12
Глава 1.Становление и развитие банковского кредита
1.1. Сущность и значение банковского кредита в системе
кредитных отношений
Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от
одного владельца другому для временного использования ценностей в любой
форме (товарной, денежной, нематериальной) на основе погашения,
срочности и оплаты.
Основными принципами кредитования являются срочность,
возвратность и оплата. Возвратность предполагает, что суммы, переведенные
в долг в заранее оговоренной форме (кредитное соглашение), чаще всего
наличными, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение
принципа погашения может нанести непоправимый ущерб кредитору,
поэтому в современных условиях в кредитных договорах принято
предусматривать способы страхования кредитного риска. Целевая
направленность кредитования обеспечивает погашение и возвратность
кредита.
Кредитное соглашение - это письменное соглашение между
кредитором и должником в процессе предоставления и получения кредита с
подробным описанием условий погашения, срочности и платежа
1
.
Кредитный риск — риск невозврата дебитором кредитору кредита.
Страхование кредитного риска — система мер по обеспечению возврата
кредитору ссуды в срок
2
.
Срочность кредита является естественной формой обеспечения
погашения кредита. Это означает, что кредит должен быть не только погашен,
но и погашен в срок, строго указанный в кредитном договоре. Для этого в
кредитном договоре подробно разработаны график погашения кредита и
выплаты процентов.
1
Лаврушин О.И. Современная система кредитования. – М.: КНОРУС, 2019.- с.12
2
Голодова, Ж.Г. Финансы и кредит: Учебное пособие / Ж.Г. Голодова. - М.: ИНФРА-М, 2016. – с.162
13
Например, график погашения кредита, выданного с условием
погашения через 10 лет под 10% годовых, выглядит следующим образом
(рис.1):
Рисунок 1 - График погашения кредита на 10 лет из 10%
годовых
3
Обеспечение кредита - дополнительный принцип кредитования,
который всегда включен в кредитный договор.
С принятием закона «О банках и банковской деятельности»
коммерческие банки смогли выдавать кредиты своим клиентам под различные
формы обеспечения.
Наиболее распространенными видами залогового обеспечения по
кредитам являются:
- материальные активы, исполненные в качестве залогового
обязательства;
- гарантии посредников платежеспособных юридических и физических
лиц (банков и т. д.);
- страховые полисы, выданные заемщиками в страховой компании на
риск неисполнения кредита;
- ликвидные ценные бумаги.
3
Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова. - 4-е изд. - М.: Издательско-торговая
корпорация "Дашков и К0", 2018. -с.95-96
14
Принцип погашения кредита означает, что заемщик должен заплатить
определенную единовременную плату за использование кредита или оплатить
в течение согласованного периода.
Принцип дифференциации кредита подразумевает иной подход к
заемщикам в зависимости от их реальной способности погасить кредит.
Принцип дифференцированного подхода к заемщикам, в зависимости
от их реальной способности погасить кредит, предполагает разделение
заемщиков на первоклассных и сомнительных. Внутри этих групп более
детальная дифференциация обычно применяется с использованием системы
кредитных рейтингов. Внутри кредитных рейтингов должники
дифференцируются достаточно подробно с учетом целого ряда критериев.
Кредитный рейтинг представляет собой систему дифференциации
заемщиков на основе платежеспособности.
Платежеспособность - это способность заемщика своевременно
погасить кредит с процентами. Зависит от экономических и социально-
политических факторов.
Совместное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет нам соблюдать как национальные интересы, так и
интересы как субъектов банковской кредитной сделки, так и заемщика.
Кредит - это определенные отношения между участниками
репродуктивного процесса, и эти отношения имеют реальное выражение в
виде объекта передачи от одного субъекта к другому во временное
пользование, т.е. с точки зрения экономической теории, кредит представляет
собой единство экономических отношений и их материальной стороны. С
юридической точки зрения, кредит представляет собой право распоряжаться
или право требовать. Заемщик управляет ресурсами, полученными для
временного использования, в соответствии с характером возникающих
потребностей, а кредитор требует рационального использования ресурсов и
своевременного погашения кредита. Права распоряжаться или требовать
определяются правом собственности на предоставленные ресурсы.
15
Наиболее важными источниками кредита являются:
- средства, предназначенные для восстановления основного капитала и
накопленные по мере его передачи, переводятся в форме амортизации;
- часть оборотных средств высвобождается в денежной форме из-за
несоответствия во времени продажи товаров и покупки сырья, топлива,
выплаты заработной платы и т. д;
- часть прибавочной стоимости, предназначенная для капитализации,
накопленная при расширенном воспроизводстве до определенной стоимости в
зависимости от масштаба предприятий и их технического уровня;
- движение средств из бюджетной системы, различных целевых фондов
и резервов;
- образование доходов и накоплений населения.
