62
кредита, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от
начисления штрафных санкций полностью или частично, а также изменение
валюты кредита. Банк уделяет пристальное внимание мониторингу уровня
концентрации основных кредитных рисков. Банк внедрил процедуру
ежедневного мониторинга крупных кредитных рисков и прогнозирования их
соответствия требованиям, установленным Банком России для стандартов N6
(максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков) и N7 (максимальный размер крупных кредитных рисков). Для
этого ведется и контролируется список крупных и связанных с ними
заемщиков. Доля кредитов 20 крупнейшим заемщикам / группам заемщиков в
2018 году изменилась с 22,0% до 24,5% от кредитного портфеля клиента.
Среди крупнейших заемщиков банка есть представители различных отраслей
экономики, поэтому кредитный риск достаточно диверсифицирован.
В качестве основных форм обеспечения возврата кредита Сбербанк
России использует следующие виды залога, банковские гарантии, гарантии
третьих лиц и иные способы, предусмотренные залогом или договором.
Задачи ПАО "Сбербанк" по управлению кредитным риском:
- реализовать системный подход, оптимизировать отраслевую,
региональную и продуктовую структуру портфеля с целью ограничения
уровня кредитного риска;;
- повышение конкурентных преимуществ ПАО "Сбербанк" за счет более
точной оценки принимаемых рисков и реализации мер по управлению
рисками, в том числе снижения уровня реализуемых кредитных рисков;;
- поддерживать стабильность при внедрении новых продуктов, в том
числе и более сложных.
Сбербанк использует следующие методы управления кредитными
рисками:
- предотвращение риска перед операцией;
- планирование уровня риска путем оценки уровня ожидаемых потерь;
- ограничение кредитного риска путем установления лимитов;
63
- структурирование сделок;
- управление безопасностью транзакций;
- использование системы полномочий при принятии решений;
- мониторинг и контроль уровня риска.
Сбербанк создал единую систему внутренних рейтингов. В ее основе
лежат экономико-математические модели оценки вероятности дефолта
контрагентов и сделок. Модели периодически пересматриваются на основе
накопленных статистических данных. Обязательными являются факторы
риска, связанные с финансовым состоянием контрагента и его динамикой,
структурой собственности, деловой репутацией, кредитной историей,
движением денежных средств и системой управления финансовыми рисками,
информационной прозрачностью, положением клиента в отрасли и регионе,
наличием поддержки со стороны органов государственной власти и
материнских компаний, а также со стороны ПАО Сбербанк, в состав которого
входит заемщик. На основе анализа этих факторов оценивается вероятность
дефолта контрагентов / сделок и присваивается рейтинг.
Ухудшение перспектив экономического роста и падение реальных
доходов населения оказывают давление на качество кредитного портфеля
банков. Уровень просроченной задолженности увеличился с 4,1% до 4,6%,
причем основное ухудшение произошло в сегменте потребительского
кредитования и больше всего пострадали банки в нише высокодоходного
потребительского кредитования.
Основное ухудшение произошло в сегменте потребительского
кредитования и в большей степени затронуло банки в нише высокодоходного
потребительского кредитования. Качество ипотечного кредитного портфеля
оставалось на высоком уровне с долей просроченной задолженности 1,3%.
Несмотря на значительное негативное влияние внешних
неблагоприятных факторов на деятельность Сбербанка, банку удалось
сохранить лидирующие позиции на рынке кредитования.
64
Также, ПАО «Сбербанк» имеет дочернюю структуру ООО
«АктивБизнесКоллекшн» - коллекторское агентство, оказывающее полный
цикл услуг по взысканию просроченной задолженности. Необходимость
оказания высококвалифицированных услуг в области взыскания и
поддержания высоких стандартов обслуживания клиентов предопределило
создание Компании весной 2017 года. Единственным учредителем является
ОАО «Сбербанк России».
