65
ГЛАВА 3. КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ
ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
3.1. Основные причины и условия легализации преступных доходов как
криминологического явления
Факторы, детерминирующие легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, по сути
представляют собой совокупность причин и условий преступности в
определенной сфере общественных отношений, в данном случае – в сфере
экономической деятельности, и они настолько серьезны, что превратились
едва ли не в главный фактор, тормозящий стабилизацию экономики, реально
угрожающий национальной безопасности страны. В связи с этим в
литературе отмечается, что причины и условия играют различную роль в
процессе порождения криминального поведения в сфере экономики. Если
причины собственно порождают его, то условия сами по себе не порождают
данное явление, но влияют на процессы порождения, участвуют в его
детерминации
68
. Область действия причин – это, прежде всего, формирование
мотивации, постановка целей, выбор орудий и средств совершения деяния,
принятие итогового решения, появление решимости совершить именно
незаконные, преступные деяния. Что же касается условий, то они в большей
степени влияют на выбор из всего многообразия объектов преступления
конкретного общественного отношения, которому будет причиняться вред, а
также на избрание определенных противоправных средств и методов ведения
действий, выбор места и времени совершения преступления. К таким
условиям относятся объективные обстоятельства окружающей
действительности, существующие в момент принятия и исполнения решения
(отсутствие финансового контроля), а также те обстоятельства, которые
характеризуют самого человека (обладание специальными знаниями).
Однако необходимо учитывать, что причины и условия могут меняться
68
Буткевич С. А. Легализация преступных доходов как социально-экономический феномен / С. А. Буткевич
// Социально-гуманитарное обозрение. — 2016. — № 1. — С. 17-21.
66
местами, заменять друг друга. Условия сами по себе не могут породить
преступность, однако без них причина не может сформироваться. Кроме
того, в ряде случаев причины и условия, способствующие совершению
преступлений, необходимо рассматривать как единое целое, так как различие
между ними имеет относительный характер.
Социальные противоречия влияют на формирование личности
преступника и на преступность в целом. В криминологии неоднократно
отмечалось, что к числу подобных противоречий общественного развития
относятся: различие ценностей и моральных установок личности,
разнообразие вариантов поведения личности в конфликтных ситуациях,
различия в социально-психологической характеристике личности,
объективно существующие недостатки и отрицательные явления в
общественной жизни. При этом эти и иные факторы могут носит
объективный или субъективный характер и влияют на преступность не по
отдельности, а во взаимосвязи друг с другом и с другими явлениями
объективной действительности
69
.
Перечисленные явления традиционно признаются криминологами в
качестве причин и условий преступности. При реформировании отдельных
институтов общества вместе с позитивными изменениями могут возникать и
проблемы в развитии общественных отношений, что вызывает рост
экономической преступности и нарушение прав физических и юридических
лиц. В связи с этим выявленные в криминологии общие детерминанты
преступности в полной мере относятся и к рассматриваемым преступлениям.
То есть причины и условия легализации преступных доходов, находятся в
рамках общих причин и условий преступности.
Особенностью причинного комплекса данной преступности является
преобладание причин экономического и социального характера. Принято
классифицировать причины и условия легализации преступных доходов по
69
Жубрин Р.В. Криминологическая обоснованность уголовной ответственности за легализацию преступных
доходов / Р. В. Жубрин // Законы России: опыт, анализ, практика. — 2013. — № 10. — С. 39-47.
67
их внутреннему содержанию на социально-экономические, правовые и
организационно-управленческие. Система детерминант данной преступности
содержит общие причины и условия экономической преступности, а также
специфические, характеризующие только преступность в сфере легализации
незаконных доходов.
В числе детерминант социально-экономического характера
преступлений в сфере экономической деятельности следует назвать, прежде
всего, снижение уровня благосостояния физических и юридических лиц, что
было вызвано в том числе и последствиями финансово-экономического
кризиса, который начал развиваться в 2008 году, продолжился в 2009 г. и
повлек негативные последствия в 2010 и последующих годах. В настоящее
время основными проблемами социально-экономического развития страны
являются следующие системные проявления: высокий уровень инфляции;
недостаточные объемы вложения капитала в российские активы; сохранение
ярко выраженной сырьевой направленности российской экономики;
активизация процессов вывода капиталов за границу; хозяйственные
диспропорции, связанные с невысокой долей малых и средних предприятий в
объеме валового внутреннего продукта и общей численности занятых в
экономике граждан; высокий уровень трансакционных и производственных
издержек в экономике; неоптимальное и нерациональное влияние
государства на систему экономической деятельности; неэффективность
структуры предоставления социальных услуг при низком уровне оплаты
труда; недостаточный рост уровня жизни; ограниченное финансирование
правоохранительной деятельности на основных направлениях борьбы с
преступностью. Экономика страны дестабилизирована вследствие распада
традиционных рынков, замораживания инвестиций в промышленности,
значительного объема незавершенного строительства, разрушения сельского
хозяйства
70
.
