44
основных наименований продукции цеха и планом бонусных мероприятий,
планируемых АО «Кузбасский пищекомбинат»;
разработку фирменной экологичной, удобной и красивой
упаковки и этикетки;
публикацию в периодической печати г. Новокузнецка и
некоторых городов Кузбасса и Сибири информационных статей о
преимуществах и пользе продукции цеха детского питания АО «Кузбасский
пищекомбинат».
Формирование общественного мнения
Создание положительной репутации продукции цеха детского питания,
как и самого цеха, является очень важной задачей предприятия. Основные
мероприятия, направленные на формирование положительного
общественного мнения о продукции цеха, являются скидки на объемы
продаж, а также периодическое проведение акций по сниженным ценам либо
подаркам для молодых и малообеспеченных семей.
Кроме того, хорошая репутация продукции проектируемого цеха будет
обусловлена ее отличным качеством и разнообразным ассортиментом,
поддерживаемым и обновляемым.
2.3 Производственный план проекта
Проектируемый в бизнес-плане цех является структурой действующего
производственного предприятия АО «Кузбасский пищекомбинат».
Производственная деятельность проектируемого предприятия
базируется на мясном и овощном сырье (говядина, свинина, баранина,
капуста, томаты, лук, рис, молоко сухое, различные крупы), которое
предприятие будет закупать у нескольких сельхозпоставщиков.
Поскольку планируется выпускать высококачественную продукцию
для детей, контроль качества будет осуществляться на всех стадиях
производства.
Производственный процесс планируется в несколько этапов:
45
I этап – прием, очистка и мойка сырья (мяса и овощей).
II этап – подготовка мясных и овощных полуфабрикатов для
дальнейшего производства.
III этап – измельчение мяса и овощей.
IV этап – подготовка других ингредиентов (в зависимости от
рецептуры).
V этап – смешивание ингредиентов.
VI этап – стерилизация и вакуумные фасовочные операции.
VII этап – упаковка.
На этапе освоения технологий и производства детского мясного
питания производственный процесс планируется строить в одну 12-часовую
смену, что в течение первого полугодия является достаточным для
максимального задействования мощностей цеха и удовлетворения
первоначального спроса. По мере освоения рынка и увеличения объемов
продаж предприятие будет переведено на 2-х сменную работу.
Оборудование, необходимое для производства мясных и мясоовощных
продуктов детского и диетического питания, представлено в таблице 7.
Таблица 7
Примерное оборудование для производства детского питания
Наименование оборудования
Кол-во, шт.
Ванна моечная
2
Стол производственный
4
Мясорубка промышленная
3
Овощерезка
2
Картофелечистка промышленная
2
Плита промышленная 4-х конфорочная
1
Стерилизатор
1
Холодильник промышленный
2
Весы
2
Упаковочный автомат
2
На каждую партию произведенного детского питания оформляется
отдельный квиток, в котором указывается дата изготовления, вес готового
изделия, номер бригады, изготавливавшей данную партию. С данной
отчетностью готовая продукция поступает в экспедицию.
46
Для осуществления производственного процесса предприятие
нуждается в профессиональном производственном персонале. Персонал,
который планируется в цех детского питания, будет работать на постоянной
основе. Приоритет при выборе персонала будет отдан лицам с необходимым
профессиональным образованием, имеющим опыт работы. В дальнейшем
планируется принимать на работу молодых перспективных специалистов
либо студентов, прошедших производственную практику в цехе детского
питания. Такой подход объясняется более продвинутыми взглядами молодых
людей на производственные процессы, лучшие возможности ориентирования
производства в соответствии с требованиями рынка.
Работники производства делятся на бригады. Каждая бригада работает
по графику 2/2, т.е. 2 дня работают, 2 дня отдыхают, что соответствует
требованиям Трудового кодекса РФ.
Примерный состав одной бригады представлен в таблице 8.
Таблица 8
Примерный состав производственной бригады по проекту
Профессия
Кол-во чел.
Диетолог
1
Старший технолог
1
Мойщик и рубщик мяса
2
Оператор овощерезки
2
Оператор картофелечистки
2
Оператор мясорубки
3
Технолог мясных консервов
1
Повар V разряда
1
Упаковщик
1
Подсобный рабочий
1
Итого
15
Ассортимент производимой продукции очень разнообразен. Основные
наименования продукции, производимой предприятием, были перечислены
выше.
Все разновидности готовой продукции отличаются друг от друга
ингредиентами, входящими в состав продукта, и технологическим
процессом.
47
Производство готовой продукции из мяса и овощей осуществляется по
стандартизированным рецептам, в которых содержится описание сырья,
используемого для производства, количество, нужная температура и другие
параметры.
