24
Рисунок 11. Структура раздела бизнес-плана «Анализ проектных
рисков»
В бизнес-план рекомендуется включать приложения,
иллюстрирующие, подтверждающие или детализирующие информацию,
изложенную в основной части бизнес-плана. Данная информация
традиционно носит вспомогательный характер, поэтому данные, являющиеся
центральными для понимания бизнеса, должны быть включены в сам бизнес-
план. Основные правила при подготовке приложения:
приложения не являются обязательными;
в плане должны быть сделаны ссылки на все приложения;
не включать в приложение информацию, которая никак не
связана с бизнес-планом;
приложения должны быть короткими.
25
Выводы по главе 1
Данная глава посвящена развитию деятельности предприятия на основе
разработки бизнес-плана. В главе проведен анализ основных разделов
бизнес-плана, описаны теоретические основы бизнес-планирования на
предприятии, а именно: цели, функции и назначение бизнес-плана, этапы
разработки и структура бизнес-плана, который содержит программу
деятельности предприятия, включающую основные цели, задачи, стратегию,
тактику и бюджет. Представлена методология исследования бизнес-плана. От
мастерства менеджеров, составляющих бизнес-план, напрямую зависит
жизнеспособность предлагаемого бизнес-проекта и успешность его
реализации, поэтому процесс разработки бизнес-плана обязан быть
профессионально и грамотно организован и должен контролироваться
руководством предприятия.
26
Глава 2 Разработка и обоснование проекта по созданию нового
цеха на предприятии АО «Кузбасский пищекомбинат»
2.1 Общая характеристика проекта по созданию цеха
Объектом исследования в работе является АО «Кузбасский
пищекомбинат». Предприятие располагается в г. Новокузнецке. АО
«Кузбасский пищекомбинат» – крупное динамично и успешно
развивающееся мясоперерабатывающее предприятие в Кемеровской области.
В состав АО «Кузбасский пищекомбинат» входят непосредственно
цеха по подготовке сырья, производству деликатесов, колбас и
полуфабрикатов, свинокомплекс, бойня, комбикормовый завод.
Организационная структура предприятия - линейно-функциональная.
Схематично она представлена на рисунке 12.
Рисунок 12. Организационная структура АО «Кузбасский
пищекомбинат»
27
Во главе предприятия находится генеральный директор. Следующей
ступенью руководства является должность коммерческий директор, в
компетенцию которого входят практически все стороны жизни предприятия.
В непосредственном подчинении коммерческому директору находится так
называемый штаб, включающий отдел продаж, цех реализации, ремонтно
механический цех и производственный отдел. Бухгалтерско-экономическая
служба занимается проблемами наличия и использования средств,
необходимых для претворения в жизнь маркетинговых планов. Ремонтно-
механический цех заботится о наличии достаточного количества
оборудования, деталей и узлов, топлива и т.п. элементов, необходимых для
производства продукции.
В целом директорат имеет очень широкий спектр деятельности. В его
функции входит отлаживание производственной деятельности предприятия,
сбор и обработка информации, работа по сертификации продукции, сбыту,
работа с сырьем. Также в задачу директората входит осуществление таких
функций управления как планирование, организация, мотивация, контроль и
координация на предприятии. Такая гибкость данного структурного
подразделения является необходимостью для предприятия, поскольку в
работе предприятия постоянно происходят изменения. Это связано с
постоянными изменениями внешней среды организации, а именно таких ее
факторов как потребительский спрос на продукцию, конкуренция, поставка
сырья.
Производственный отдел занимается отслеживанием всей
производственной деятельности, начиная заключением договоров с
поставщиками сырья и заканчивая контролем готовой продукции,
выпускаемой предприятием в экспедицию.
На сегодняшний день ассортимент АО «Кузбасский пищекомбинат»
составляет около 40 наименований колбасных изделий и мясных деликатесов
и около 30 наименований полуфабрикатов из мяса. Вся продукция
предприятия производится по прогрессивным технологиям, на
28
высокотехнологичном оборудовании зарубежных и отечественных
производителей. Одним из главных факторов стабильного успеха
предприятия является то, что в производстве используются только
экологически чистые продукты. Вкус продукции создают талантливые
технологи, используя натуральные специи лучших мировых производителей.
Еще один немаловажный фактор – высокий уровень сервиса,
предоставляемый клиентам. Имея изначально продукт высокого качества,
компания стремится сохранить его потребительские свойства за счёт
оперативной доставки продукции клиентам, делая ставку на эффективность
логистической цепочки.
