62
хозяйств, а также физических лиц, занимающихся в установленном
законодательством Российской Федерации порядке частной
практикой, нотариусов, занимающихся частной практикой и
адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты);
− в зависимости от суммы и срока депозита.
Досрочный отзыв депозита - предусмотрен, начиная с 7 дня срока
депозита с письменным уведомлением Банка в свободной форме за 3
рабочих дня до предполагаемой даты досрочного отзыва.
Учитывая каждый раз требования со стороны Центрально Банка РФ
относительно повышения уровня ликвидности, выражающиеся в
необходимости ежедневного выполнения банковских нормативов, а
также стремясь к сбалансированности ресурсов с активами по срокам,
Банк проводит мероприятия, направленные на увеличение в общем
объеме средств на счетах юридических лиц доли срочных ресурсов.
Поэтому процентные ставки по депозитам и на неснижаемый остаток
на банковском счете устанавливаются отдельно для юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей (в том числе глав крестьянских
(фермерских) хозяйств, а также физических лиц, занимающихся в
установленном законодательством Российской Федерации порядке
частной практикой, нотариусов, занимающихся частной практикой и
адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты).
2.3. Анализ структуры и динамики показателей депозитного
портфеля Сбербанка России
Первое место в Российской Федерации по численности вкладчиков и
размеру денежных средств, хранящихся на депозитных счетах, по
прежнему занимает Сбербанк России.
63
Несмотря на всю привлекательность вкладов других банков, клиенты
более охотно доверяют свои деньги Сбербанку. Сбербанк России обладает
рядом неоспоримых преимуществ по отношению к своим конкурентам.
Во-первых, вклады Сбербанка имеют множество разновидностей,
как в рублях, так и в иностранной валюте. Различные сроки, условия
пополнения вклада и закрытия счета обуславливают столь широкий выбор.
Кроме того, Сбербанк уделяет повышенное внимание вкладчикам-
пенсионерам, предусматривая для них особые условия депозитов и более
высокие процентные ставки. Стоит отметить, что другие коммерческие
банки также имеют в своем активе предложения по вкладам для
пенсионеров, но, как правило, они ограничиваются одним единственным
вкладом с названием «Пенсионный». Сбербанк же представляет
расширенную линейку пенсионных вкладов.
Во-вторых, некоторые вклады Сбербанка предусматривают
возможность пополнения счета не только наличными деньгами, но и путем
безналичного перечисления средств, что позволяет зачислять заработную
плату, пенсию и какие-либо другие поступления непосредственно на счет
срочного вклада.
В-третьих, Сбербанк имеет обширную филиальную сеть по всей
стране. Таким количеством отделений и филиалов не может похвалиться
не один другой коммерческий банк. В какой бы точке России (даже в
самой отдаленной) не находился вкладчик, он всегда сможет совершить
все необходимые операции по вкладу.
Кроме того, в некоторых населенных пунктах (речь идет в основном
о деревнях и селах) Сбербанк является единственным банком, филиалов
других банков там попросту не существует. Этот факт также играет на
руку Сбербанку, значительно увеличивая количество вкладчиков.
В-четвертых, популярность вкладов Сбербанка является результатом
его долголетия. Многолетний опыт работы и поддержка со стороны
64
государства создают Сбербанку хорошую и привлекательную для
вкладчиков репутацию.
Сбербанк России предоставляет своим клиентам широкий спектр
услуг, связанных со срочной отправкой и получением денежных средств. В
настоящее время клиенты банка могут отправлять денежные средства не
только по России, но и в страны СНГ, а также в страны дальнего зарубежья
в любые филиалы иностранных банков. Перевод денежных средств в
пределах России может быть осуществлен не только в адрес одного из
подразделений Сберегательного банка, но и в другие коммерческие банки
страны.
Таким образом, работа по привлечению средств частных клиентов и
обеспечение их сохранности остаются основой бизнеса Банка. Сбербанк
привлекает средства в срочные депозиты, вклады до востребования (вкл.
банковские карты), сберегательные сертификаты, векселя и на счета в
драгоценных металлах.
В табл. 16 представлены показатели структуры обязательств
Сбербанка России в 2016-2018 гг.
Таблица 16
Структура портфеля привлеченных Сбербанком России
средств в 2016-2018 гг.