На предприятии осуществляется планирование производства на
среднесрочный период. Производственная программа на 3 года (2018–2020
гг.) представлена в таблице 9.
Таблица 9
Производственная программа предприятия на 2018–2020 гг.
Объем производства
продукции (в
натуральном
выражении), тыс. шт.
2018
2019
20120
поквартально
поквартально
поквартально
1
2
3
4
год
1
2
3
4
год
1
2
3
4
год
Гомогенизированные
консервы Малыш
10
12
14
16
52
15
18
21
24
78
24
27
31
35
117
Консервы Малютка
(с
мозгами)
10
12
14
16
52
15
18
21
24
78
24
27
31
35
117
Пюре мясное детское
12
14
16
18
60
17
20
23
26
86
26
29
31
34
119
Говядина
измельченная
в
бульоне
12
14
16
18
60
17
20
23
26
86
26
29
31
34
119
Консервы Язычок
8
10
12
14
44
13
16
19
22
70
22
25
27
30
103
Паштет Богатырь
18
20
22
24
84
23
26
29
32
110
32
35
37
40
143
Каша гречневая с
печенью
20
22
24
26
92
25
28
31
34
118
34
37
39
42
151
Язык с овощами
8
10
12
14
44
13
16
19
22
70
22
25
27
30
103
Консервы Крошка с
бульоном
15
17
19
21
72
20
23
26
29
98
29
32
34
37
131
Консервы Птенчик
9
11
13
15
48
14
17
20
23
74
23
26
28
31
107
Консервы Бутуз (с
измельченным куриным
мясом)
18
20
22
24
84
23
26
29
32
110
32
35
37
40
143
Суп-пюре куриный
36
38
40
42
156
41
44
47
50
182
50
53
55
58
215
Колбаски Пти-птя
36
38
40
42
156
41
44
47
50
182
50
53
55
58
215
Цыплята тушеные с
овощами
18
20
22
24
84
23
26
29
32
110
32
35
37
40
143
Планируемый объем продаж в 2018–2020 гг. с учетом неизменных цен
уровня 2018 г., представлен в таблице 10.
48
Таблица 10
Планируемый объем продаж продукции в 2018-2020 гг.
Наименование
продукции
2018
2019
2020
Объем выпуска в нат.
ед.,тыс. шт.
Цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
тыс. руб.
Объем выпуска в нат.
ед.,тыс.шт.
Цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
тыс. руб.
Объем выпуска в нат.
ед.,тыс.шт.
Цена ед.
продукции, руб.
Объем продаж,
тыс. руб.
Гомогенизированн
ые
консервы
Малыш
52,0
32,0
1664,0
78,0
32,0
2496,0
117,0
32,0
3744,0
Консервы Малютка
(с
мозгами)
52,0
42,5
2210,0
78,0
42,5
3315,0
117,0
42,5
4972,5
Пюре мясное
детское
60,0
39,5
2370,0
86,0
39,5
3397,0
119,0
39,5
4700,5
Говядина
измельченная в
бульоне
60,0
38,9
2334,0
86,0
38,9
3345,4
119,0
38,9
4629,1
Консервы Язычок
44,0
47,0
2068,0
70,0
47,0
3290,0
103,0
47,0
4841,0
Паштет Богатырь
84,0
36,6
3074,4
110,0
36,6
4026,0
143,0
36,6
5233,8
Каша гречневая с
печенью
92,0
33,2
3054,4
118,0
33,2
3917,6
151,0
33,2
5013,2
Язык с овощами
44,0
41,0
1804,0
70,0
41,0
2870,0
103,0
41,0
4223,0
Консервы Крошка с
бульоном
72,0
38,6
2779,2
98,0
38,6
3782,8
131,0
38,6
5056,6
Консервы Птенчик
48,0
39,8
1910,4
74,0
39,8
2945,2
107,0
39,8
4258,6
Консервы Бутуз (с
измельченным
куриным
мясом)
84,0
31,5
2646,0
110,0
31,5
3465,0
143,0
31,5
4504,5
Суп-пюре куриный
156,0
36,4
5678,4
182,0
36,4
6624,8
215,0
36,4
7826,0
Колбаски Пти-птя
156,0
44,0
6864,0
182,0
44,0
8008,0
215,0
44,0
9460,0
Цыплята тушеные
с
овощами
84,0
46,8
3931,2
110,0
46,8
5148,0
143,0
46,8
6692,4
ИТОГО:
1088,0
Х
42388,0
1452,0
Х
56630,8
1926,0
Х
75155,
2
Проектируемый в бизнес-плане цех детского питания при АО
«Кузбасский пищекомбинат», планирует расширять свою деятельность на
территории всех районов г. Новокузнецка, пригородной зоны и межгорода.
