «репо» (до
вычета резерва), оцененных на индивидуальной основе, по состоянию на 31
декабря 2016 года. Для кредитов, оцененных на индивидуальной основе и не
отнесенных к категории обесцененных, резерв впоследствии создавался на
коллективной основе.
Таблица 14
Кредитное качество по классам кредитов и авансов клиентам, включая
заложенные по договорам «репо»
Наименование показателя
Необесцененные
Обесцененные
Благоп
о
лучные
Требующи
е
контроля
Субстан
дартны
е
Сомни
тельны
е
Убыточн
ые
Итого
Кредиты юридическим лицам
338,8
39,8
264,6
166,9
326,9
1 137,0
Финансирование текущей
деятельности
175,0
35,1
96,0
107,8
254,1
668,0
Проектное финансирование и
прочее
152,0
0,1
156,8
37,5
58,9
405,3
Договоры обратного «репо»
3,9
-
-
-
-
3,9
Финансовая аренда
7,9
4,6
11,8
21,6
13,9
59,8
Кредиты и авансы клиентам, заложенные
по договорам «репо»
2,9
-
-
-
-
2,9
Финансирование текущей
деятельности
2,9
-
-
2,9
Кредиты физическим лицам
0,1
-
0,1
0,6
9,8
10,6
50
Ипотечные кредиты
-
-
-
0,4
8,1
8,5
Потребительские кредиты и
прочее
0,1
-
0,1
0,1
1,4
1,7
Кредитные карты
-
-
-
0,1
0,1
0,2
Кредиты на покупку
автомобиля
-
-
-
-
0,2
0,2
Итого кредиты и авансы клиентам, включая заложенные по договорам «репо», оцененные
на
индивидуальной основе
341,8
39,8
264,7
167,5
336,7
1 150,5
В таблице 15 представлен анализ кредитного качества по классам
кредитов и авансов клиентам, включая заложенные по договорам «репо» (до
вычета резерва), которые не являются ни просроченными, ни обесцененными,
по состоянию на 31 декабря 2016 года.
Таблица 15
Кредитное качество по классам кредитов и авансов клиентам, включая
заложенные по договорам «репо»
Наименование показателя
Благополучны
е
Требующи
е
контроля
Субстандартны
е
Итого
Кредиты юридическим лицам
5 316,2
707,5
321,5
6 345,2
Финансирование текущей
деятельности
4 024,6
294,6
120,2
4 439,4
Проектное финансирование и
прочее
767,0
407,0
182,2
1 356,2
Договоры обратного «репо»
366,4
3,0
-
369,4
Финансовая аренда
158,2
2,9
19,1
180,2
Кредиты и авансы клиентам, заложенные по
договорам «репо»
190,1
-
-
190,1
Финансирование текущей
деятельности
190,1
-
190,1
Кредиты физическим лицам
1 904,0
5,7
0,6
1 910,3
Ипотечные кредиты
955,8
-
-
955,8
Потребительские кредиты и прочее
771,5
4,2
0,3
776,0
Кредитные карты
97,1
1,0
0,1
98,2
Кредиты на покупку автомобиля
73,8
0,5
0,2
74,5
Договоры обратного «репо»
5,8
-
-
5,8
Итого кредиты и авансы клиентам, включая
заложенные по договорам «репо»
7 410,3
713,2
322,1
8 445,6
51
В таблице 16 представлен анализ кредитов и авансов клиентам (до вычета
резерва), оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, по отраслям
по состоянию на 31 декабря 2016 и 2015 годов.
Таблица 16
Анализ кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва), оцененных на
индивидуальной основе как обесцененные, по отраслям
Наименование показателя
2016 г.
2015 г.
Строительство
118,5
128,8
Финансы
82,3
51,3
Энергетика
63,8
102,0
Торговля и коммерция
52,6
52,4
Транспорт
41,0
55,0
Промышленное производство
37,2
45,5
Металлургическая промышленность
33,4
41,2
Пищевая промышленность и сельское хозяйство
17,8
13,5
Телекоммуникации и средства массовой информации
16,2
18,7
Химическая промышленность
14,1
16,2
Физические лица
10,4
12,0
Нефтегазовая отрасль
8,9
35,1
Прочее
8,0
6,2
Итого кредиты и авансы клиентам, оцененные на
индивидуальной основе как обесцененные
504,2
577,9
На 31 декабря 2016 года у Группы имеется пул кредитов и авансов
клиентам, обесцененных на коллективной основе, в размере 252,1 миллиарда
рублей (на 31 декабря 2015 года: 247,4 миллиарда рублей).
В таблице 17 представлен анализ просроченных, но не обесцененных
кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва) по срокам, прошедшим с даты
задержки платежа, по классам по состоянию на 31 декабря 2016 года.
Таблица 17
Анализ просроченных, но не обесцененных кредитов и авансов клиентам
Наименование
показателя
От 1 до
30 дней
От 31 до
60 дней
От 61 до
90 дней
От 91 до
180
дней
От 181
дня ДО 1
года
Свыше 1
года
Итого
Кредиты юридическим
лицам
Финансирование
текущей
50,1
6,8
8,8
2,6
54,5
114,6
237,4