54
персонала очень невысока.
Во многом квалификационный уровень сотрудников имеет
зависимость от их возраста. По этой причине при анализе будет проводиться
изучение изменений в структуре и составе работников по этому признаку.
Информация для анализа сведена в таблицу 12.
Таблица 12
Характеристика численности персонала ООО «Енисейэнергоком»
по возрасту за 2014–2016гг.
Показатель
2014
2015
2016
Темп роста
2010 к
2014
2014 к
2015
2015 к
2010
Чел.
Чел.
Чел.
До 25 лет
8
10
10
125,00
100,00
125,00
25–30 лет
114
115
116
107,14
106,67
114,29
31–45 лет
220
224
227
120,00
112,50
135,00
Старше 45
6
6
6
100,00
100,00
100,00
ВСЕГО
348
355
359
114,58
107,27
474,29
Из таблицы 12 можно сделать вывод, что в 2016 году увеличивается
численность персонала, а причины этого - такие же причины, что
описывались выше, то есть это прямо связано с объемом работ, выросших в
целом в 2016 году.
Из таблицы 12 можно сделать вывод что количество персонала в
возрасте до 31-45 лет намного большее, нежели у прочих возрастных групп.
Число персонала по возрастным группам обладает тенденцией роста.
Наибольший удельный вес в общей структуре персонала имеют
работники, возраст которых до 45 лет, удельный вес которых 45,76 %,
следующие по доле в общей структуре персонала - это работники в возрасте
от 25 лет, их удельный вес 27,11 %, следующей возрастной группой являются
лица до 25 лет, их доля составляет 16,94 %, наименьший удельный вес в
общей структуре персонала имеют работники в возрасте от 45 лет.
Значительный удельный вес работников в группе от 25 и до 45 лет
может быть объяснен большим уровнем выносливости к тяжелым и
55
трудоемким работам. Значительное число работников в возрасте менее 25
может быть охарактеризовано большим числом выпускников
профессионального начального образования и специалистов с высшим
образованием и средним профессиональным (техникумы и колледжи).
ООдни из самых значимых характеристик персонала всякой компании -
это показатели уровня образования. Проанализируем численность персонала
по образовательному уровню (таблица 13).
Таблица 13
Характеристика численности персонала по образовательному
уровню
Показатель
численность
работников,
человек
Темп роста, в %
2014
2015
2016
2014
к
2015
2015
к
2016
2016
к
2014
Основное общее
образование
10
13
13
130,00
100
130,00
Начальное
профессиональнее
образование
8
10
12
125,00
120
150,00
Среднее
профессиональное
образование
13
13
15
107,69
114
123,08
высшее
317
319
319
105,88
100
105,88
ИТОГО
348
355
359
114,58
107
122,92
Из представленных показателей можно увидеть, что в 2015 году число
работников с общим основным образованием увеличилось на 3 человека (на
30 %), однако 2016 году их величина не менялась. В сравнении с 2014 годом
в 2016 году количество сотрудников с общим основным образованием
увеличилось на 3 человека 30%. Число работников с профессиональным
начальным образованием в 2015 году в сравнении с аналогичным периодом
предыдущего периода возросло на 2 человека (на 25 %), а в 2016 году в
сравнении с 2015 годом возросло на 2 человека (на 20%). В сравнении с 2014
годом в 2016 году наблюдалось увеличение работников с профессиональным
56
начальным образованием на 50%.
Число работников с профессиональным средним образованием в 2015
году не изменилось, в 2016 годом возросло на 2 человека (на 14%). В
сравнении с 2014 годом в 2016 году численность рабочих с
профессиональным средним образованием возросла на 23 %.
Число работников с высшим образованием в 2016 году не поменялось,
в 2015 возросло на 2 человека (на 5,88 %). В сравнении с 2014 годом в 2016
году число работников с высшим образованием возросло на 5,88 %
Увеличение показателей в 2015 и 2016 годах можно объяснить
переменами в количестве работников по причине роста объемов работ, о
котором ранее упоминалось.
Как видно из анализа, который был проведен, В ООО
«Енисейэнергоком» сокращается число работников с общим основным
образованием и с профессиональным начальнымобразованием, а число
работников с профессиональным средним и высшим образованием
увеличивается, что представляет собой положительную тенденцию.
Наиболее ответственным этапом в анализе обеспеченности
организации рабочей силой является изучение ее движения. Данные для
изучения движения рабочей силы в ООО «Енисейэнергоком» приведены в
аналитической таблице 13.
В отчетном 2016 году коэффициент приёма возрос на 0,04 и составил
0,14. К коэффициент выбытия, уменьшился на 0,03 и в отчетном году равен
0,15. Коэффициент постоянства показывает, что в отчетном году по
сравнению с прошлым количество работников которые состояли в списках в
течение года увеличилось и составляет 0,98. Число принятых на работу в
отчетном году увеличилось на 3 работников и составило 8 человек
(коэффициент восполнения равен 0,89), когда в отчетном году их было 5.
