32
Таблица 1
Анализ основных экономических показателей ООО «ХКФ
Банк» в 2016–2018гг, тыс. руб.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
2018/2016
+/–
%
Всего активов
210914534
255428824
264404059
53489525
125,4
Денежные средства
3789791
4357090
4329250
539459
114,2
Средства в кредитных
организациях
2287129
268559
540592
-1746537
23,6
Привлеченные средства
всего
174921640
212660889
214601457
39679817
122,7
из них вклады
физических лиц
141522047
174372752
192750889
51228842
136,2
Собственные средства,
всего
35992894
42767935
49802602
13809708
138,4
Процентные доходы
банка
46584445
44518803
49021006
2436561
105,2
Процентные расходы
банка
16953070
14980285
14430469
-2522601
85,1
Чистая прибыль
(убыток)
5737368
11627122
9626310
3888942
167,8
Рентабельность
активов, %
2,7
4,5
3,6
0,9
Рентабельность
собственного капитала,
%
15,9
27,2
19,3
3,4
Таблица 1 показывает, что актив банка растет с каждым годом. В 2018
году по сравнению с 2016 г. увеличился этот показатель на 53489525 тысяч
рублей или на 25,4%. Средства в кредитных организациях в 2018 году по
сравнению с 2016г. снизились на 1746537 тысяч рублей. Привлеченные
средства в 2018 году по сравнению с 2016г. увеличились на 39679817 тыс. руб.
или на 22,7%.
Динамика доходов и расходов ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018гг.
представлена на рисунке 5.
33
Рисунок 5. Динамика доходов и расходов ООО «ХКФ Банк» в
2016–2018гг.
Доходы банка увеличились на 2436561 тыс.руб. в 2018 году против 2016
года или на 5,2%. Расходы банка сократились на 2522601 тыс.руб. или на 4,9%
в 2018 году против 2016 года. Чистая прибыль банка увеличилась на 3888942
тыс.руб. или на 67,8%. Рентабельность собственного капитала увеличилась на
3,4%, а рентабельность активов на 0,9% в 2018 году против 2016 года.
В таблице 2 проведем анализ активов ООО «ХКФ Банк» за 2016–2018гг.
Таблица 2
Актив ООО «ХКФ Банк» за 2016–2018гг.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
Отклонение
2018/2016,
+/-
2018/2016,
%
Активы, приносящие доход
194852046
239993532
249624815
54772769
128,1
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
7931015
7649473
7016832
-914183
88,5
Чистая ссудная
задолженность
158810229
180828637
204168100
45357871
128,6
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие финансовые
активы, имеющиеся в
наличии для продажи
25697464
51029577
37685946
11988482
146,7
Средства в кредитных
организациях
2287129
268559
540592
-1746537
23,6
Долгосрочные активы,
предназначенные для
продажи
126209
217286
213345
87136
169,0
Активы, не приносящие
доход
18954836
18553581
61633131
42678295
325,2
Денежные средства
3789791
4357090
4329250
539459
114,2
Обязательные резервы
1102433
1328374
7016832
5914399
636,5
16953070
5737368
14980285
11627122
14430469
9626310
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
16000000
18000000
Процентные расходы банка
Чистая прибыль (убыток)
Тыс.руб.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
34
Продолжение таблицы 2
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
21627
0
0
-21627
0,0
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
1789915
1789915
1789915
0
100,0
Требования по текущему
налогу на прибыль
75899
681055
105470
29571
139,0
Отложенный налоговый
актив
3415047
1814541
1534614
-1880433
44,9
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
4830012
4398613
42274599
37444587
875,2
Прочие активы
3930112
4183993
4582451
652339
116,6
ВСЕГО АКТИВОВ
210914534
255428824
264404059
53489525
125,4
Из таблицы 2 видно, что в 2018г. по сравнению с 2016г. произошло
увеличение денежных средств на 539459 тыс. руб. Средства кредитных
организаций в Центральном банке Российской Федерации снижаются с каждым
годом. В 2018г. по сравнению с 2016г. произошло снижение данного показателя
на 914183 тыс. руб.
Обязательные резервы в 2018г. по сравнению с 2016г. увеличились на
5914399 тыс. руб. Средства в кредитных организациях снижаются из года в год.