Современная кредитная система представляет собой сочетание
различных финансовых учреждений, действующих на кредитном рынке и
накапливающих и мобилизующих денежный капитал.
Таким образом, в первом абзаце выпускной квалификационной работы
рассматриваются сущность и функции кредита, рассматриваются основные
принципы кредитования. Также рассматриваются основные типы кредитов и
дается краткое описание каждого типа кредитов. Основными принципами
кредитования являются возвратность, погашение и оплата
4
1.2. Виды и формы банковского кредита, их место в структуре
активов российских банков
Существуют следующие виды кредитов: коммерческий кредит;
банковский кредит; потребительский кредит; ипотечный кредит;
государственный кредит; международный кредит; сельскохозяйственный
кредит; ростовщический кредит. Виды и формы кредита представлены на
рис.2.
4
Финансы: Учеб. пособие / под ред. Колпакова Г. М. Денежное обращение. Кредит. - М. : Финансы и
статистика, 2016. – с.392
16
Рисунок 2 - Виды и формы кредита
5
1. Коммерческий кредит - предоставляется одними действующими
предпринимателями другим в форме продажи товаров с отсрочкой платежа.
Составляется векселем. Его объектом является товарный капитал. Цель
состоит в том, чтобы ускорить продажу товаров и прибыль, содержащуюся в
них.
2. Банковский кредит выдают банки, специальные кредитные и
финансовые учреждения, действующие предприниматели в виде кредитов
наличными. Это основной вид кредита в современных условиях. Объектом
банковского кредита является денежный капитал. Банковский кредит выходит
за границы коммерческого кредита, поскольку не ограничивается
направлением, сроком и объемом кредитных операций, то есть делает кредит
более гибким, расширяет его сферу и повышает безопасность. Сущность
банковского кредита представлена на рис. 3.
5
Ковалев В. А. О кредитоспособности заемщика. - Деньги и кредит. - 2016. №1. – 56-59с.
17
Рисунок 3 - Банковский кредит
6
3. Потребительский кредит предоставляется потребителям в виде
коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского
кредита (потребительский кредит).
4. Ипотечный кредит - это долгосрочный кредит под залог
недвижимости (земли, промышленных и жилых зданий).
5. Государственный заем - совокупность кредитных отношений, в
которых государственные и местные органы власти по отношению к
гражданам и юридическим лицам выступают в качестве заемщика или
кредитора.
6. Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере
международных экономических отношений, связанных с предоставлением
валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, погашения и
оплаты. Кредиторами и заемщиками являются банки, предприятия,
государства, международные и региональные организации.
7. Сельскохозяйственные кредиты предоставляются банками на
длительный период для покрытия крупных инвестиций в
сельскохозяйственное производство, обычно под залог недвижимости.
8. Кредиты на ростовщичество остаются анахронизмом в ряде
развивающихся стран, где кредитная система развита слабо. Как правило,
6
Микрофинансирование: новые потребительские рынки для банковской сферы. - Банк. дело. - 2017. - №10. –
100-102с.
18
такой кредит выдают физические лица, пункты обмена валют, некоторые
банки.
Займы также делятся в соответствии с принципом срочности на:
краткосрочные (от 1 дня до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет) и
долгосрочные (более 5 лет). Виды кредитов по срокам представлены в таблице
1.
Таблица 1
Виды кредита по срокам
7
Краткосрочный
Среднесрочный
Долгосрочный
На Западе
Менее 1 года
1-3 (5) лет
Более 3 (5) лет
РФ
3-6 месяцев
До 1 года
Более 1 года
Существует мнение, что в Российской Федерации есть только:
- краткосрочные кредиты на срок до 1 года;
- долгосрочные кредиты на срок более 1 года.
Выделение среднесрочных кредитов на срок от 1 года до 3 (5) лет
нецелесообразно, поскольку в современных условиях долгосрочные кредиты
для банков представляют собой кредиты на срок более 6 месяцев. Это связано
с особенностью ресурсной базы коммерческих банков, в структуре которой
основную долю (70%) составляют средства на расчетных (текущих) счетах
клиентов, т.е. депозиты до востребования.
Виды кредитов в валюте, в которой предоставляется кредит:
− моновалюта - рубль и валюта;
− мультивалютность - в нескольких валютах.