Коэффициент текучести кадров в 2016 году составил 0,01 как и в
прошлом году (0,01). Это означает, что текучесть кадров в ООО
«Енисейэнергоком» невысокая.
57
Итак, на основе всего, что было изложено выше, подведем краткие
итоги, все перемены в числе и составе сотрудников ООО «Енисейэнергоком»
в основном обусловлены переменами в объемах работ. Однако существуют и
проблемы внутреннего характера, как продемонстрировал анализ движения
рабочей силы, в организации большая доля работников, которые были
уволены по причине нарушения трудовой дисциплины и по своему желанию,
анализ анкет, которые заполняются при увольнении работников, дал
возможность выяснить, что большая часть из них была недовольна уровнем
зарплаты, а так же ее начислением, которое не соразмерно трудовому вкладу,
что, безусловно, ведет к снижению мотивации трудовой деятельности,
данными причинами вызваны и нарушения трудовой дисциплины.
Таблица 14
Анализ использования трудовых ресурсов ООО
«Енисейэнергоком» за 2015 - 2016 гг.
Показатель
2015
2016
Абсолютное
изменение
Темп
роста
Среднесписочное число
рабочих, чел.
355
359
4
107,27
Принято рабочих, всего
5
8
3
160,00
Выбыло рабочих, всего,
в том числе
10
9
-1
90,00
по собственному
желанию
4
4
0
100,00
переведено на др.
предприятие
3
2
-1
66,67
Прогулы
3
3
0
100,00
Число работников
состоявших в списках
предприятия с 1.01 по
31.12
350
358
8
116,00
К оборота по приему
0,09
0,14
0,04
149,15
К оборота по выбытию
0,18
0,15
-0,03
83,90
К общего оборота
0,27
0,29
0,02
105,65
К постоянства состава
0,91
0,98
0,07
108,14
К текучести кадров
0,01
0,01
0,00
100,00
К восполнения
0,50
0,89
0,39
177,78
Обязательным элементом анализа трудового потенциала является
анализ фонда оплаты труда, который занимает существенную долю в
58
расходах большинства российских предприятий.
Заработная плата - многоаспектная экономическая категория. В
литературных источниках ее понятие рассматривается с различных позиций.
Проанализируем структуру
уу
зарплаты работников ООО
«Енисейэнергоком» в таблице 15.
Таблица 15
Структура заработной платы работников ООО
«Енисейэнергоком» в 2014 - 2016 гг.
Категории
работающих
2014 год
2015 год
2016 год
План
Факт
План
Факт
План
Факт
Основной
персонал
14287,39
15266,47
16073,95
16929,37
18198,92
19034,84
Вспомогат.
персонал
12322,01
12274,4
12727,38
13138,72
14627,6
13914,66
Админи-
управл.
персонал
27788,18
28533,27
29924,07
30524,78
33153,7
34062,18
ИТОГО
54397,58
56074,14
58725,4
60592,87
65980,22
67011,68
Информация в таблице 15 показывает, что в фонде оплаты трудовой
деятельности ООО «Енисейэнергоком» наибольшая доля отводится
зарплате
е
рабочих, но среднемесячная зарплата на 1 рабочего в 2014, 2015
году и в 2016 году была ниже, чем у прочих сотрудников. В 2014 году
средняя за
мм
меся
ц
ц зарплата управленческого и другого персонала была в 2
раза выше среднемесячной зарплаты рабочих; в 2015 и в 2016 году
среднемесячная зарплата управленческого и другого персонала превысила
среднемесячную зарплату рабочих в 3 раза. В 2014, 2015 и 2016 году
увеличилась
илась
среднемесячная
ая
зарплата
а
, как управленческого персонала, так и
рабочих.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по
количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый
период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени
(ФРВ).
ФРВ зависит от численности рабочих, количества отработанных дней
59
одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего
дня. Эта зависимость представлена формулой (7).
На анализируемом предприятии фактический ФРВ: в 2014 году –
меньше планового на 39224 часа, в 2015 году – меньше планового на 41100
часов, а в 2016 году – больше планового на 27830 часов.
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего
времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего
времени (таблица 16).
Таблица 16
Баланс времени работы одного рабочего, дней
Показатели
2014 г.
2015 г.
2016 г.
План
Факт
План
Факт
План
Факт
1. Календарное время
365
365
365
365
365
365
2. Выходные и праздничные
дни
103
103
101
101
106
106
3. Невыходы:
34
31
39
40
35
36
основные и дополнительные
отпуска
28
26
28
28
28
26
болезни
6
5
11
12
7
10
прогулы
прочие
4. Эффективный фонд
рабочего времени
228,00
231,00
225,00
224,00
224,00
223,00
5. Средняя
продолжительность рабочего
дня, час.