В 2018г. по сравнению с 2016г. произошло понижение этого показателя на
1746537 тысяч рублей. В 2018г. по сравнению с 2016г. произошло повышение
чистой ссудной задолженности на 45357871 тыс. руб. Чистые вложения в
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для реализации в 2018г. по сравнению с
2016г. выросли на 11988482 тысяч рублей. Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы увеличиваются из года в год. В 2018г. по
сравнению с 2016г. произошло повышение этого показателя на 37444587 тысяч
рублей. Прочие активы из года в год повышаются. В 2018г. сравнивая с 2016г.
произошло повышение этого показателя на 652339 тысяч рублей. В следствии
этих изменений произошло повышение активов банка в 2018г. по сравнению с
2016г. на 53489525 тысяч рублей.
Далее проведем оценку эффективности использования активов в банке
ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018гг. (таблица 3)
35
Таблица 3
Оценка активов банка ООО «ХКФ Банк» за 2016-2018гг.
Показатель
2016г.
2017г.
2018г.
Изменение
2018/2016
+/-
%
Коэффициент
работоспособности активов
0,924
0,940
0,944
0,020
102,2
Коэффициент
инвестиционной активности
0,122
0,200
0,143
0,021
117,0
Коэффициент качества ссуд
0,133
0,126
0,14
0,007
105,3
Коэффициент
диверсификации активов по
группе кредитов
0,038
0,030
0,027
-0,011
70,6
Коэффициент
диверсификации активов по
группе ценных бумаг
0,122
0,200
0,143
0,021
117,0
Анализируя данные таблицы 3, можно сделать вывод, что коэффициент
работоспособности активов, который указывает, какую долю в общей сумме
активов составляют активы, приносящие прибыль соответствует нормативному
значению на протяжении 2016-2018гг. Так как оптимальным считается
значение в диапазоне 0,65-0,75. Следовательно, в банке ООО «ХКФ Банк»
большинство активов являются работоспособными и соответственно
приносящими доход.
Коэффициент диверсификации активов демонстрирует степень
диверсификации активов. Чем выше значение данного коэффициента, тем
более диверсифицированы риски по активным операциям, и, значит, ниже риск
издержки активов банка. Из таблицы 3 видим, что у банка более
диверсифицированы риски по ценным бумагам, чем по кредитам, и,
следовательно, риск потери активов банка по ним ниже.
Коэффициент инвестиционной активности показывают, что банк
направляет свои денежные средства не в кредит, а на другие операции, но с
каждым годом значение этого коэффициента постепенно увеличивается,
следовательно, банк повышает инвестиции в реальный сектор экономики.
Далее обратимся к анализу пассивов ООО «ХКФ Банк» в 2016–2018гг.
(таблица 4).
36
Таблица 4
Анализ состава пассивов ООО «ХКФ Банк» в 2016–2018гг.
Статья пассивов
2016г.
2017г.
2018г.
2018/2016
+/-
%
Всего обязательств
174921640
212660889
214601457
39679817
122,7
Средства кредитных
организаций
244965
5357893
1329394
1084429
542,7
Средства клиентов,
не являющихся
кредитными
организациями
170775290
203901649
209257699
38482409
122,5
Вклады физических
лиц
141522047
174372752
192750889
51228842
136,2
Обязательства по
текущему налогу на
прибыль
30
264815
264815
100,0
прочие обязательства
3846794
3224633
3381883
-464911
87,9
Резервы на
возможные потери
54591
176684
367666
313075
673,5
Из таблицы 4 видно, что произошло увеличение пассивов в 2018г. по
сравнению с 2016г. на 39679817 тыс. руб. или на 22,7%, данное увеличение
произошло за счет: увеличения средств кредитных организаций на 1084429 тыс.
руб. или в 5 раз; увеличения вкладов физических лиц на 51228842 тыс. руб. или
на 36,2%.
Проведем оценку эффективности использования пассивов в банке ООО
«ХКФ Банк» за 2016-2018гг. (таблица 5).
Таблица 5
Оценка эффективности пассивов банка ООО «ХКФ Банк» за
2016-2018гг.
