24
М.Д. Шаргородский указывает, что причинами преступности в широком
смысле этого слова можно считать все те обстоятельства, без которых она не
могла бы возникнуть и не может существовать. Причинами преступности, как и
вообще причинами любых явлений, выступают те активные силы, которые
своим действием порождают ее существование
1
.
Изучение причин и условий легализации преступных доходов позволяет
нам более точно определить природу данного вида общественно опасной
деятельности и оценить эффективность мер, предпринимаемых для борьбы с
ним.
В.М. Алиев подразделяет все основные факторы на три группы:
- политико-экономические факторы – опосредованно воздействующие на
легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем;
- социально-правовые факторы – влияющие на сферу, в которой
непосредственно легализуются (отмываются) доходы;
- нравственно-психологические факторы - определяющие
соответствующее преступное поведение.
Если исследовать факторы, детерминирующие легализацию преступных
доходов, основываясь только на изучении уровня и глубины воздействия того
или иного обстоятельства на рассматриваемое явление, неизбежно снижение
результативности проведенных изысканий.
Учитывая данное обстоятельство, первоочередной задачей можно считать
определение четкой структуры комплекса причин и условий,
детерминирующих формирование и развитие такого вида общественно опасной
деятельности, как легализация преступных доходов.
I. Рассмотрим причины совершения данного вида преступления:
1. При анализе экономических причин, находящихся в причинной связи с
легализацией преступных доходов, целесообразно рассмотреть так называемую
экономическую теорию преступности. Первым важным экономическим
1
См.: Шаргородский М.Д. Преступность, ее причины и условия в социалистическом
обществе // Преступность и ее предупреждение. М., 1966. С. 32.
25
фактором является возникновение новой сферы приложения имеющегося опыта
и знаний специалистами в области юриспруденции, финансового менеджмента,
налогообложения и банковской деятельности. Например, лицо, имеющее
экономическое или юридическое образование, опыт профессиональной
деятельности, но выполняющее малооплачиваемую работу, возможно, с
интересом воспримет предложение представителей криминальных структур
использовать свои знания, навыки и опыт для совершения пусть даже
сомнительных операций с заведомо преступными доходами
1
.
Вторым экономическим фактором, обусловливающим легализацию,
является именно «цена» – возможность получения существенной прибыли
(напри мер, в виде комиссионных или же прямого вознаграждения) при
совершении «обычных легальных сделок» с криминальным капиталом при
весьма малой вероятности привлечения к ответственности за такую
деятельность.
Последней экономической причиной феномена легализации является
возникновение спроса на нее. С учетом того, что умысел преступников
направлен прежде всего на извлечение сверхприбылей из осуществляемой ими
общественно опасной деятельности, наличие в законодательстве норм,
предусматривающих наложение ареста, изъятие и конфискацию имущества,
приобретенного в результате совершения преступления, соответственно
должно повлечь за собой противодействие со стороны криминалитета.
2. Следующей юридической причиной возникновения «отмывания денег»
является необходимость скрыть не столько преступный характер доходов,
сколько само общественно опасное деяние, в результате которого они были
получены. Как известно, несоразмерность официальных доходов лица и
фактически имеющихся у него средств (о чем чаще всего говорит
несоразмерность доходов и расходов) может сама по себе указать на
1
Давыдов А.А. Способы легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем // В сборнике: Современность в творчестве начинающего
исследователя Сборник материалов научно-практической конференции молодых ученых.
2018. С. 14.
26
возможность совершения и какой-либо противозаконной деятельности. На этом
положении (в числе других) базируется один из методов выявления и
раскрытия преступлений, называемый «от субъекта к преступлению»
1
.
Это позволяет сделать парадоксальный, на первый взгляд, вывод, что
исследуемый экономико-правовой феномен является порождением
цивилизации и «болезнью» государств с развитой экономикой, а следовательно
фискальной и правоохранительной системами. Государство в лице органов
законодательной, исполни тельной и судебной власти стремится наиболее
полно охватить сферой правоохраны права и законные интересы граждан,
организаций и общества в целом, обеспечить их реализацию, а также принудить
недобросовестных субъектов к исполнению их обязанностей. Криминальная
среда в свою очередь, используя недостатки в системе правового
регулирования, старается изыскать все новые способы извлечения личной
выгоды за счет нарушения прав и законных интересов граждан, организаций и
государства и не исполнения своих законных обязанностей. В результате этого
процесса возникают новые способы совершения преступлений и новые виды
преступной деятельности
2
.