Виды кредитов по типу заемщика:
− межбанковский (для других банков и небанковских финансовых
учреждений);
− потребитель (население) - целевая форма кредитования
физических лиц. Кредитором являются юридические лица, которые продают
товары и услуги. Денежными средствами он предоставляется в виде
7
Лиманов К.Д. Банковское кредитование. – М.: Инфра-М, 2017.- С.251
19
банковского кредита физическому лицу для приобретения недвижимости,
оплаты лечения и т. д.
− кредит хозяйству;
− органы государственной власти (кредитование клиентов).
Виды кредитов субъектами кредитной операции:
1. Частные - коммерческие и банковские кредиты.
− Коммерческий кредит - отсрочка оплаты товаров, работ, услуг,
предоставляемых продавцом покупателю. Целью данной формы является
ускорение процесса продажи продукции. Инструмент представляет собой
вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к
кредитору.
− Отличается от банковского кредита:
− кредитором являются юридические лица, связанные с
производством или продажей товаров или услуг, а не специализированные
кредитно-финансовые учреждения;
− предоставляется в товарной форме;
− средняя стоимость ниже средней банковской процентной ставки;
− при легализации сделки между кредитором и заемщиком плата за
этот кредит включается в цену товара и не определяется конкретно, например,
это может быть фиксированный процент от базовой суммы.
− Используются три вида этого кредита:
− кредит с фиксированным сроком погашения;
− кредит с погашением только после фактической продажи
заемщиком товара, поставленного ему в рассрочку;
− кредитование под открытый счет, когда поставка партии товара на
условиях коммерческого займа осуществляется до погашения задолженности
по предыдущей поставке.
Рассмотрим некоторые особенности государственного кредита.
Выступая в роли кредитора, государство предоставляет кредиты:
20
- конкретные отрасли или регионы, если есть особая необходимость и
возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а кредиты
коммерческих банков не могут быть привлечены из-за ряда рыночных
факторов;
- коммерческие банки в процессе аукциона или прямой продажи
кредитных займов или в операциях на рынке государственных краткосрочных
ценных бумаг.
Однако основной формой кредитных отношений по государственному
кредиту являются те отношения, в которых государство выступает в роли
заемщика.
В рамках развития межгосударственных отношений, а также в
условиях глобализации экономики особое значение приобретает
международный кредит.
Кредиторами и заемщиками по международным кредитам являются:
- банки - лондонский клуб;
- штаты - Парижский клуб;
- международные финансовые органы - МВФ, Всемирный банк, ЕБРР.
Виды залоговых кредитов:
- обеспеченный (залог и гарантия);
- необеспеченный (пустой).
Виды кредитов по назначению (направления использования):
- увеличение капитал предприятия (инвестиции);
- пополнение оборотные средства предприятия;
- потребительские цели.
Виды кредита по форме и способу предоставления:
- кредит между предприятиями (коммерческий, покупка ценных
бумаг);
- когда банк выступает заемщиком.
Таким образом, во втором абзаце данной выпускной работы
рассматриваются основные виды кредитов и их отличительные особенности.
21
1.3. Законодательно-нормативное регулирование
потребительского кредитования
Следует отметить, что в действующем законодательстве отсутствуют
специальные законодательные акты, регулирующие отношения в сфере
потребительского кредитования, соответственно, и нет четкого его
определения. Как правило, потребительский кредит означает любой кредит,
предоставленный частному лицу. Более того, в соответствии с Гражданским
кодексом Российской Федерации (часть первая, статья 23) кредиты,
предоставленные индивидуальным предпринимателям, не входят в состав
потребительских кредитов. Такие кредиты относятся к средствам,
выделенным для кредитования бизнеса. То есть потребительский кредит
понимается как кредит, предоставленный банком частному лицу для личных
нужд этого человека.
Законодательство Российской Федерации о потребительском
кредитовании (займе) основано на положениях Гражданского кодекса
Российской Федерации и состоит из Федерального закона «О потребительском
кредитовании», Федерального закона «О банках и банковской деятельности»,
Федерального Закон от 2 июля 2010 г. N 151-ФЗ «О микрофинансовой
деятельности и микрофинансовых организациях», Федеральный закон от 18
июля 2009 г. N 190-ФЗ «О кредитной кооперации», Федеральный закон от 8
декабря 1995 г. N 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»,
Федеральный закон от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ« О ломбардах »и другие
федеральные законы, регулирующие кредитные отношения.
Основным законом, регулирующим потребительское кредитование,
является Федеральный закон № 353-ФЗ, принятый 12.12.2014 г. «О
потребительском кредитовании». Закон регулирует отношения, возникающие
в связи с предоставлением потребительского кредита (займа) физическому
лицу для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью, на
основании договора займа, договора займа и исполнения соответствующего