Наименование
показателя
2016 год
2017 год
2018 год
Изменение за
период
Млрд.
руб.
%
Млрд.
руб.
%
Млрд.
руб.
%
Приро
ст %
В стр-
ре,
п.п.
Всего обязательств,
в том числе:
18329
100
18665
100
23920
100
130,5
X
Кредиты, депозиты
и иные средства
Банка России
1368
7,5
1967
10,
5
3516
14,
7
257,0
7,2
Кредиты и депозиты
кредитных
организаций
605
3,3
631
3,4
795
3,3
131,4
-
Средства клиентов
(кроме кредитных
12064
65,
8
13210
70,
8
18266
76,
4
151,4
10,6
65
организаций)
- в том числе
вклады населения
8436
46,
0
8608
46,
1
12861
53,
8
152,5
7,8
Прочие
привлеченные
средства
4292
23,
4
2857
15,
3
1343
5,6
31,3
-17,8
Источник: финансовая отчетность Сбербанка России за 2016, 2017, 2018 гг.
Анализ показателей, характеризующих структуру и структурную
динамику обязательств Сбербанка России за период 2016-2018 гг.
позволяет сделать вывод о значительном преобладании в структуре
источников внешнего финансирования банковской организации средств
клиентов, портфель которых в 2018 году составил 76,4%, из которых на
долю вкладов физических лиц приходилось 53,8% от всех обязательств
данной банковской организации.
Объем привлеченных средств физических лиц, включающих
срочные депозиты, счета до востребования и банковские карты, а также
средства в драгоценных металлах к 31 декабря 2018 года превысил 12,9
трлн. руб. Часть прироста обеспечена вкладами, открываемыми в
удаленных каналах. На рост остатков во многом повлияла положительная
переоценка валютной составляющей вкладов в результате ослабления
рубля.
Между тем, следует заметить, что удельный вес вкладов физических
лиц за анализируемый период вырос на 7,8 п.п., что свидетельствует о
снижении влияния иных источников фондирования в деятельности
Сбербанка России к 31 декабря 2018 года.
Удельный вес средств Банка России в структуре обязательств
Сбербанка увеличился на 7,5 п.п. и составил 14,7% в структуре
обязательств Сбербанка. Это может свидетельствовать о проблемах с
ликвидностью Сбербанка, которые решаются путем использования
краткосрочных кредитов Центробанка.
66
На долю средств, привлекаемых Сбербанком в других кредитных
организациях, к 31 декабря 2018 года приходилось всего 3,3% от суммы
всех обязательств Сбербанка, что является довольно низкой величиной,
которая при этом осталась такой же, как и в начале анализируемого
периода.
За счет притока средств населения Сбербанк постепенно сокращает
объем фондирования от Банка России и Федерального казначейства. С
начала 2018 года объем средств, полученных Сбербанком от Центрального
Банка, сократился на 700 млрд. руб., до 2,28 трлн. руб.
В апреле долг банка перед ЦБ и бюджетом сократился на 12% — на
317 млрд. руб., или 12,2%.
Данные средства остаются наиболее дорогостоящим источником
финансирования, и в целях снижения общей стоимости ресурсов банк
планомерно замещает их клиентскими средствами
1
.
Так как главным источником пассивов Сбербанка России являются
вклады физических лиц, целесообразно проанализировать структуру
данного портфеля Сбербанка России.
В табл. 17 представлены данные, характеризующие структуру
вкладов физических лиц в Сбербанке России за период с 2016 по 2018 гг.
Таблица 17
Структура средств физических лиц Сбербанка России
в 2016-2018 гг. по видам
Наименование
показателя
2016 год
2017 год
2018 год
Изменение за
период
Млрд.
руб.
%
Млрд.
руб.
%
Млрд.
руб.
%
Прирос
т %
В стр-
ре, п.п.
Вклады физических
лиц всего, в том
числе:
8436
100
8608
100
12861
100
152,5
X
- на текущих счетах
1273
15,
2061
23,
3737
29,
293,6
14,0
1
Кошкаров А. Сбербанк привлек в апреле рекордный объем вкладов
67
и счетах до
востребования
1
9
1
- срочные депозиты
6235
73,
9
5765
67,
0
8241
64,
1
132,2
-9,8
- средства в
драгоценных
металлах и прочие
928
11,
0
782
9,1
883
6,9
95,2
-4,1
Источник: Годовые отчеты Сбербанка России за 2016, 2017, 2018 годы
На рис. 4 представлена диаграмма, иллюстрирующая структуру
депозитного портфеля физических лиц Сбербанка России в 2016-2018 гг.
