19
цифровые каналы и персональную аналитику;
продуктовые предложения и связанные с ними ценовые схемы,
основанные на макросегменте и оптимизированные под особенности канала.
2. Социально привлеченный банк.
мониторинг социальных медиа с целью определения
возможностей привлечения потребителей, смягчения рисков и обеспечения
быстрого реагирования на вызовы;
социальный цифровой маркетинг, построенный на кластеризации
с целью предоставления возможности банка определить соответствующий
контент для отдельных пользователей соцсетей;
социальный CRM, который пополняет данные о клиентах
информацией из социальных медиа, способствуя созданию более
эффективных предложений.
3. Банк посредством финансовой или нефинансовой цифровой
экосистемы.
мобильные платежи, основанные на технологии NFC или
мобильного «кошелька¬, что усиливает конкурентоспособность банка в сфере
платежей и помогает привлекать и удерживать клиентов;
использование инструментов мобильной коммерции,
сфокусированных на финансовых и нефинансовых предложениях, мобильный
маркетинг, мобильная лояльность и мобильная аналитика; альянсы и
партнерство с небанковскими учреждениями и создание общего контента.
Также немаловажным фактором ускорения цифровизации банковского
сектора является появление новых участников финансового рынка,
деятельность которых создает бизнес-модели, радикально отличающиеся от
моделей традиционного банковского бизнеса, в частности, к таким компаниям
относятся:
1) FinTech – компании, использующие технологии и инновации,
чтобы конкурировать с традиционными финансовыми организациями в лице
банков и посредников на рынке финансовых услуг.
20
Сегодня к FinTech принадлежат также многочисленные
технологические стартапы, в том числе: P2P, FX, краутфандинг, криптовалюта
и блокчейн.
2) BigTech – глобальные или локальные технологические «гиганты¬,
которые, используя существующую сеть клиентов и огромное количество
данных оказывают мощное влияние на те рынки, на которые они выходят [16].
3) Neobank – это компания, обеспечивающая банковский и
платежный сервис без традиционной инфраструктуры банковских отделений,
то есть полностью в цифровом формате.
Необанки являются высокотехнологичными стартапами с банковской
лицензией, могут быть независимыми или в составе крупных компаний (P2P,
FX, краутфандинг и микрокредитование).
Таким образом, современный мировой банковский сектор под влиянием
цифровой трансформации уже претерпел радикальные изменения, вызванные
комплексным действием значительного количества факторов. Развитию
цифровизации способствуют, с одной стороны, сами клиенты, которые на
сегодняшний день используют все больше цифровых каналов для получения
банковских услуг, применяя новые платформы для взаимодействия с банками.
С другой стороны, использование цифровых технологий и анализ больших
объемов данных позволяет создавать принципиально новые банковские
продукты, привлекая современные финтех-компании, которые сегодня
активно выходят на рынок финансовых услуг. Взаимодействие с ними
способствует развитию нестандартных инновационных моделей банковского
бизнеса. Согласно этому, трансформируется и система занятости в банковских
учреждениях. Цифровизация несет в себе не только серьезные вызовы
имеющимся традиционным бизнес-моделям деятельности банковских
учреждений, но и формирует новый подход к содержанию и структуре
занятости, что отражается сегодня в процессах поиска и перехода к
нестандартным и инновационным формам. занятости по всему миру.
21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО
ОБСЛУЖИВАНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ЗАО «АРЦАХБАНК¬
2.1. Организационная характеристика ЗАО «АРЦАХБАНК¬
ЗАО «Арцахбанк¬ является юридическим лицом с организационно-
правовой формой закрытое акционерное общество.
Реквизиты: SWIFT / БИК: ARTSAM22, TPIN: 01533411
ЗАО «Арцахбанк¬ на рынке осуществляет деятельность в следующих
сегментах:
- корпоративный бизнес: кредитование ЮЛ, депозиты, корпоративные
карты, обслуживание ВЭД, аккредитивов, зарплатные проекты, торговые
эквайринги, открытие и ведение расчётных счетов и пр.;
- розничный бизнес – услуги ФЛ: кредиты, вклады, карты депозитные и
кредитные и пр.