70
Буткевич С. А. Типологии легализации преступных доходов: проблемы и пути их решения / С. А.
Буткевич // Евразийский юридический журнал. — 2016. — № 2. — С. 312-314.
68
Следующая социально-экономическая детерминанта легализации
преступных доходов, заключается в высоком уровне дифференциации
населения по уровню доходов. Резкая поляризация общества в определенной
степени стимулировала снижение его духовно-нравственного потенциала. В
обществе стало утверждаться стремление к наживе любыми средствами, в
том числе противоправными. Важной детерминантой преступности,
связанной с легализацией преступных доходов, является участие в
предпринимательской деятельности лиц, которые обладают низким уровнем
правового сознания, правовой культуры, не гнушающихся совершением
корыстных преступлений.
Значительным общенегативным фактором является также чрезмерная
налоговая нагрузка на налогоплательщиков. Недостаточно эффективно
применяются механизмы реструктуризации налоговой задолженности для
предприятий, находящихся в кризисном положении. Как следствие, ряд лиц
предпочитают определенные суммы денег делать нелегальными, а затем
пытаются их отмыть
71
.
К факторам организационно-управленческого характера можно отнести
снижение роли государства в регулировании экономических отношений. В
условиях рыночной экономики резко снижается роль государственных
предприятий как производителей товаров и услуг. В связи с этим должно
возрастать значение правовых норм хозяйствования, финансовой
деятельности, должны усиливаться надзорные функции за исполнением
закона. Однако на практике либерализация экономических отношений
осуществляется или стихийно, или в интересах определенных социальных
группировок. Экономический, финансовый, валютный, налоговый,
таможенный контроль со стороны государства сформировался лишь к 1995
г., сохраняя до сих пор множество неурегулированных вопросов и
противоречий.
71
Ляскало А.Н. Разграничение налоговых преступлений и иных общественно опасных деяний / А. Н.
Ляскало // Адвокат. — 2016. — № 8. — С. 61-71.
69
В этом же ряду можно назвать недостатки в работе системы
контролирующих финансовых органов, в деятельности правоохранительных
органов в сфере надзора за оборотом денежных средств, а также критические
показатели коррупции в системе органов власти и управления
72
.
Говоря о причинах совершения легализации незаконно полученного
имущества, разумеется, нельзя не отметить взаимосвязь этого преступления с
такими видами преступной деятельности, как международный терроризм и
коррупционные деяния
73
. В первом случае это проявляется в отчетливом
сближении интересов криминальных сообществ и структур международного
терроризма в сфере финансово-экономической деятельности, что может в
перспективе иметь закономерным итогом образование своего рода
«криминальнотеррористических картелей». Во втором случае легализация,
коррупция и организованная преступность выступают в качестве
самостимулирующих (отчасти самодетерминирующих) явлений: прибыли
организованной преступности, в том числе от легализации криминальных
доходов, выступают средством подкупа должностных лиц; коррупция служит
оптимизации и прикрытию деятельности организованных преступных
группировок, в частности, позволяет совершенствовать технологии и
повышать результативность отмывания «грязных» денег; коррупция служит
источником средств, которые требуют своей легализации, в том числе через
механизмы функционирования организованной преступности; подкуп
должностных лиц часто осуществляется посредством схем, свойственных
легализации криминальных доходов, что приводит к совмещению процессов
подкупа и легализации
74
.
72
Васильева Я.Ю. Некоторые проблемы квалификации халатности и легализации преступных доходов по
уголовному законодательству России / Я. Ю. Васильева // Сибирский юридический вестник. — 2015. — №
3. — С. 55-62.
73
Левакин И. В., Морозов Н. В. Международное сотрудничество в области противодействия легализации
доходов от преступной деятельности / И. В. Левакин, Н. В. Морозов // Право и современные государства. —
2016. — № 3. — С. 13-18.