Следовательно, возникает потребность в транспортных средствах.
Расчет потребности в основных фондах представлен в таблице 11.
49
Таблица 11
Потребность в основных фондах
Основные фонды,
руб.
2018
2019
2020
Действующие, тыс.
руб.
Общая потребность,
тыс. руб.
Прирост основных
фондов, тыс. руб.
Действующие, тыс.
руб.
Общая потребность,
тыс. руб.
Прирост основных
фондов, тыс. руб.
Действующие, тыс.
руб.
Общая потребность,
тыс. руб.
Прирост основных
фондов, тыс. руб.
Здания, сооружения
произв. назначения
4900
5100
200
5100
5400
300
5350
5900
550
Рабочие машины и
оборудование
5350
8480
3130
8480
9500
1020
9400
11000
1600
Транспортные
средства
1500
2150
650
2100
2600
500
2550
2800
250
ИТОГО:
Х
Х
3980
Х
Х
1820
Х
Х
2400
Из таблицы 11 следует, что цех детского питания не планирует
значительно наращивать основные фонды, поскольку проектируемый цех
является частью предприятия АО «Кузбасский пищекомбинат».
Для реализации производственной программы предприятие нуждается
в ресурсах. Расчет потребности в ресурсах на производственную программу
представлен в таблице 12.
Расчет фонда заработной платы, потребностей в персонале и
заработной плате представлены в таблицах 13, 14.
Таблица 12
Расчет потребности в ресурсах на производственную программу
Профессия рабочих
2018
2019
2020
Кол
-во в
нат. ед
Цена ед.
ресурсов,
руб.
Стоимость,
руб.
Кол
-во в
нат. ед
Цена ед.
ресурсов,руб.
Стоимость,
руб.
Кол
-во в
нат. ед
Цена ед.
ресурсов,руб.
Стоимость,
руб.
Сырье и материалы
20900
165,0
3448500
36606
165,0
6040020
43990
165,0
7258380
Покупные изделия
500
120,0
60000
1800
120,0
216000
2100
120,0
252000
Топливо
1200
23,0
27600
1552
23,0
35700
1800
23,0
41400
Энергия
5000
2,0
10000
6000
2,0
12000
6500
2,0
13000
ИТОГО:
Х
Х
3546100
Х
Х
582850
Х
Х
707200
Таблица 13
Расчет фонда заработной платы
Профессия рабочих
Чи-ть, чел.
Часовая тарифная
ставка, руб.
Плановый фонд
рабочего времени 1
рабочего, час
Фонд оплаты труда, тыс. руб.
В смену
В сутки
Списочная
По тарифной ставке
Доплаты за ночное
время
Доплаты за работу в
вечернее время
Премия
Доплаты за работу в
праздничные дни
Доплаты за работу в
выходные дни
ИТОГО: Фонд оплаты
Оплата отпуска
ИТОГО: Годовой фонд
оплаты
Фонд
оплаты труда с
районным
коэффициентом
Диетолог
1
1
2
70
11
508,4
0
2,0
16,0
3,0
0,0
529,4
15,4
544,8
708,24
Старший технолог
1
1
2
70
11
508,4
0
2,0
16,0
3,0
0,0
529,4
15,4
544,8
708,24
Мойщик и рубщик
мяса
2
2
4
40
11
580,8
0
1,0
6,0
2,0
0,0
590,8
17,6
608,4
790,92
Оператор овощерезки
2
2
4
50
11
726
0
1,0
10,0
2,0
0,0
739
22,0
761
989,3
51
Оператор
картофелечистки
2
2
4
50
11
726
0
1,0
10,0
2,0
0,0
739
22,0
761
989,3
Оператор мясорубки
3
3
6
50
11
1089,
2
0
1,0
10,0
2,0
0,0
1102,
2
33
1135,
2
1475,76
Технолог мясных
консервов
1
1
2
60
11
435,6
0
1,6
14,0
2,4
0,0
453,6
13,2
466,8
606,84
Повар V разряда
1
1
2
60
11
435,6
0
1,6
14,0
2,4
0,0
453,6
13,2
466,8
606,84
Упаковщик
1
1
2
40
11
290,4
0
0,6
6,0
2,0
0,0
299
8,8
307,8
400,14
Подсобный рабочий
1
1
2
30
11
218
0
0,6
6,0
2,0
0,0
226,6
6,6
233,2
466,4
Итого
15
15
3
0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7578,74
Таблица 14
Расчет потребности в персонале и заработной плате
Наименование
категорий
2018
2019
2020
Потребность,
чел.