Важной частью управления кредитным риском является разработка мер
по снижению и предотвращению выявленного риска. В международной
практике существует три основных способа снижения кредитного риска::
1. Оценка кредитоспособности;
2. Кредитное страхование;
3. Привлечение достаточного залога.
1. Оценка кредитоспособности.
Кредитные работники обычно предпочитают именно этот метод,
поскольку он позволяет предотвратить практически все возможные потери,
связанные с невозвратом кредита. Существует множество различных
подходов к определению кредитоспособности заемщика.
Однако в последнее время в практике зарубежных банков все большее
распространение получает метод, основанный на оценке кредитора.
2. Страхование. Страхование рисков-это, по сути, передача
определенных рисков страховой компании. Страхование может
использоваться как для защиты от кредитного риска, так и для его
минимизации. Снижение или устранение кредитного риска достигается за счет
страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу
риска его невозврата специализированной страховой организации.
Существует много различных вариантов страхования кредита, но все расходы,
связанные с их реализацией, как правило, несет заемщик. Страховая защита
интересов банка-кредитора заключается в том, что в случае
неплатежеспособности должника или невыплаты долга по иным причинам,
65
погашение предоставленного кредита берет на себя страховая организация.
Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:
- Добровольное страхование ответственности заемщиков за неуплату
кредитов;
- Добровольное страхование риска дефолта по кредиту.
В первом случае застрахованным является заемщик, объектом
страхования которого является его ответственность перед банком, выдавшим
кредит, за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за
пользование кредитом). Во втором случае страхователем выступает Банк, а
застрахованным объектом является ответственность всех или отдельных
заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и
процентов за пользование кредитами. Наиболее важным моментом в
страховании является: размер ответственности, принятой страховщиком,
определение страхового случая и возмещение убытков.
3. Привлечение достаточного залога.
Этот метод практически полностью гарантирует, что банк вернет сумму
и получит проценты. При этом важным моментом является то, что сумма
обеспечения должна покрывать не только сумму самого кредита, но и сумму
процентов по нему. Однако приоритет в защите от кредитного риска должен
отдаваться не привлечению достаточного залогового обеспечения для
покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика с целью
избежания этих убытков. Однако в сложившейся ситуации вопрос
доступности залогового обеспечения и ликвидности является чрезвычайно
важным для коммерческих банков.
Залог является одной из наиболее распространенных форм обеспечения
возврата банковского кредита. Залог имущества вытекает из залогового
обязательства, выданного заемщиком кредитору и подтверждающего право
последнего на преимущественное удовлетворение требований из стоимости
заложенного имущества в случае неисполнения платежного обязательства.
66
Предметом залога может быть любая вещь или иное принадлежащее
заемщику имущество, подлежащее обращению взыскания в соответствии с
законом. В то же время это имущество должно отвечать двум критериям:
приемлемости и достаточности для того, чтобы быть классифицированным в
качестве предмета залога.
Более распространенным видом залога является залог товаров в обороте
и залог товаров в переработке.
Залог товаров, находящихся в обороте, в настоящее время используется
для кредитования торговых организаций. Торговые организации всегда
должны иметь запас ценных вещей, чтобы выставлять их на продажу. При
этом залог находится не только во владении, но и во владении и пользовании
заемщика. При таком виде залога организация может обменять одну
заложенную стоимость на другую, но условием пользования товарами
является то, что они должны быть возобновлены в размере израсходованных
ценностей.
Аналогичен по содержанию залогу товаров в обороте, залогу товаров в
переработке. Он используется для кредитования промышленных
предприятий, в частности перерабатывающих сельскохозяйственное сырье.
Наиболее предпочтительной формой обеспечения в настоящее время
является депозит или наличная валюта, которая передается в банк.
Форма и способ обеспечения кредита должны быть согласованы с
заемщиком до выдачи кредита и должны быть включены в кредитный договор.
Согласно требованиям действующего законодательства, обеспечение кредита
оформляется отдельным договором. В случаях, предусмотренных законом,
договор залога должен быть нотариально заверен.