74
Мазур В.Н. О вопросах прокурорского надзора в сфере противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Некоторые вопросы
квалификации / Мазур В. Н. // Военно-юридический журнал. — 2013. — № 3. — С. 15-25.
70
Борьба с коррупцией и легализацией доходов непременно связаны.
Процесс отмывания незаконно полученного имущества позволяет свободно
пользоваться и распоряжаться им, не опасаясь конфискации этого
имущества.
Такой фактор, как уровень эффективности банковской деятельности,
также предопределяет специфику совершения легализации преступных
доходов. В настоящее время для отмывочной деятельности характерны
постоянное усложнение преступных схем, ускорение проведения незаконных
операций, а также потребность использования транзитных банковских
счетов, что приводит к серьезным экономическим и репутационным потерям
банков
75
.
Ранее мы достаточно подробно осветили вопросы уголовно-правового
регулирования в данной области. Однако не будем забывать, что уголовное
право выполняет прежде всего охранительную функцию. А регулирующая
функция – это предмет иных отраслей права, в первую очередь финансового
права в целом и банковского права в частности. И в этом контексте мы
можем показать проблемы, нерешенность которых также способствует
совершению легализации преступных доходов. Так, есть мнение, что
масштабность легализации денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем, является в значительной мере итогом
работы отдельных законотворческих органов, зачастую имеющих корыстную
заинтересованность при разработке нормативно-правовых актов
76
. Отдельные
исследователи отмечали, что формулировки ряда норм права позволяют
виновным уходить от наказания и инвестировать незаконно полученные
денежные средства в предпринимательскую деятельность. Считаем, что это
все же крайняя позиция. Однако проблема в данном случае больше
75
Буткевич С. А. Легализация преступных доходов как социально-экономический феномен / С. А. Буткевич
// Социально-гуманитарное обозрение. — 2016. — № 1. — С. 17-21.
76
Васильева Я.Ю. Некоторые проблемы квалификации халатности и легализации преступных доходов по
уголовному законодательству России / Я. Ю. Васильева // Сибирский юридический вестник. — 2015. — №
3. — С. 55-62.
71
связывается, на наш взгляд, с недостаточно высоким уровнем
законодательного регулирования финансовых отношений.
Масштабность легализации в качестве причин имеет довольно много
составляющих, немаловажное значение среди которых имеет правовая
необеспеченность целого ряда общественных отношений, нуждающихся в
нормативном урегулировании, а также недостаточно корректное построение
нормативного материала, позволяющего избегать ответственности благодаря
проблемам и коллизиям в действующем законодательстве. Отчасти это
объясняется тем, что главной сложностью в процессе принятия
законодательных актов о противодействии легализации незаконных доходов
на внутригосударственном и межнациональном уровнях является слишком
быстрое изменение общественных отношений в этой сфере и возникновение
новых способов совершения противоправных деяний.
Помимо этого, большое количество нормативных предписаний
обладает показным характером, содержит огромный объем специальных,
четко не раскрытых в законе терминов, а также в ряде случаев образует
коллизии
77
. Все перечисленное, несомненно, значительно затрудняет
применение правовых норм, а также может быть использовано для обхода
установленных законом правил. Особо следует отметить такой момент, как
противоречие норм не только в рамках одной сферы правового
регулирования, но также и в отношении норм разных отраслей права (ранее
мы на это указывали при сопоставлении терминологии в УК РФ, с одной
стороны, и в ГК РФ и Федеральном законе «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма» – с другой). Однако в настоящее время принимаются активные
меры, направленные на детализацию отдельных законодательных процедур и
уточнение ряда понятий в целях противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
77
Водянов А. В. Принцип неотвратимости наказания в формате института противодействия легализации
преступных доходов / А. В. Водянов // Государство и право. — 2016. — № 8. — С. 52-61.