Средняя з/п,
руб.
Затраты на
з/п, руб.
Начисления
на з/п, руб.
Потребность,
чел.
Средняя з/п,
руб.
Затраты на
з/п, руб.
Начисления
на з/п, руб.
Потребность,
чел.
Средняя з/п,
руб.
Затраты на
з/п, руб.
Начисления
на з/п, руб.
Рабочие
основного
производства
26
22032,
6
6874171,2
1787284,5
29
25000
8700000
2262000
31
27600
10267200
2669472
Рабочие
вспомогательн
ого
производства
4
14652,
08
703299,6
182857,9
6
16000
1152000
299520
8
18400
1766400
459264
Специалисты и
служащие
10
31600
3792000
985920
12
33000
4752000
1235520
14
36000
6048000
1572480
ИТОГО:
Х
Х
11369470,8
2956062,4
Х
Х
14604000
3797040
Х
Х
18081600
4701216
Исходя из имеющихся данных, составим сводную смету расходов и
калькуляцию себестоимости. Данные представим в таблице 15.
Таблица 15
Смета расходов и калькуляция себестоимости (сводная)
2018
2019
2020
на ед.
продукц
ии
Всего,
тыс.
руб.
на ед.
продукц
ии
Всего,
тыс.
руб.
на ед.
продукц
ии
Всего,
тыс.
руб.
1. ОБЪЕМ ПРОДАЖ, всего
39,0
32388,0
39,0
41630,8
39,0
52155,2
2. СЕБЕСТОИМОСТЬ,
всего
15416,34
19809,72
23113,68
в том числе:
2.1 Сырье и материалы
3448,5
6040,02
7258,38
2.2 Покупные и
комплектующие изделия
60,0
216,0
252,0
2.3 Топливо
27,6
35,7
41,4
2.4 Электроэнергия
10,0
12,0
13,0
2.5 ФЗП рабочих
7578,74
8716,0
9806,8
2.6 ФЗП специалистов и
служащих
1896,0
2376,0
3024,0
2.7 Начисления на ФЗП
1478,0
1898,5
2350,6
2.8 Амортизация ОПФ
780,0
380,0
215,0
2.9 Расходы на рекламу
77,0
77,0
77,0
2.10 Представительские
расходы
15,0
15,0
15,0
2.11 Расходы на
обучение
0,0
5,0
10,0
2.12 Аудит, консультации
0,0
5,0
5,0
2.13 Процент за кредит
20,0
20,0
20,0
2.14 Налог на дороги
10,0
10,0
10,0
2.15 Прочие затраты
15,5
15,5
15,5
3. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ
ОПЕРАЦИИ (сальдо)
3.1 Доход по ценным
бумагам
13,5
13,5
13,5
3.2 Доход от аренды
0,0
0,0
0,0
3.3 Сальдо штрафов
0,0
0,0
0,0
3.4 Налог на имущество
5,8
5,8
5,8
3.5 Налог на землю
6,1
6,1
6,1
3.6 Налог на рекламу
0,0
0,0
0,0
3.7 Прочие доходы или
расходы
0,0
0,0
0,0
4. БАЛАНСОВАЯ
ПРИБЫЛЬ
16971,7
21821,08
29041,52
5. НАЛОГИ И ПЛАТЕЖИ
ИЗ ПРИБЫЛИ
5.1 Налог на прибыль
3818,63
4909,74
6534,34
5.2 Прочие налоги
155,8
155,8
155,8
6. ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ
12997,27
16756,2
22351,38
53
Результаты, представленные в таблице 15, показывают, что
планируемый бизнес-проект является прибыльным с учетом всех затрат на
производство и реализацию. Сумма прибыли с каждым годом возрастает, что
свидетельствует о выгодности инвестирования средств.
Выводы по главе 2
В рамках второй главы был разработан бизнес-план проекта по
созданию цеха по производству детского питания на предприятии АО
«Кузбасский пищекомбинат», способствующий расширению производства и
освоению относительно новой рыночной ниши. Представлена общая
характеристика проекта, осуществлен анализ финансового плана по
созданию цеха, в котором обоснованы расходы по реализации проекта, а так
же доказана эффективность реализации бизнес-плана. Разработан
маркетинговый план, проведен анализ рынка, дано описание продукта,
производственный план, инвестиционный план и были оценены
потенциальные риски данного бизнес-плана. Так же была разработана
политика ценообразования и стимулирования сбыта.