Формула успеха АО «Кузбасский пищекомбинат» заключается в том,
что компания выпускает продукт, который востребован и действительно
нравится покупателям. При этом ставка делается на качество продукта,
которое достигается за счёт использования лучшего сырья и тщательного
контроля на всех этапах: от производства продукта до доставки потребителю.
Компания дорожит доверием потребителя. Гарантируя соблюдение
стандартов и предлагая разнообразную продукцию в соответствии с разными
потребительскими вкусами, АО «Кузбасский пищекомбинат» берёт на себя
часть ежедневных забот потребителей за питание семьи.
Миссия предприятия АО «Кузбасский пищекомбинат»: обеспечение
потребителей Сибири качественными и разнообразными мясными изделиями
с использованием высокотехнологичного производства и эффективного
управления.
На базе данного предприятия предлагается создать цех по выпуску
мясных диетических продуктов, предназначенных специально для детского
питания. В случае успешной реализации данного бизнес-плана АО
«Кузбасский пищекомбинат», инвестирующее средства в данный проект,
получит значительную выгоду, которая будет выражаться в следующем:
уникальная возможность единоличного занятия рынка мясного
детского питания в г. Новокузнецке;
29
увеличение общих объемов продаж;
продвижение предприятия на рынки детского питания в других
городах Сибири.
Основные цели, которые ставит перед собой цех детского питания,
выражаются в следующем:
Производство и насыщение продовольственного рынка г.
Новокузнецка разнообразными мясными изделиями и консервами,
предназначенными для детского питания;
занятие на рынке мясного детского и диетического питания
значительной позиции;
расширение доли рынка мясного детского и диетического
питания в городах Сибири;
выявление возможностей для развития рынка мясного детского и
диетического питания;
оценка ожидаемых финансовых результатов проекта и
построение финансовой стратегии предприятия.
Задачи, которые ставит перед собой цех мясного детского и
диетического питания:
проведение маркетинговых исследований рынка детского и
диетического питания;
изучение ассортимента детской и диетической мясной
продукции, присутствующей на прилавках магазинов г. Новокузнецка;
изучение ГОСТов, рецептур и современных технологий
производства мясного детского и диетического питания;
привлечение торговых представителей для продвижения новой
продукции АО «Кузбасский пищекомбинат» на территории г. Новокузнецка,
пригородов и городов Сибири;
накопление массы прибыли от производства и сбыта готовой
продукции для дальнейшего развития производства.
30
Организация цеха мясного детского и диетического питания на
предприятии АО «Кузбасский пищекомбинат» является инновационным
проектом и предполагает использование денежных средств. Предлагается
использовать основные фонды АО «Кузбасский пищекомбинат» (здание,
часть оборудования), часть собственных средств указанного предприятия (из
фонда развития), а также заемные средства в сумме 3500000 руб.
Риск потери вложенных денег оценивается как минимальный,
поскольку потребность в проектируемом цехе в г. Новокузнецке назрела уже
давно, что часто является вопросом обсуждения в местной прессе.
Следовательно, спрос на продукцию цеха есть, и будет формироваться при
воздействии рекламных мероприятий.
Продукцию цеха мясного детского и диетического питания
планируется сделать разнообразной, качественной, изготовленной в строгом
соответствии ГОСТам и удовлетворяющей различные вкусовые потребности
детей.
Положительный момент заключается в том, что на территории
Новокузнецка и близлежащих городов Сибири пока очень мало предприятий,
предлагающих детскую и диетическую мясную продукцию в большом
ассортименте и по невысоким ценам.
Основные виды продукции, которые планируется выпускать в
проектируемом цехе, включает три группы товаров:
1) мясные и мясоовощные консервы для детского питания;
2) мясные изделия, предназначенные для детей от 1 года и старше;
3) мясные изделия, предназначенные для диетического питания.
Следует отметить, что мясные и мясоовощные консервы для детского и
диетического питания являются особой группой продуктов,
предназначенных для питания детей в раннем возрасте и для взрослых,
имеющих потребность в щадящем питании. Для детских и диетических
консервов используют мясо молодых животных, птицы и субпродуктов. Не
применяют нитриты, не жарят продукты во фритюре, то есть применяют
31
щадящую технологию. Примерный ассортимент мясной продукции,
выпускаемой цехом, представлен в таблице 1.
Таблица 1
Примерный ассортимент продукции, выпускаемой цехом детского
питания
Наименование
сырья
Наименование продукции
Особенности применения
Говядина
Гомогенизированные консервы
Малыш
для детей раннего возраста
Консервы Малютка (с мозгами)
Пюре мясное детское
для детей 9-18 мес.