В соответствии с условиями кредитного договора, заемщик должен
предоставить приемлемое обеспечение кредита к согласованной дате и
подписать договор залога (поручительство и т. д.) Не позднее первого платежа
по кредиту. В противном случае банк может отказать в выдаче кредита или
пересмотреть его условия, что должно быть отражено в кредитном договоре с
67
заемщиком. Оценка предлагаемого обеспечения осуществляется
сотрудниками отдела кредитных операций, которые представляют результаты
своего анализа и проверки обеспечения в экспертном заключении,
являющемся неотъемлемой частью оценки кредита.
Оценка залога включает в себя следующие компоненты:
- Установление предмета залога, имущественных прав заемщика,
полноты и полноты документов, необходимых для оформления данной формы
залога;
- Проверка того, является ли предмет залога национально-культурной
ценностью, является ли он собственностью государства и может ли быть
предметом залога в соответствии с действующим законодательством;
- Визуальный осмотр предмета залога, если это недвижимость,
транспортные средства или иной физический объект;
- Получение подтверждения от заемщика о том, что залог не
использовался в качестве обеспечения для другой стороны;
- Установление рыночной и залоговой стоимости предлагаемой ценной
бумаги;
- Определение возможной суммы кредита.
"Срок полезного использования" залога должен быть соизмерим со
сроком погашения запрашиваемого кредита.
Залог должен быть застрахован в пользу Сбербанка в страховой
компании, приемлемой для Сбербанка. Заемщик оплачивает стоимость
оформления договора залога, а также стоимость страхования предмета залога.
В соответствии с условиями кредитного договора, Сбербанк имеет право
регулярно проверять залоговое обеспечение, и заемщик обязан предоставить
ему такую возможность. Сбербанк осуществляет контроль за наличием и
сохранностью залогового обеспечения в течение всего срока действия
кредитного договора.
68
Заемщик должен содержать залоговое имущество в хорошем состоянии.
Залог не может быть передан в аренду или продан третьему лицу без
письменного согласия банка.
Сбербанк вправе потребовать от заемщика увеличения суммы
обеспечения в течение срока действия кредитного договора, если Сбербанк
определит, что стоимость обеспечения уменьшилась и / или своевременность
выплаты кредита недостаточна. В случае неисполнения заемщиком своих
обязательств по кредитному договору банк в порядке, установленном
действующим законодательством, налагает штраф на залоговое обеспечение в
целях взыскания суммы долга.
Итак, при принятии решения о залоге необходимо учитывать следующие
факторы:
- Ликвидность, то есть возможность продать залог, наличие спроса на
него, качество залога - насколько устарело или повреждено оборудование;;
- Каково соотношение рыночной стоимости залога к размеру кредита и
как часто его следует пересматривать. Следует подчеркнуть, что
ликвидационная стоимость залога важна для банка;
- Как обеспечивается защита залогового имущества от инфляции;
- В случае дефолта заемщика, будет ли легко взыскать залог на законных
основаниях;
- Проверить, находится ли залог под контролем, то есть возможность
кредитора вступить во владение залогом. Например, легче завладеть деньгами,
землей и зданиями, чем грузовиками, которые трудно найти.;
- Проверка активов, принятых в качестве обеспечения по
существующим требованиям и другим требованиям к ним, перед
предоставлением кредита;
- Проводить периодические проверки местонахождения и состояния
предмета залога.
Поручительство - это также форма обеспечения возврата кредита.
69
Поручительство - это способ обеспечения исполнения обязательств,
который оформляется в договоре, в котором поручитель обязан перед
кредитором другого лица (должника) нести ответственность за исполнение
последним своего обязательства полностью или частично. Поручитель,
уплативший долг кредитору по договору, вправе предъявить должнику
требование о возмещении уплаченной суммы.
Использование этой формы погашения кредита требует тщательного
анализа кредитоспособности поручителя. Поручительство является наиболее
приемлемой формой обеспечения, когда поручительство обладает
безупречной платежеспособностью и нет никаких сомнений в объеме или
юридической силе гарантируемых им обязательств.