Юридический адрес: Республика Армения, г. Ереван, ул. Чаренца, д. 1Б
Лицензия на осуществление деятельности ЗАО «Арцахбанк¬ № 75 от
14.08.1996 года.
ЗАО «Арцахбанк¬ создан в 1996 году для осуществления финансовых
операций. «Арцахбанк¬ был образован в форме закрытого акционерного
общества на основе Центрального банка и Сбербанка Нагорно-Карабахской
Республики. Получил генеральную лицензию Центрального банка Республики
Армения от 31.10.96. С 2000 года «Арцахбанк¬ является акционером общества
«Armenian Card¬ и его полноправным членом, имеющим право обслуживать
четыре товарных знака. С 2001 года банк выпускает и обслуживает карты ArCa
Classik и ArCa Debit. В 2003 году банк присоединился к международной
системе денежных переводов SWIFT, а с 2004 года является полноправным
членом платежной системы MasterCard International, обслуживая
международные карты и осуществляя банковские переводы по всему миру. С
22
2008 года «Арцахбанк¬ совместно с правительством НКР осуществляет
целевые программы по развитию экономики республики и стимулирование
ипотечного кредитования.
Миссией банка является установление полного лидерства в финансовой
сфере во всем мире. «Арцахбанк¬ реализует данную цель при помощи единой
системы ценностей, которые объединяют всю команду банка.
Цель банка: получение прибыли от ведения предпринимательской
деятельности.
Задачи банка: обеспечивает бесперебойный денежный оборот и оборот
капитала; осуществляет кредитование предприятий, государства и населения;
обеспечивает межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала
по сферам и отраслям.
На рисунке 9 приведена организационная структура ЗАО «Арцахбанк¬.
Рисунок 9 - Организационная структура ЗАО «Арцахбанк¬
В ЗАО «Арцахбанк¬ существует три основных органа корпоративного
Управляющий Банком
Операционный
зал
Заместитель
Управляющего по
ведению корпоративного
бизнеса
Отдел
кассовых
операций
отдел по
обслуживанию
корпоративных
клиентов
Главный
бухгалтер
Отдел
бухгалтерского
учета и
отчетности
Заместитель
Управляющего по
ведению
розничного бизнеса
отдел по
обслуживанию
розничных
клиентов
Отдел
правового
обеспечения
и кадров
Служба безопасности и инкассаторская служба
23
управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление.
Структура управления приведена на рисунке 10.
Рисунок 10 - Структура управления ЗАО «Арцахбанк¬
Собрание акционеров представлено как наивысший орган управления
ЗАО «Арцахбанк¬. Наблюдательный совет ЗАО «Арцахбанк¬ состоит из 17
членов.
Сфера деятельности: финансовый рынок.
Масштаб деятельности: страновой, функционирует на территории
Республики Армения. Логистика в банке осуществляется в виде движения
денежных средств. На основании годового отчета банка приведем его
рыночное положение с целью выявления наиболее основных видов
деятельности и процессов банка.
Деятельность по управлению финансами в ЗАО «Арцахбанк¬ связана с
финансами, поэтому можно сказать, что каждый отдел и структурное
подразделение банка осуществляется управление финансовыми средствами. В
ЗАО «Арцахбанк¬ существует специализированный отдел. Финансовая
служба в ЗАО «Арцахбанк¬ - это отдел бухгалтерского учета и отчетности.
Отдел бухгалтерского учёта и отчетности: ведение бухгалтерского и
налогового учета, формирование финансовой отчетности банка.
На рисунке 11 приведена структура отдела бухгалтерского учета и
отчетности в ЗАО «Арцахбанк¬.