Показатель
2016
2017
2018
Изменение 2018/2016
+/-
%
Коэффициент клиентской
базы
0,809
0,820
0,898
0,089
111,0
Коэффициент покрытия
0,206
0,201
0,232
0,026
112,8
Коэффициент сохранения
капитала
0,986
0,988
0,988
0,002
100,2
Коэффициент
формирования капитала
0,116
0,098
0,084
-0,032
72,3
Коэффициент
капитализации прибыли
8,625
10,249
11,934
3,309
138,4
Коэффициент ресурсной
базы
4,860
4,972
4,309
-0,551
88,7
37
После проведения анализа пассивных операций можно сделать вывод, что
банк ООО «ХКФ Банк» для проведения финансовых операций использует
средства клиентов, а также за счет своих обязательств наращивает свою
ресурсную базу. Коэффициент покрытия поддерживает на оптимальном уровне,
а коэффициент сохранения капитала достигает 100%, но наибольшую часть
формирования собственного капитала составляют средства акционеров.
Изобразим графически соотношение собственных и привлеченных
средств в банке за 2016–2018гг.
Рисунок 6. Соотношение собственных и привлеченных средств
в банке за 2016–2018гг.
Проводя оценку структуры банковских ресурсов банка ООО «ХКФ Банк»
можно отметить, что наибольшая доля приходится на привлеченные средства.
Из этого следует, что структура пассивов банка не традиционна, однако в
целом соответствует установленным значениям (собственные средства в
пассиве баланса банка – в среднем колеблются от 20,5% до 23,2%, доля
привлеченных средств – от 79,5% до 76,8%). Данная динамика ресурсов банка
связана с оттоком обязательств в 2018 г. в связи с понижением доверия
вкладчиков к банковской системе на фоне мирового финансового кризиса,
который очень сильно отразился на всей банковской системе.
В данных условиях приоритетной задачей всех банков было увеличение
базы клиентов, с которой банк ООО «ХКФ Банк» справился весьма успешно, за
35992894
174921640
42767935
212660889
49802602
214601457
0
50000000
10000000
15000000
20000000
25000000
собственные средства
привлеченные средства
2016г.
2017г.
2018г.
38
счет государственных средств уставной фонд был увеличен, также были
привлечены и средства на условиях субординированного долга.
Таким образом, можно сделать вывод, что банк в большей степени
финансируется за счет привлеченных ресурсов.
2.2 Анализ предоставления банковского кредита
В настоящее время для ООО «ХКФ Банк» важно исследование
особенностей формирования и реализации кредитной политики, которая дает
возможность делать выводы как об эффективности использования им
ресурсной базы, так и о способности банка обеспечить развитие реального
сектора экономики. Разработка кредитной политики позволяет осуществлять
планирование, контроль, рациональную организацию взаимоотношений между
коммерческим банком.
В ООО «ХКФ Банк» кредитную политику разрабатывает руководство
банка совместно с сотрудниками кредитного отдела.
В практике коммерческого банка используются два метода кредитования.
Сущность первого метода заключается в индивидуальном подходе по
предоставления кредита, т.е. кредит предоставляется на удовлетворение
определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при
предоставлении ссуд на конкретные сроки, которые определяются заранее.
Согласно второму методу кредитования, кредит предоставляется в пределах
заранее установленного лимита кредитования банком конкретного заемщика,
который пользуется им по мере необходимости, то есть в данном случае банк
открывает заемщику кредитную линию. Такая форма предоставления кредита
используется для клиентов с устойчивым финансовым состоянием.
В стратегическом разрезе, кредитная политика ООО «ХКФ Банк»
включает в себя приоритеты, принципы и цели банка на кредитном рынке, в
тактическом разрезе – инструментарий, используемый для реализации целей
39
при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, регламент
организации кредитного процесса. Кредитная политика ООО «ХКФ Банк»
создает необходимые общие предпосылки труда персонала банка, снижает
вероятность принятия нерациональных решений, предусматривает создание
соответствующей организационной структуры и распределение обязанностей
между персоналом банка.
Начальным этапом разработки кредитной политики банка является
определение способности кредитного департамента коммерческого банка к
эффективной работе по направлениям, которые определяются такими
составляющими, как техническая, оценочная и аналитическая.
Техническая составляющая кредитного процесса банка предполагает
подготовку и составление инструкций по кредитованию. При этом должны
учитываться положения и соответствующие инструкции Центрального банка
Российской Федерации и действующее законодательство. К функциям этой
области следует отнести: разработку требований к содержанию типового
кредитного договора, определения кредитных лимитов. Важна роль этой
категории кредитного процесса при установлении кредитных лимитов. На
основании анализа статистических данных определяются максимально
допустимые значения принимаемых рисков.