Говядина измельченная в
бульоне
для детей от 1 года
Субпродукты
Консервы Язычок
для детей раннего возраста
Паштет Богатырь
для детей от 1 года
Каша гречневая с печенью
для детей от 1 года
Язык с овощами
для детей от 1 года
Птица
Консервы Крошка с бульоном
для детей раннего возраста
Консервы Бутуз (с
измельченным
куриным мясом)
для детей 9-18 мес.
Суп-пюре куриный
для диетического
питания
Колбаски Пти-птя
для детей от 1 года
Цыплята тушеные с овощами
для детей от 1 года
Как видно из таблицы 1, продукцию цеха предполагается делать не
только консервированной, но и предназначенной для быстрой реализации
через «детские» кухни в поликлиниках. Продукцию можно считать
востребованной, поскольку многие молодые родители не имеют
возможности ежедневно готовить своим маленьким детям ежедневно
разнообразное дополнительное питание. Цех при АО «Кузбасский
пищекомбинат» предлагает решение данной проблемы молодым семьям,
выпуская мясную продукцию, содержащую основные питательные вещества,
необходимые для роста и развития детского организма, и имеющую
разнообразную структуру и вкус.
При выпуске мясной и мясоовощной продукции для детского и
диетического питания цех будет руководствоваться требованиями
соответствующих ГОСТов, требования которых позволяют производить
продукцию высокого качества.
32
Отмеченные выше особенные свойства и характеристики продукции,
представленной в бизнес-плане, позволяют сделать вывод о преимуществах
этой продукции, позволяющих цеху детского питания при АО «Кузбасский
пищекомбинат» успешно конкурировать с другими предприятиями,
работающими в данной отрасли.
Поскольку продукция, планируемая к выпуску в цехе детского
питания, является уникальной в г. Новокузнецке, предлагается АО
«Кузбасский пищекомбинат» зарегистрировать на нее патентные права.
Ежемесячные выручки от реализации мясной продукции детского и
диетического питания планируются в объеме 3532,3 тыс. руб. (42388,0 / 12
мес.), включая реализацию по пригородам и городам Сибири.
Ежемесячные затраты на производство планируются в сумме 701,4 тыс.
руб.
На погашение займа цех планирует ежемесячно направлять 59,5 тыс.
руб. Чистая прибыль цеха, за минусом налогов и других расходов,
планируется в сумме 24467,2 тыс. руб. Данные финансы планируется
использовать на разработку новых технологий, кампании по дальнейшему
продвижению и рекламе новой продукции, а также в фонд развития
предприятия.
Учитывая указанные данные, можно рассчитывать на полный возврат
вложенных средств через 1 мес. – краткосрочный инвестиционный проект.
2.2 Маркетинговый план проекта
На рынке г. Новокузнецка представлено детское питание различных
заводов, как российских, так и зарубежных. При этом российское мясное
питание для детей выпускает в основном Тихорецкий завод. Ассортимент
данного завода небольшой и включает только консервированные продукты.
Ассортимент импортных мясных консервов более разнообразен – здесь
присутствуют и консервы из крольчатины, индюшатины и др. Однако их
цена непомерно высока для молодых и малообеспеченных семей.
33
Таким образом, сравнение с другими аналогичными продуктами,
присутствующими на рынке, позволяет сделать следующий вывод:
1) ассортиментный перечень цеха детского питания, проектируемый
в бизнес-плане, является более широким, чем ассортимент Тихорецкого
завода, поставляющего российские детские мясные консервы;
2) цена на вырабатываемые цехом мясные детские и диетические
продукты будет более доступной, что привлечет к продукции большое
количество семей.
Продажная цена на мясные детские продукты будет формироваться при
учете следующих факторов:
себестоимость единицы продукции;
процент прибыли, закладываемой на единицу продукции;
средний уровень цен на аналогичную продукцию по г.
Новокузнецку.
На начальном этапе планируется закладывать средний процент
прибыли, приходящейся на единицу продукции (приблизительно 45-50% к
себестоимости). При этом для увеличения товарооборота предлагается
применять систему скидок и бонусов за объемы продаж (например, 5%
скидка за покупку на сумму свыше 500 руб., поскольку многие семьи
предпочитают закупать детское питание сразу на неделю или месяц. Система
скидки позволит молодым и малообеспеченным семьям значительно
экономить семейный бюджет, а, соответственно, продукция цеха станет для
них более привлекательной и востребованной). Кроме того, поскольку
продукцию цеха детского питания рекомендуется использовать для детей
различных возрастов, планируется также заключать договора с детскими
садами и школами на производство мясной диетической продукции по
особенной для муниципальных учреждений цене, что также окажет
положительное влияние на товарообороты цеха.
Основной рынок, на который нацелен предлагаемый в проекте вид
деятельности, включает: