32
Глава 2. Анализ организация процесса кредитования в банке
ПАО «Сбербанк»
2.1. Анализ механизма предоставления банковского кредита в банке
ПАО «Сбербанк»
Организация действует с 20 июня 1991 г., ОГРН присвоен 16 августа
2002 г. ПРЕЗИДЕНТ, ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ПРАВЛЕНИЯ организации – Греф
Герман Оскарович. Основным видом деятельности является «Денежное
посредничество прочее». Организации ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ
ОБЩЕСТВО "СБЕРБАНК РОССИИ" присвоены ИНН 7707083893, ОГРН
1027700132195, ОКПО 00032537.
Единственным учредителем является ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ПАО Сбербанк располагает 15 лицензиями.
Ценности ПАО «Сбербанк»
Наши ценности — основа отношения к жизни и работе, внутренний
компас, помогающий принимать решения в сложных ситуациях, принципы,
верность которым мы храним всегда и везде.
Основные результаты деятельности ПАО «Сбербанк» за 2017-2018 гг
представлены в таблице 2.
Таблица 2
Основные результаты деятельности ПАО «Сбербанк» за
2017 -2018 гг
Показатель
01.01.2017
01.01.2018
Активы
21 746 760
16 275 097
Капитал
2 311 530
1 972 892
Прибыль до налогообложения
429 206
502 789
Прибыль после налогообложения
311 213
377 649
Основными факторами роста активов Банка в 2017 году стали кредиты
юридическим и физическим лицам: увеличение активов на 71,5% было
обеспечено за счет чистой ссудной задолженности. На рост статей баланса
существенное влияние оказала положительная переоценка их валютной
составляющей в связи с ослаблением рубля по отношению к основным
33
иностранным валютам: курс доллара США вырос на 71,9% в 2017 году до 56,3
руб / долл. США, евро - на 52,0% до 68,3 рублей / Евро.
Капитал, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России №
395-П в 2017 году, увеличился на 339 миллиардов рублей. и составил 2,312
миллиардов рублей Основными факторами, которые увеличили капитал, были
заработанная чистая прибыль, размещение субординированных облигаций на
сумму 1 миллиардов Долларов США, а также сокращение вычета инвестиций
в обыкновенные акции компаний в соответствии с требованиями переходного
периода Базель III. Основными факторами, уменьшившими капитал, стали
выплаты объявленных дивидендов за 2018 год в размере 72,3 миллиардов
рублей и удержание субординированных кредитов, предоставленных
дочерним банкам. На динамику капитала также повлиял постепенный переход
Банка на требования Базеля III, который был проведен в течение 5 лет по
некоторым расчетным позициям.
В июне 2018 года Банк привлек субординированный кредит от Банка
России на сумму 200 миллиардов рублей в рамках Федерального закона №
173-ФЗ5 о финансировании активных операций. Данный кредит не был учтен
при расчете регулярного капитала Сбербанка по состоянию на 1 января 2018
года, но в то же время увеличил достаточность совокупного капитала
Сбербанка в консолидированной финансовой отчетности в соответствии с
международными стандартами.
В 4 квартале 2018 года активы с учетом риска Банка значительно
увеличились в связи с переоценкой активов в иностранной валюте в результате
ослабления рубля. Рост данных активов негативно отразился на
коэффициентах достаточности капитала, однако Сбербанк не нарушил
лимиты Банка России, в том числе и по итогам месяца. Коэффициент
достаточности капитала Сбербанка (H1.0) на 1 января 2018 года составил
11,6%, снизившись за год на 0,9 процентных пункта.
Несмотря на значительное ухудшение макроэкономических показателей
в 2018 году, ПАО «Сбербанк» удалось показать достойные финансовые
34
результаты. Чистая прибыль по МСФО составила 290,3 миллиардов рублей,
уменьшившись по сравнению с 2017 годом из-за резкого увеличения
стоимости ресурсов в декабре 2018 года и увеличения отчислений в резервы.
ПАО Сбербанк удалось обеспечить рентабельность собственного
капитала на довольно высоком уровне - 14,8%, а рентабельность активов -
1,4%. По доходности активов Группа входит в десятку лидеров в Центральной
и Восточной Европе, и странах БРИКС.
Следуя консервативному подходу к созданию резервов на возможные
потери по кредитам, в 2018 году Группа выделила 357,0 миллиардов рублей В
резерв под обесценение ссуд, стоимость риска составила 2,3%. Увеличение
стоимости риска было вызвано необходимостью наращивания резервов по
кредитам в иностранной валюте в связи с обесценением рубля, а также общим
ухудшением качества кредитного портфеля как корпоративных, так и
розничных клиентов на фоне замедление роста экономики, разовое создание
резервов для нескольких относительно крупных заемщиков и создание
резервов для украинских заемщиков в связи со сложной ситуацией в Украине.
Таким образом, не смотря на ухудшение ситуации в мире, ПАО
«Сбербанк» удалось сохранить лидирующие позиции на рынке, сохранить
темпы развития, при этом отмечаются некоторые негативные тенденции в
финансовой деятельности ПАО «Сбербанк».
В практике российских и зарубежных банков применяются различные
подходы к определению кредитного риска физических лиц, начиная с
субъективных оценок кредитными экспертами коммерческих банков и
заканчивая автоматизированными системами оценки риска. Большинство
зарубежных банков в своей практике используют два метода оценки
кредитоспособности заемщиков.
35
2.2. Анализ рисков предоставления банковского кредита и их
минимизация в банке ПАО «Сбербанк»
В связи с тенденцией замещения иностранного финансирования база
данных крупнейших клиентов Сбербанка пополнилась крупными надежными
заемщиками с публичной кредитной историей, что привело к увеличению
кредитного портфеля данной категории, положительно сказалось на его
качестве и создало дополнительный потенциал для кросс-продаж других
банковских продуктов.
Наряду с развитием сотрудничества с партнерами из Западной и
Восточной Европы Банк неуклонно наращивает объемы операций со странами
Азиатско-Тихоокеанского региона, прежде всего с Китаем, а также с Индией,
Южной Кореей и Сингапуром.
В 2017 году Сбербанк значительно увеличил объем активных операций
в своем портфеле торгового финансирования и документарного бизнеса.
Объем бизнеса только в части выдачи гарантий под встречные гарантии
иностранных банков-партнеров в 2017 году увеличился почти в 6 раз.
Несмотря на сложные условия, в 2017 году инвестиционно-банковский
бизнес показал высокие результаты по ряду направлений.
Результатом внедрения новой сервисной модели для работы с крупными
клиентами, а также постоянного совершенствования процессов и совместной
работы, стало значительное повышение уровня удовлетворенности клиентов.
В 2017 году индекс удовлетворенности клиентов вырос с 73,6 до 77,6.
Успешным направлением в условиях дефицита ликвидности стало
осуществление операций акционерного комплекса в сфере недвижимости,
потребительского сектора и добывающей промышленности Sberbank Merchant
Banking.
Достижения Банка в инвестиционно-банковском бизнесе отмечены
рядом отраслевых наград, среди которых премии «Лучший брокерский дом в
России и СНГ» Extel и «Самый инновационный инвестиционный банк в
регионе Центральной и Восточной Европы» The Banker.
36
Проведена масштабная миграция клиентов со старых систем удаленного
обслуживания на систему «Сбербанк Бизнес Онлайн». Количество клиентов,
подключенных к системе «Сбербанк Бизнес Онлайн», на конец года
превысило 1 млн.
Также в 2017 году в пяти регионах в пилотном режиме был запущен
новый инновационный продукт- «Бизнес Планшет». Продукт позволяет
проводить кассовые операции, решать ежедневные бизнес-задачи, работать с
документами, а также получать полную информацию о движении денежных
средств в любом месте и в любое время. Помимо доступа к системам
"Сбербанк Бизнес Онлайн" и "Сбербанк Онлайн", бизнес-планшет
предоставляет возможность принимать платежи по картам с распечатанными
чеками, управлять всеми запросами клиентов через контакт-центр,
дистанционно готовить и подавать отчетные документы в различные
государственные органы.
В таблице 3 представлены данные о просроченной задолженности ПАО
«Сбербанк» по состояния на 01.01.2018.
Таблица 3
Активы с просроченными сроками погашения
Показатель
Итого
до 30
дн
31-90
дн
91-180
дн
более 180
дн
Кредитные организации
5 315
5 315
-
-
-
Юридические лица
442
218
161
815
60 619
23 867
195 917
Физические лица
253
007
87 228
37 128
28 640
100 011
Итого просроченная
задолженность
700
540
254
358
97 747
52 507
295 929
По состоянию на 1 января 2018 года объем реструктурированных
кредитов юридическим лицам составляет 19,0%. Реструктуризация -
изменение первоначальных существенных условий кредитного договора,
заключенного с должником, в более выгодном для него направлении, не
предусмотренном первоначальными существенными условиями договора.