7,7
7,4
7, 6
7,7
7,6
8,4
Эффективный фонд рабочего времени определяется путем вычитания
из календарного времени выходных и праздничных дней и невыходов по
причинам основных и дополнительных отпусков, болезней, прогулов и
прочих. Как видно из таблицы 2, эффективный фонд рабочего времени в 2015
году снизился на 1 день относительно плана, т.к. увеличилось количество
невыходов по причине болезни, и снизился на 7 дней относительно прошлого
года, в 2016 году количество эффективного фонда рабочего времени
сократилось на 1 день относительно 2015 года.
Производительность труда является одним из важнейших показателей
эффективности общественного производства. Для оценки трудовых ресурсов
(а также эффективности их использования) на анализируемом предприятии
60
составим аналитическую таблицу 17.
61
Таблица 17
Анализ производительности труда
Показатели
усл.
обоз
н.
2014 г.
2015 г.
2016 г.
2014 год
Отклоне
ние от
плана,
2015
год
Отклон
ение
от
плана,
2016
год
Отклоне
ние от
плана,
План
Факт
План
Факт
План
Факт
( +,-)
( +,-)
( +,-)
Среднесписочная
численность персонала
348
348
355
355
359
359
0
0
0
в том числе работников по
основному виду
деятельности
140
150
180
170
210
220
10
30
-10
Удельный вес рабочих в
общей численности
работающих, доли единицы
Уд
0,48
0,48
0,46
0,45
0,49
0,49
0,001
-0,022
-0,014
Отработано дней одним
рабочим за год
Д
228
231
225
224
224
223
3
-6
-1
Отработано часов всеми
рабочими, ч
386232
347008
,2
432630
391529
,6
408576
434582
,4
-
39223,8
85621,
8
-
41100,4
Средняя продолжительность
рабочего дня, ч
П
7,7
7,4
7,6
7,7
7,6
8,4
-0,3
0,2
0,1
Доходы, тыс. руб
1260000
125600
0
105000
0
104800
0
101000
0
100400
0
-4000
-2000
-6000
Среднегодовая выработка на
одного работающего,
тыс.руб.
ГВ
108,7
104,4
131
146,3
167,1
168,9
-4,3
26,6
15,3
Выработка рабочего:
0
0
0
среднегодовая, тыс.руб.
ГВ
136,85
131,14
163,16
181,16
208,15
208,92
-5,71
32,02
18
среднедневная, руб
ДВ
7700
7400
7600
7700
7600
8400
-300
200
100
среднечасовая, руб
(ЧВ)
77,95
76,72
95,41
105,03
122,27
111,53
-1,23
18,69
9,62
61
По данным таблицы 17 видно, что среднегодовая выработка на одного
работающего: в 2014 году – ниже плана на 5,7 тыс.руб., в 2015 году – больше
плана на 15,3 тыс.руб., а в 2016 году – выше планового значения на 31,1
тыс.руб. Динамика изменения среднегодовой выработки положительна.
При анализе производительности труда сопоставляются темпы роста
производительности труда одного рабочего и работающего.
При этом первые должны опережать вторые, так как должна иметь
место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.
Рассчитаем темпы роста производительности труда :
а) одного рабочего:
в 2015 году относительно 2014года:
181,16/131,14*100 = 138,14%;
в 2016 году относительно 2015 года:
208,92/181,16*100 = 115,32%.
б) одного работающего:
в 2015 году относительно 2014 года:
146,3/104,4*100 = 140,13%;
в 2016 году относительно 2015 года:
168,9/146,3 = 115,45%.
Сравнивая полученные данные, мы видим, что в 2015 г. относительно
2014 г. темп роста производительности труда рабочих немного отстает от
темпа роста выработки на одного работающего, а в 2016 г. относительно 2015
г. – они практически одинаковы. Это следствие того, что удельный вес доли
рабочих в общей численности работающих в 2015 и 2016 годы увеличился
незначительно. Это изменение, как показал факторный анализ данных за
2015 – 2016 гг., оказал несущественное влияние на увеличение
среднегодовой выработки, оно составило в 2015 г. 0,898 тыс. руб. или 0,6% в
объеме среднегодовой выработки на одного работающего и 1,139 тыс.руб.
или 0,7% в 2016 г.
62
Итак, на основании всего выше сказанного подведем некоторые
итоги, все изменения в численности и составе сотрудников ООО
«Енисейэнергоком» связано, прежде всего, с изменениями в объемах работ.
Однако имеются и внутренние проблемы, как продемонстрировал анализ
движения рабочей силы, в организации очень большой является доля
работников уволенных по причине нарушения трудовой дисциплины и по
собственному желанию, анализ анкет заполняемых при увольнении
сотрудников дал возможность установить, что большая часть работников не
довольна уровнем зарплаты. Кроме того, работники не довольны
начислением заработной платы не соразмерным с трудовым вкладом, что,
безусловно, уменьшает мотивацию труда, теми же причинами обусловлены
также и нарушения работниками трудовой дисциплины.