3. Кроме того, нельзя забывать и об особых криминологических
признаках, присущих легализации: ее профессиональности
(профессионализации), высокой степени латентности, преимущественно
организованному характеру и возрастающей транснациональности. Таким
образом, легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных
преступным путем, будут присущи соответственно и причины: организованной
преступности; транснациональной преступности; профессиональной
преступности; преступлений против интересов правосудия.
1
Изутина С.В. Современные модели отмывания доходов, полученных преступным путем //
Евразийское Научное Объединение. 2018. Т. 3. № 2 (36). С. 170.
2
Полуянов С.А. Особенности выявления фактов легализации доходов, полученных
преступным путем // В сборнике: Обеспечение прав человека в деятельности
правоохранительных органов Сборник научных трудов. Под общей редакцией Г.Н.
Сусловой. Тверь, 2018. С. 122.
27
В настоящее время тема «отмывания денег» привлекает наибольшее
внимание, когда речь заходит о наркоторговле, незаконном присвоении средств
компании или контрабанде товаров, терроризме, торговле оружием и людьми.
Для первоначальных операций по «отмыванию денег» используются в первую
очередь офшорные центры, деятельность которых не поддается эффективному
контролю. В значительной степени этому способствуют разнообразные
национальные структуры финансового сектора
1
. По оценкам международной
компании ICSL (специализируется на регистрации офшорных фирм), уже в
1998 г. во всем мире было куплено около 100 тыс. офшорных компаний, из
которых от 10 до 15% принадлежат российским компаниям и банкам.
Наиболее популярны у русских предпринимателей офшорные зоны
Карибского бассейна
2
.
II. Следующее, на чем стоит остановиться, – это условия,
способствующие осуществлению и распространению общественно опасной
деятельности по легализации преступных доходов. Также, как и причины
данного вида преступности, система условий, детерминирующих исследуемый
феномен, структурируется по их содержанию: на экономические, правовые,
политические.
1. Среди экономических условий особо хотелось бы выделить
следующие:
- серьезные просчеты, допущенные на начальном этапе проведения
экономических реформ в РФ;
- дисгармонию в развитии реального сектора экономики и кредитно-
финансовой системы (преобладание последней над первым);
- нестабильность развития российской экономики;
1
Прокудина А.П. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем // Современные научные исследования и разработки. 2018. № 3 (20). С.
834.
2
См.: Макарова Н.Н. Отмывание денежных средств с использованием офшорных
финансовых центров и юрисдикции банковской тайны // Налоговый вестник. 2016. № 7. С.
15.
28
- отток российских капиталов за рубеж и соответственно возможность
легализовать преступные доходы в иностранных государствах (прежде всего,
речь идет об офшорных финансовых центрах);
- тенденции к глобализации мировой экономики, что означает все
большую транснационализацию и интернационализацию экономических
отношений;
- слабое регулирование экономики государством и, как результат,
ослабление контрольно-надзорных связей, появление возможности для
совершения злоупотреблений, правонарушений и преступлений, а также
расширение «теневого» сектора
1
;
- исторически сложившееся существование криминальной
инфраструктуры в России.
Наряду с этим, в России возникла и существует криминальная
инфраструктура, которая решает многие задачи, в том числе и проблему
легализации противоправных доходов. Она включает в себя синдикаты,
состоящие из экономических пред приятий, групп силового воздействия,
зарубежных «представительств», служб безопасности, финансовых структур,
политических движений, воплощенных как в легальных, так и нелегальных
формах. Совершенно очевидно, что такие синдикаты не могут действовать без
поддержки представителей государственной власти, которая обеспечивается че
рез механизмы коррупции. Коррупция (взятки, поборы) является непременным
условием легализации преступных доходов. Именно коррупция придает
системный характер процессам детерминации отмывания денежных средств в
России и позволяет характеризовать ее как государство криминальных
синдикатов
2
. При всей спорности такого определения нельзя отрицать, что
1
Слегина К.А., Назарова Ю.О. Основные модели «отмывания» доходов, полученных
преступным путем // Студенческий. 2018. № 10-5 (30). С. 62.
2
См.: Российская организованная преступность. Дилемма для Президента В. Путина: Доклад
Центра стратегических и международных исследований // Организованная преступность и
коррупция. Исследования, обзоры, информация. Екатеринбург: Зерцало-Урал, 2016. № 3. С.