По состоянию на 1 января 2019 года объем реструктурированных
кредитов физическим лицам в кредитном портфеле составил 72,5 миллиардов
37
рублей, их доля в кредитном портфеле физических лиц - 1,8%. Типичные
варианты реструктуризации включают увеличение срока использования
кредита, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от
взимания штрафов полностью или частично, а также изменение валюты
кредита. Банк уделяет пристальное внимание контролю за концентрацией
крупных кредитных рисков. Банк внедрил процедуру ежедневного
мониторинга основных кредитных рисков и прогнозирования соответствия
требованиям, установленным Банком России в соответствии со стандартами
N6 (максимальный риск на одного заемщика или группу связанных
заемщиков) и N7 (максимальный размер крупных кредитных рисков). Для
этого ведется и контролируется список крупных и связанных заемщиков. Доля
кредитов 20 крупнейших заемщиков / групп заемщиков за 2018 год изменилась
с 22,0% до 24,5% кредитного портфеля клиентов. В число крупнейших
заемщиков банка входят представители различных секторов экономики,
поэтому кредитный риск достаточно диверсифицирован.
Форма гарантии возврата ссуды является конкретным источником
погашения существующей задолженности, юридической регистрации права
кредитора на ее использование и организации контроля банка за
адекватностью и приемлемостью этого источника.
ПАО «Сбербанк России» использует следующие формы гарантирования
погашения кредита: обеспечение, банковские гарантии, гарантии третьих лиц
и другие способы, предусмотренные залогом или договором.
В качестве обеспечения кредита заемщик может использовать одну из
перечисленных форм или несколько форм одновременно, что зафиксировано
в кредитном договоре. Обязательства по обеспечению погашения кредита
оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным
приложением к нему.
Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор-
залогодержатель имеет право продать это имущество, если обеспеченное
залогом обязательство не выполнено. В силу залога кредитор имеет право в
38
случае неисполнения должником-заемщиком обязательства, обеспеченного
залогом, получить преимущественное удовлетворение от стоимости
заложенного имущества для других кредиторов. Залог должен обеспечить
погашение кредита, уплату соответствующих процентов и пени по договору,
предусмотренному в случае неисполнения обязательств. Следует отметить,
что рыночная стоимость заложенного имущества может уменьшиться,
поэтому стоимость обеспечения должна быть выше запрашиваемого кредита.
Залог может быть предоставлен по обязательствам как юридических, так и
физических лиц.
Заклад является залогом, оставляя предмет залога у залогодержателя.
Ипотека наиболее предпочтительна для Сбербанка, так как банк может лучше
контролировать ее состояние. Два вида залога различаются тем, что предмет
залога остается у залогодержателя: залог прав и твердый залог.
Жесткий залог включает в себя хранение его на складе Банка, в любой
специализированной организации или на складе заемщика, но под замком
банка. Ценности, принятые в качестве обеспечения, должны легко
продаваться, подлежать страхованию и долгосрочному хранению. Наиболее
удобными для Сбербанка Российской Федерации объектами солидного
обеспечения являются товарно-грузовые транспортные документы и ценные
бумаги.
Другой распространенной формой гарантии погашения кредитов
является гарантия. По соглашению поручитель обязан перед кредитором
другого лица (заемщиком) нести ответственность за исполнение последним
своего обязательства. Заемщик и поручитель несут ответственность перед
кредитором как солидарные должники.
Гарантия прекращается с прекращением обеспеченного им
обязательства, а также в случае, если кредитор не предъявляет требования к
гаранту в течение трех месяцев с даты погашения обязательства. Если такое
требование предъявлено гаранту для исполнения обязательства, кредитор
39
(банк) обязан передать ему документы, подтверждающие требование,
должнику и передать права, обеспечивающие это требование.
Гарантия - это особый вид поручительства, используемый для
обеспечения обязательства только между юридическими лицами, в которых
ответственность гаранта является дочерней. Гарантом по ссуде может быть
организация более высокого уровня по отношению к должнику
(министерство, департамент, объединение, ассоциация), арендодателю,
учредителю и любым другим организациям, включая банки. Единственным
условием в этом случае является стабильная позиция самого гаранта.
Если у заемщика нет средств на текущем счете для погашения кредита,
Сбербанк России предъявляет требование по погашению кредита поручителю.
Гарантия прекращается на том же основании, что и поручительство.