Общее собрание акционеров
Совет директоров
5 Комитетов при Правлении
Комитет по
аудиту
Правление
Комитет по кадрам и
вознаграждениям
24
Рисунок 11 - Структура отдела бухгалтерского учета и отчетности в
ЗАО «Арцахбанк¬
Главный бухгалтер назначается и освобождается от должности
руководителем банка ЗАО «Арцахбанк¬, и подчиняется непосредственно ему.
За главным бухгалтером ЗАО «Арцахбанк¬ закреплены следующие
функциональные обязанности: формирование учетной политики организации;
контролирование ведения бухгалтерского учета; своевременное
представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. Заместитель
главного бухгалтера по налоговому учету исполняет следующие обязанности:
формирование налогооблагаемой базы; исчисление налоговых платежей;
уплата налогов; формирование налоговой отчетности; контролирование
сроков сдачи налоговой отчетности. Заместитель главного бухгалтера по
бухгалтерскому учету исполняет следующие обязанности: контролирование
деятельности подчинённых по участкам учета; формирование финансовой
бухгалтерской отчетности; контролирование сроков сдачи финансовой
бухгалтерской отчетности. Специалисты по бухгалтерскому учету исполняют
следующие обязанности: по расчету и учету заработной платы и отчислений в
социальные внебюджетные фонды; по учету ТМЦ; по кассовым операциям с
сотрудниками банка; по реализации банковских услуг и продуктов.
Главный бухгалтер
Зам. Гл. бухгалтера по налоговому учету
Заместитель гл. бухгалтера по
бухгалтерскому учету
Бухгалтер по расчету заработной платы
Бухгалтер по
учету ТМЦ
Бухгалтер по учету
реализации банковских
услуг и продуктов
Бухгалтер - кассир
25
Финансовая отчетность ЗАО «Арцахбанк¬: баланса, отчет о финансовых
результатах, отчет о движении денежных средств, отчет об изменении
капитала. Организация управленческого учета и бюджетирования в банке
ЗАО «Арцахбанк¬ основано на планировании и прогнозировании
деятельности, стратегическом развитии деятельности банка.
Построение системы бюджетирования в ЗАО «Арцахбанк¬
осуществляется по следующему алгоритму:
1. Подготовительный этап. Цель этапа: сформировать цель, задачи и
мероприятия для построения системы бюджетирования. Регламентные
документы: приказ о создании системы бюджетирования.
2. Формирование финансовой структуры. Цель этапа: сформировать
финансовую структуру. Регламентные документы: положение об отделе,
должностные инструкции.
3. Формирование бюджетной структуры. Цель этапа: сформировать
бюджетную структуру. Регламентные документы: перечень бюджетов,
которые планируется формировать в рамках системы бюджетирования.
4. Формирование финансово-бюджетной структуры предприятия.
Цель этапа: сформировать финансово-бюджетную структуру предприятия.
Если есть, то данный этап пропускается. Регламентные документы: положение
об отделе, должностные инструкции.
5. Прогнозирование деятельности предприятия и составление
бюджетов. Цель этапа: осуществить прогноз деятельности предприятия и
составить бюджеты. Регламентные документы: перечень бюджетов.
6. Анализ исполнения бюджетов и принятие управленческих
решений по его результатам. Цель этапа: проанализировать исполнение
сформированного перечня бюджетов и принять управленческое решение по
его результатам. Регламентные документы: перечень бюджетов.
7. Постановка управленческого учета. Цель этапа: сформировать
управленческий учет. Регламентные документы: положение о ведении
управленческого учета.
26
Процесс бюджетирования в ЗАО «Арцахбанк¬ представляет собой
процесс планирования доходов и расходов, а также осуществления
внутреннего контроля за движением финансовых потоков предприятия.
Целевая аудитория ЗАО «Арцахбанк¬ может включать:
1. Частных лиц - физические лица, которые нуждаются в банковских
услугах, таких как расчетно-кассовое обслуживание, кредиты, депозиты,
ипотека, кредитные карты и т.д. Целевая аудитория может включать как
молодых людей, только начинающих свою карьеру и нуждающихся в
финансовой поддержке, так и более зрелых клиентов, планирующих сберегать
и инвестировать свои средства.