Оценочная составляющая предусматривает оценку кредитных заявок и
заключения кредитных соглашений и учитывает следующие параметры:
репутация потенциального заемщика, то есть выяснение его отношений
с кредиторами, поставщиками, клиентами;
платежеспособность заемщика за прошедшие несколько месяцев либо
лет и на перспективу;
капитал, то есть присутствие собственного капитала и согласие
заемщика применять его в какой-то части, если возникнет такая необходимость,
на погашение кредита;
обеспечение (залог, гарантия или страхование). Обеспечение дает
возможность преодолеть слабость других критериев оценок кредитной заявки.
40
Сотрудники кредитного отдела банка ООО «ХКФ Банк» оценивают
возможные источники риска по кредитной заявке, идентифицировать наиболее
существенные из них, затем строят модель взаимосвязи определенных
источников риска и оценивают каждый из этих источников, определяют
совокупный риск потенциальной кредитной сделки. Кроме этого, сотрудники
кредитного отдела определяют влияние, которое оказывает потенциальное
кредитное соглашение на уже сформированный кредитный портфель банка
(показатель изменения портфельного риска).
Руководство банка ООО «ХКФ Банк» определяет ставку процента за
кредит с учетом риска по данной кредитной сделке и показатели изменения
портфельного риска.
Аналитическая составляющая предполагает ведение кредитных дел и
кредитный мониторинг. Сотрудники на данном этапе следят за жизненным
циклом выданного кредита, осуществляют контроль за тем используется ли он
по назначению, анализируют изменения в финансовом состоянии заемщика и
каким образом они сказываются на его способности вовремя погасить кредит и
проценты за пользование им. Кроме этого, сотрудниками банка осуществляется
контроль за обеспечением кредита. Если последним выступает залог, то нужно
следить за ее хранением. Если обеспечением выступает гарантия или
страхование, то сотрудники систематически проводят анализ финансово-
хозяйственной деятельности гаранта или страховщика.
Персоналом также проводится систематический анализ кредитного
портфеля коммерческого банка – совокупности всех кредитных соглашений по
следующим критериям: отраслевой признак, форма собственности заемщика
(государственная, кооперативная, частная), вид кредита (краткосрочный,
долгосрочный), способ обеспечения (гарантия, страхование, залог), размер
кредита (крупный кредит, максимальная величина суммы кредитов,
предоставленных одному заемщику).
На настоящий момент в ООО «ХКФ Банк» обслуживается свыше 2 тысяч
корпоративных клиентов и более 45 тысяч частных вкладчиков. Банк
41
осуществляет комплексное обслуживание юридических и физических лиц,
активно взаимодействует с банками-контрагентами на рынке МБК, имеет
успешный опыт работы на валютном и фондовом рынках.
С момента приобретения Банка группой Home Credit B.V. приоритетным
направлением бизнеса стало потребительское кредитование физических лиц. С
октября 2008 года Банк активно реализует стратегию розничного банка путем
предложения клиентам таких банковских продуктов, как вклады, дебетовые
карты, текущие счета.
В последние годы особое внимание уделяется развитию онлайн-сервисов,
которые включают в себя интернет и мобильный банк, мобильное приложение
«Мой кредит», инфраструктуру для предоставления кредитов с использованием
онлайн-технологий и т.д.
Банк Хоум кредит специализируется на розничном необеспеченном
кредитовании. Основным источником финансирования Банка являются вклады
и текущие счета физических лиц:
В спектр основных банковских операций Банка входят:
выдача целевых потребительских кредитов физическим лицам на
приобретение товаров для личного пользования;
выдача кредитов наличными физическим лицам для различных нужд;
эмиссия и обслуживание банковских платежных карт - классических
кредитных карт, карт рассрочки и дебетовых карт;
открытие текущих счетов для физических лиц;
привлечение депозитов физических лиц и юридических лиц;
проведение платежей/расчетов по поручению физических и
юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским
счетам.
Банк активно работает над развитием удаленных и онлайн каналов
дистрибуции.
В таблице 6 представим ключевые показатели деятельности банка.