62.
29
криминализация экономики и политики в Российской Федерации имеет уже
довольно продолжительную (по современным меркам) историю.
2. Среди правовых условий особое место занимают:
- несовершенство законодательства в сфере борьбы с легализацией
(отмыванием) преступных доходов и организации внутреннего и внешнего
контроля за кредитно-финансовой деятельностью;
- наличие множества пробелов в законодательстве о
предпринимательской, банковской, страховой и внешнеэкономической
деятельности, в организации общественных объединений и деятельности на
рынке ценных бумаг
1
.
Одним из наиболее существенных условий этой группы является
«слепое» подражание иностранным государствам. Необоснованная рецепция
положений из законодательства зарубежных стран, в том числе абсолютно
недопустимое применение к российской правовой системе норм «общего»
права, которое влечет за собой несогласованность действующего российского
законодательства и за ведомую неэффективность таких нововведений. Так,
заимствование российским законодателем из международных нормативных
правовых актов и законодательства иностранных государств, преимущественно
англосаксонской правовой семьи, формулировки объективной стороны
преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ (совершение
финансовых операций и иных сделок, а равно использование для
предпринимательской или иной экономической деятельности), привело к
коллизиям данных уголовно-правовых норм с нормами иных отраслей права,
терминологической путанице и, следовательно, к снижению эффективности их
действия. Термин «финансовые операции», например, повсеместно
использующийся в США, Великобритании, Швейцарии и многих других
1
Минин Д.С. Правовое регулирование борьбы с легализацией (отмыванием) денежных
средств и иного имущества, приобретенного незаконным путем // Молодой ученый. 2019. №
16 (254). С. 110-111.
30
странах, не применялся российским законодателем ни в одной отрасли права до
введения в действие 1 января 1997 г. УК РФ.
3. Говоря об организационных факторах, следует анализировать
совокупность условий, характеризующих деятельность правоохранительных и
контрольно-надзорных органов государственной власти по организации и
межведомственной координации противодействия «отмыванию денег» в
России. Можно полностью согласиться с авторами, указывающими на
недостаточную профессиональную подготовку сотрудников
правоохранительных органов, не достаточное межведомственное
взаимодействие, отсутствие механизмов международного сотрудничества (что,
кстати, может быть охарактеризовано в том числе и как правовая проблема) и
т.д. Однако следует отметить наличие зависимости большинства
организационных факторов от наличия или отсутствия соответствующих
законодательных механизмов, что в свою очередь обусловлено некоторыми
политическими обстоятельствами (например, требованиями Совета Европы)
1
.
4. Информационные факторы (интернет-возможности – развитие и
доступность новых технологий, в том числе и в экономических операциях).
Так, подавляющее число операций по легализации (отмыванию) денежных
средств, приобретенных преступным путем, связано с использованием
компаний и банков, находящихся в различных офшорных юрисдикциях.
Важной тенденцией, определяющей возможности использования для
«отмывания денег» новых информационных технологий, является глобализация
хозяйственной деятельности и организационной инфраструктуры бизнеса в
национальном и международном аспектах. Вследствие этого рассматриваемые
методы легализации (отмывания) преступных доходов, особенно при их
переводе за рубеж, являются крайне трудными для выявления и доказывания.
1
Кортелева А.О. Развитие механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансирования // Научно-аналитический журнал Наука и
практика Российского экономического университета им. Г.В. Плеханова. 2018. № 2 (30). С.
112.
31
Определенную сложность при выявлении и пресечении операций по
легализации преступных доходов представляет использование коммерческих
транзакций через Интернет. Большинство банков рассматривает Интернет как
выгодный инструмент проведения операций с незначительными затратами.
Необходимо отметить, что открыть такой банк достаточно просто и
сравнительно дешево, – это под силу практически любой средней компании.
Уже сегодня ряд коммерческих организаций открыли собственные банки и с
успехом одновременно ведут, к примеру, розничную торговлю и оказывают
финансовые услуги через Интернет. Подобные субъекты финансового рынка,
благодаря существенному снижению операционных расходов, могут
предложить более дешевые услуги по сравнению с традиционными
банковскими учреждениями и, что немаловажно, индивидуальный подход к
каждому клиенту, избегая при этом большого количества административных
процедур, установленных законодательством в сфере финансового контроля и
противодействия легализации преступных доходов
1
.