Процессы управления рисками внедряются последовательно. Целевое
состояние системы управления рисками, полностью соответствующее
основным требованиям Банка России и рекомендациям Базельского комитета,
планируется достигнуть в 2018 году.
Список существенных рисков ПАО «Сбербанк» ежегодно
актуализируется. Функции управления всеми значительными рисками
распределены между комитетами Правления Банка. Управление рисками на
интегрированном уровне осуществляется Комитетами по рискам ПАО
Сбербанк, Правлением и Наблюдательным советом Банка.
Банк придает особое значение культуре риска как одной из важнейших
систем, обеспечивающих устойчивое развитие в постоянно меняющихся
условиях. Риск-культура является частью корпоративной культуры
Сбербанка. Это сочетание знаний, ценностей, принципов и убеждений в
области управления рисками, которые формируют коллективную способность
Банка выявлять, анализировать, открыто обсуждать и реагировать на
существующие и будущие риски. Культура риска дополняет формальные
механизмы, существующие в Банке, и является неотъемлемой частью
интегрированной системы управления рисками. Банк уделяет особое
40
внимание поведению сотрудников как практическому проявлению культуры
риска. Банк разработал поведенческие модели, которые ориентированы на
всех сотрудников, независимо от их положения с точки зрения культуры
риска.
Кредитный риск - риск потерь, связанных с потерей стоимости
финансового актива (займа, долгового обеспечения, удерживаемого до
погашения) в результате дефолта или ухудшения кредитного качества
контрагента / эмитента. Риск контрагента по операциям на финансовых
рынках - риск, связанный с нежеланием / невозможностью полного и
своевременного исполнения контрагентом обязательств по сделке.
Риск концентрации (с точки зрения кредитного риска) связан с
предоставлением крупных займов связанным заемщикам / ПАО Сбербанк;
концентрация долга в отдельных секторах экономики, сегментах, портфелях,
географических регионах; аналогично - на вложения в ценные бумаги.
Остаточный риск - риск того, что меры по снижению риска могут не дать
ожидаемого эффекта в связи с реализацией в отношении обеспечения
юридического риска, риска ликвидности. Целью управления кредитным
риском является определение и обеспечение уровня риска, необходимого для
обеспечения устойчивого развития ПАО Сбербанк, определяемого стратегией
развития банковского ПАО Сбербанк и макроэкономическими параметрами.
Задачи ПАО Сбербанк по управлению кредитными рисками:
- внедрить системный подход, оптимизировать отраслевую,
региональную и продуктовую структуру портфеля с целью ограничения
уровня кредитного риска;
- повысить конкурентные преимущества ПАО «Сбербанк» за счет более
точной оценки принимаемых рисков и реализации мер по управлению
рисками, в том числе за счет снижения уровня реализованных кредитных
рисков;
- поддерживать стабильность при внедрении новых, в том числе более
сложных продуктов.
41
ПАО Сбербанк применяет следующие методы управления кредитным
риском:
- предупреждение о рисках перед операцией;
- планирование уровня риска путем оценки уровня ожидаемых потерь;
- ограничение кредитного риска путем установления лимитов;
- структурирование сделок;
- управление безопасностью транзакций;
- применение системы полномочий при принятии решений;
- мониторинг и контроль уровня риска.
Оценка кредитного риска проводится как для Банка в целом, так и для
отдельных портфелей активов, а также для отдельных контрагентов, стран,
регионов и отраслей. Оценка основана на статистических моделях
количественной оценки кредитного риска.
ПАО Сбербанк создал единую систему внутренних рейтингов. Он
основан на экономико-математических моделях оценки вероятности дефолта
контрагентов и сделок. Модели периодически пересматриваются на основе
накопленной статистики. Факторы риска, связанные с финансовым
состоянием контрагента и его динамикой, структурой собственности, деловой
репутацией, кредитной историей, системой управления денежными потоками
и финансовыми рисками, информационной прозрачностью, положением
клиента в отрасли и регионе, доступностью поддержки со стороны
правительства органы и материнские компании, а также от ПАО Сбербанк, в
который входит заемщик. На основе анализа этих факторов оценивается
вероятность дефолта контрагентов / сделок и присваивается рейтинг.
Проводится оценка индивидуальных рисков контрагентов по сделкам:
- для корпоративных клиентов, банков, субъектов малого
предпринимательства, стран, субъектов Российской Федерации,
муниципальных образований, страховых и лизинговых компаний: на основе
системы кредитных рейтингов, а также путем построения моделей
прогнозирования денежных потоков или других важных показателей;;