2. Малый и средний бизнес - предприниматели, владельцы малых и
средних предприятий, которые нуждаются в банковских услугах, таких как
открытие и ведение счетов, предоставление кредитов для развития бизнеса,
обмен валюты, лизинг и т.д.
3. Крупные предприятия и корпорации - большие компании и
корпорации, которые нуждаются в комплексных банковских услугах, таких
как финансирование сделок, предоставление кредитов для инвестиций, услуги
по управлению денежными средствами, инвестиционное банковское
обслуживание и т.д.
4. Люди, проживающие в Республике Армения - ЗАО «Арцахбанк¬
также может быть ориентирован на клиентов, проживающих в Республике
Армения, предоставляя им удобные и доступные банковские услуги.
Целевая аудитория может различаться в зависимости от конкретных
продуктов и услуг, которые предлагает ЗАО «Арцахбанк¬, а также от
стратегических целей и приоритетов банка.
По теме работы особый интерес вызывает целевая аудитория –
физические лица ЗАО «Арцахбанк¬. Проведем ее анализ.
Целевая аудитория физических лиц ЗАО «Арцахбанк¬ включает
широкий спектр клиентов и может быть описана следующим образом:
1. Возраст и пол: От 18 лет и старше, оба пола
27
2. Место жительства: Резиденты Республики Армения
3. Уровень дохода: Разнообразный уровень дохода, от студентов и
молодых работников до высокооплачиваемых специалистов и
предпринимателей
4. Занятость: Различные категории занятых лиц, включая
работающих по найму, самозанятых, предпринимателей и пенсионеров
5. Образование: Разнообразный уровень образования, от среднего до
высшего
6. Социальное положение: Различные социальные категории,
включая представителей среднего класса, студентов, пенсионеров и т. д.
7. Отношение к риску: Люди, готовые принимать умеренные
финансовые риски, а также те, кто ищет сохранность своих средств
8. Финансовые потребности: Люди, ищущие широкий спектр
банковских услуг, включающих вклады, кредиты, ипотеки, пластиковые
карты, услуги по денежным переводам и т.д.
9. Предпочтения по обслуживанию: Клиенты, которые ожидают
высококачественного обслуживания, удобные условия банковских операций и
доступ к современным технологиям (интернет-банкинг, мобильное
приложение и т. д.)
ЗАО «Арцахбанк¬ старается удовлетворить потребности и ожидания
своей целевой аудитории, предлагая широкий спектр продуктов и услуг, а
также эффективное клиентское обслуживание.
28
2.2. Оценка финансово-экономических результатов деятельности
В данном разделе выпускной квалификационной работы проведем
оценку финансово-экономических результатов деятельности на основании
отчетности за 2020-2022 года. Отчетность приведена в приложении 1.
Таблица 2
Показатели
Отчетный период
Отклонение
Темп роста
2020
2021
2022
2021 к
2020
2022 к
2021
2021 к
2020
2022 к
2021
Процентный
доход
18139363
16137515
16147197
-
2001848
9682
-11,04
0,06
Процентные
расходы
-7826554
-8272320
-8571873
445766
-16844193
5,70
-203,62
Чистый
процентный
доход
10310808
7930150
7598583
-
2380658
-331567
-23,09
-4,18
Комиссионные
доходы
426626
422852
698370
-3774
275518
-0,88
65,16
Расходы на
сборы и
комиссионные
-193996
-333340
1928873
139344
1595533
71,83
478,65
Чистые
комиссии
(расходы)//дох
оды
232530
89512
-1230503
-143018
-1320015
-61,51
-
1474,6
8
Чистая
торговая
прибыль
-251922
1508084
6277227
1760006
4769143
-698,63
316,24
Другие доходы
379926
211077
264679
-168849
53602
-44,44
25,39
Прибыль до
налога на
прибыль
2312370
6239483
9172430
3927113
2932947
169,83
47,01
Прибыль за год
1802690
5151810
7438470
3349120
2286660
185,78
44,39