72
Еще одним правовым фактором, способствующим совершению
рассматриваемой группы преступлений, является так называемый
«правотворческий дефицит». Суть его в отношении данных преступлений
заключается в недостаточно проработанной нормативной правовой базе,
посвященной сопоставлению доходов и расходов должностных лиц. В
частности, в законе отсутствует требование о необходимости доказывания
лицом источника получения доходов
78
. Повсеместная пропаганда роскошного
образа жизни привела к тому, что население страны пытается
соответствовать заданным стереотипам, абсолютно не задумываясь при этом
о нравственной и правовой стороне. Развитие в современной России
потребительской пропаганды, агитации «стильного», дорогого образа жизни
постепенно приводит к тому, что население, стремясь к определенным
благам, становится все менее разборчиво в средствах их достижения. Этот
фактор, на наш взгляд, недооценивается. Между тем в обществе становится
общепринятым и обычным явлением несоблюдение и нарушение правовых
норм. Усиливается правовой нигилизм, т. е. стабильное негативное
отношение к правовым предписаниям. Зачастую лица стараются достигнуть
поставленных целей в обход правовых предписаний. На формирование
антиобщественной установки влияют различные объективные и
субъективные факторы, в том числе особенности отечественного
менталитета, недостатки в работе правоохранительных органов, неточности в
формулировании отдельных правовых предписаний.
Все указанные социальные противоречия привели к тому, что в
настоящее время достаточно большая часть общества либо является
вовлеченной в функционирование теневого сектора экономики, либо
относится к существованию такого явления безразлично.
78
Есаков Г.А. Бенефициарные связи и уголовная ответственность / Г. А. Есаков // Уголовное право. — 2016.
— № 4. — С. 29-35.
73
3.2. Криминологическое и общесоциальное предупреждение легализации
преступных доходов
Степень криминализации экономической деятельности показывает, что
необходимо безотлагательно и последовательно реализовывать меры по
предупреждению наиболее общественно опасных составов преступлений в
этой сфере, к которым, безусловно, относится и легализация (отмывание)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
(ст. 174 и 174.1 УК РФ). И здесь, как представляется, нужно прежде всего
сменить парадигму государственной политики в рассматриваемой области
общественных отношений. Речь идет о том, что пока еще в большинстве
современных государств на преследование за легализацию (отмывание)
денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем,
тратится больше средств, чем на предупреждение этого вида преступности, в
то время как более эффективное предупреждение в итоге значительно
уменьшит объем ресурсов, затрачиваемый на реализацию уголовной
репрессии. На сегодняшний день система уголовных наказаний не может в
полной мере противодействовать экономической преступности
79
.
Необходима разработка специального набора средств предупреждения
преступлений экономической направленности. Такая необходимость ставит
перед государственными органами следующие задачи: разработать новые
современные способы борьбы с экономическими преступлениями и
адаптировать разработанные ранее методы борьбы с преступностью к новым
общественным отношениям.
Прежде, чем раскрывать комплекс мер предупреждения определенного
вида преступности, необходимо определить объект предупреждения
преступности и круг субъектов, осуществляющих этот процесс. В связи с
этим следует заметить, что общим объектом предупреждения преступности
являются причины и условия преступлений, или криминогенные социальные
79
Водянов А. В. Принцип неотвратимости наказания в формате института противодействия легализации
преступных доходов / А. В. Водянов // Государство и право. — 2016. — № 8. — С. 52-61.
74
явления экономического, социального, психологического и иного характера,
обуславливающие состояние и динамику преступности, а также негативные
процессы в микросреде и сама личность преступника, понимаемая как
социальный процесс формирования ее криминогенно значимых свойств и
качеств. Соответственно, следует разделять общесоциальные и специально-
криминологические меры предупреждения легализации преступных
доходов. Такое разделение в отечественной криминологии является
традиционным
80
. Рассмотрим данные меры подробнее.
Говоря об общесоциальном уровне, заметим, что предупреждение
преступлений осуществляется различными субъектами (государственными и
негосударственными, специализированными и неспециализированными):
Президентом РФ, органами законодательной и исполнительной власти, в том
числе федеральным правительством, отраслевыми министерствами и
ведомствами, органами исполнительной власти субъектов. Согласно ст. 12
Федерального конституционного закона «О Правительстве Российской
Федерации», оно руководит работой федеральных министерств и иных
федеральных органов исполнительной власти, контролирует их деятельность
и может создавать для осуществления своих полномочий свои
территориальные органы и назначать соответствующих должностных лиц.
Правительство в пределах своей компетенции издает нормативные правовые
акты. В частности, к нормативным актам, регулирующим вопросы
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма, можно отнести
постановление Правительства РФ от 29.05.2014 № 492 «О
квалификационных требованиях к специальным должностным лицам,
ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также
требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов,
выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию)
80
Зиберова О. С. Национальная антиотмывочная модель противодействия легализации (отмыванию)
преступных доходов / О. С. Зиберова // Вестник Калининградского филиала Санкт-Петербургского
университета МВД России. — 2016. — № 2 (44). — С. 44-47.