Сбербанк также принимает в качестве обеспечения гарантии по
кредитам. Гарантия отличается от поручительства тем, что не является актом,
дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта
выплатить определенную сумму гарантируемому лицу при наступлении
гарантийного случая. Гарантия выдается в установленном порядке и
предусматривает обязательные реквизиты. В гарантийном письме должно
быть указано, по какому договору была выдана гарантия, срок исполнения
обязательства по погашению и сумма гарантии.
В качестве субъекта гарантированного обязательства могут
рассматриваться финансово устойчивые предприятия или специальные
учреждения, имеющие средства, например, банки.
Гарантии могут выдаваться финансово устойчивыми предприятиями, с
которыми заемщик имеет систематические деловые отношения (например, с
поставщиком или покупателем предприятия). Однако в этом случае требуется
информация о кредитоспособности компании-гаранта. Если указанная
компания обслуживается в том же банке, что и заемщик, то эта задача
решается просто. Сложнее, если компанию-гаранта обслуживает другой банк.
Гарантии могут быть выданы другими банками. В нашей стране сейчас
широко используется поручительство от одного банка другому, когда
70
последний выдает кредит клиенту первого банка. Такая ситуация возникает
из-за отсутствия у банка доступных ресурсов для предоставления кредита
своему клиенту, либо выдача крупной суммы кредита может нарушить
ликвидность его баланса. При выдаче гарантии банк не теряет контакта с
клиентом, хотя и не дает ему взаймы, но при этом имеет определенный доход.
Таким образом, были приняты меры по снижению кредитного риска,
такие как: оценка кредита, страхование кредита, привлечение достаточного
залогового обеспечения.
Перейдем к рассмотрению экономического эффекта.
3.2. Оценка эффективности предложений по улучшению качества
банковских кредитов в портфеле банка ПАО «Сбербанк»
Экономический эффект-разница между результатами деятельности
хозяйствующего субъекта и затратами, понесенными на их получение при
изменении условий деятельности.
Одной из проблем кредитного страхования является то, что банковская
система страны в настоящее время более развита, чем система страхования.
Поэтому рассмотрим экономический эффект кредитного страхования.
Рассмотрим, например, такую ситуацию, возьмем данные 2016 года,
возобновляемые кредитные линии, и выберем из них просроченную сумму
кредита (воспользуемся данными Интернета официальных источников
Сбербанка) и сформулируем ситуацию, при которой эти кредитные линии
были бы обеспечены страхованием имущественных интересов заемщика
(страховщика). В этом случае, если страховое возмещение составляет 80% от
суммы договора, а кредитование осуществляется в пределах сумм договора,
планируемый остаток просроченной задолженности по кредиту будет
уменьшаться.
Объем срочной ссудной задолженности в прогнозном периоде
останется таким же, как и в базовом году, а просроченная задолженность в
прогнозном году будет рассчитываться как:
71
Остаток просроченной задолженности в базовый период * 80%, где
80% - ставка страхового возмещения Сбербанка.
Таблица 12
Эффективность страхования имущественных интересов
заемщика при предоставлении возобновляемой кредитной линии
Остаток
ссудной
задолженности
Базовый
период,
миллиардов
рублей (2019
г.)
Доля,
%
Прогнозируемый
период,
миллиардов
рублей (2020 г.)
Доля,
%
Срочная
1016,4
83,25
1016,4
86,13
Просроченная
204,57
16,75
163,66
13,87
Итого
1220,97
1180,06
Анализируя данные таблицы, можно придти к выводу, что при
страховании имущественных интересов заемщика по контрактам, доля
просроченной ссудной задолженности по возобновляемым кредитным линиям
уменьшится с 204,57 миллиардов рублей или 16,75% до 163,66 миллиардов
рублей или 13,87%.
Наглядно изменение остатков ссудной задолженности можно увидеть
на рисунке 7. и 8.
Рисунок 7 - Остаток судной задолженности по видам в базисном
периоде