Компании, предоставляющие финансовые on-line-услуги, используют
практически весь спектр банковских операций: принимают вклады,
предоставляют займы, осуществляют валютно-обменные операции, поэтому все
в большей степени вовлекаются в операции, связанные с легализацией
противоправных доходов, а иногда и создаются исключительно с этой целью.
Несмотря на то, что факторов, прямо или косвенно влияющих на
расширяющееся применение информационных технологий в деятельности по
легализации криминальных доходов, имеется достаточно много, попытаемся
сформулировать наиболее значимые из них:
1. Всеобщая доступность сетевых ресурсов.
2. Эффективность и оптимальность риска и затрат как для владельца
денежных средств, приобретенных в результате совершения уголовно
1
Опокин А.Б., Томилина Е.Е., Голик А.А. Легализация как преступление в экономической
деятельности. В книге: Государственно-правовое регулирование коллективная монография.
Государственный университет управления. Москва, 2016. С. 111.
32
наказуемого деяния, так и для лиц, предоставляющих услуги по отмыванию
преступных доходов, достигаемые за счет сокращения персонала, стоимости
аренды, различных платежей, на которые при использовании традиционных
криминальных экономических схем приходится от 30 до 60% легализуемых
средств.
3. Новизна, рассматриваемая с позиции метода легализации преступных
доходов.
4. Собственно информация, приобретшая стоимость, которая имеет
тенденцию к увеличению, что приводит к разработке разнообразных способов
воздействия на электронно-вычислительные системы с целью как хищения или
уничтожения информации, так и ее модификации
1
.
5. Появившиеся в последнее время электронные расчеты и платежи (WEB
money, Кибер деньги, Yandex money и др.), электронные деньги (DigiCash,
квазиденьги, дериваты и др.).
6. Использование глобальной информационной сети «Интернет» для
заключения бесконтактных сделок. Наркоторговцы и их клиенты все чаще
заключают сделки в «private-room» (закрытых комнатах) чатканалов,
защищенных от постороннего взгляда программно-аппаратными средствами.
7. Анонимность как фактор, имеющий решающее значение на начальных
этапах отмывания денежных средств.
8. Возможность в Интернете одновременно обеспечить каналы и
достигать цели легализации преступных доходов.
9. Сложности, связанные с идентификацией обеих сторон, участвующих в
легализации преступных доходов, в связи с обезличенностью контактов
клиента и финансово-кредитного учреждения.
10. Отсутствие четкой юрисдикции, экстерриториальность.
1
Харламова А.А. Вопросы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств
или иного имущества. В книге: Борьба с преступностью: теория и практика Тезисы докладов
VІI Международной научно-практической конференции. Редколлегия: Ю.П. Шкаплеров [и
др.]. 2019. С. 118.
33
Конечно же, приведенные выше причины расширения использования
информационных технологий в целях легализации денежных средств,
приобретенных преступным путем, в частности использование сети
«Интернет», не исчерпывают весь возможный перечень, поэтому мы привели
лишь основные из них.
Подводя итог вышеизложенному, особо хотелось бы отметить
исключительность самой легализации преступных доходов, ее вторичность по
отношению к предикатным преступлениям, что влияет на сложности и
особенности расследования и доказывания правонарушений. Основная
сложность при рассмотрении такого рода преступлений заключается в том, что
во всем мире раскрытие преступлений по отмыванию преступных доходов –
весьма длительный процесс. Необходимо сначала раскрыть само преступление
(мошенничество, наркобизнес, хищение средств и т.п.), а затем доказать, что
средствам, вырученным от преступных деяний, придан правомерный вид
владения, пользования или распоряжения ими. Такого рода расследования
могут длиться от нескольких месяцев до нескольких лет, особенно если это
касается крупных правонарушений.
Применительно к исследуемому явлению нельзя, по нашему мнению,
использовать идеологические и нравственные критерии, выработанные
советской криминологией и описывающие генезис индивидуального
преступного поведения
1
.
Некоторые авторы включают в число детерминант «отмывания денег» так
называемые нравственно-психологические факторы, под которыми обычно
понимаются правовой нигилизм, пропаганда культа обогащения любыми
средствами, распространение уголовных традиций и т.д. Указанные факторы,
несомненно, влияют на формирование антисоциальной личности, однако, как
нам кажется, сами по себе они не могут детерминировать легализацию
преступных доходов.
1
См.: Кудрявцев В.Н. Генезис преступления. Опыт криминологического медитирования. М.,
2008. С. 59.