Рис. 4. Структура депозитного портфеля физических лиц
Сбербанка России в 2016-2018 гг.
Анализ данных, представленных в табл. 4, позволяет сделать выводы
о значительном преобладании в структуре портфеля срочных вкладов
физических лиц. На долю этих ресурсов приходилось 73,9% от совокупной
суммы привлеченных средств физических лиц в 2016 году и 64,1% - в 2018
году.
Удельный вес средств, размещенных на текущих счетах и счетах до
востребования, составлял 15,1% в начале анализируемого периода и 29,1%
- в 2018 году.
11
9,1
6,9
73,9
67
64,1
15,1
23,9
29,1
2016 год
2017 год
2018 год
На текущих счетах и
до востребования
Срочные вклады
Прочие депозиты
68
В табл. 18 представлена информация о структуре депозитного
портфеля Сбербанка России по срокам размещения привлеченных средств
за период с 2016 по 2018 гг.
Таблица 18
Структура депозитного портфеля Сбербанка России по
срокам размещения привлеченных средств за период с 2016 по
2018 гг.
Наименование
показателя
2016 год
2017 год
2018 год
Изменение за
период
Млрд.
руб.
%
Млрд.
руб.
%
Млрд.
руб.
%
Прирос
т %
В стр-
ре п.п.
Всего средств на
депозитах, в том
числе:
12064
100
13210
100
18266
100
151,4
X
До востребования
1200
9,9
1547
11,
7
1883
10,
3
156,9
0,4
На срок до 30
дней
1279
10,
6
1767
13,
4
4006
21,
9
313,2
11,3
На срок от 31 дня
до 1 года
3317
27,
5
3338
25,
3
5316
29,
1
160,2
1,6
На срок от 1 года
до 3 лет
включительно
5133
42,
5
5291
40,
1
5982
49,
2
175,0
6,7
На срок свыше 3
лет
1135
9,4
1267
9,6
1762
9,6
155,3
0,2
Источник: Бухгалтерский баланс (Оборотно-сальдовая ведомость) Сбербанка России за
2016-2018 гг.
Наибольший удельный вес в структуре депозитов Сбербанка России
занимают срочные депозиты, размещенные на срок свыше одного года до
трех лет. В начале периода удельный вес таких депозитов составил 42,5%,
а в конце периода – 49,2%.
Удельный вес депозитов до востребования составлял в 2016 году
9,9%, а в 2018 году – 10,3%, то есть рост за период – 0,4 п.п.
Долгосрочные депозиты, размещенные на срок свыше 3 лет,
составили в 2016 году 9,4% портфеля; в 2018 году – 9,6% (рост – 0,2 п.п.).
Повышение ставок по депозитам изменило поведение вкладчиков. В
декабре они забирали деньги с «длинных» вкладов и размещали на
69
«короткие», с более высокой доходностью. Привлекая дорогие депозиты,
банки взяли на себя повышенные процентные риски
1
.
Следует добавить, что Сбербанк России продолжал активно
наращивать объемы привлечения средств в сберегательные сертификаты,
утвердив доминирующую позицию на рынке с долей более 95%. Остаток
средств, привлеченных в сберегательные сертификаты, за год увеличился
на 112,3 млрд. руб. до 456,8 млрд. руб.
2
Оценку системы депозитных операций ПАО Сбербанк необходимо
начать с определения его доли на рынке депозитов за 2016-2018 гг. в
таблице 19.
Таблица 19
Место ПАО Сбербанк на российском рынке депозитов за
2016-2018 гг.
Показатели
Годы
Изменения, (+;-)
201
6
2017
2018
2017 г.
от 2016 г.
2018 г.
от 2017 г.
На рынке
вкладов для
физических
лиц %
49,5
49,1
46,6
-0,4
-2,5
На рынке
привлеченных
средств юридических
лиц %
17,2
17,8
14,5
0,6
-3,3
Доля ПАО Сбербанк на рынке вкладов физических и юридических
лиц с каждым годом снижается, так как банки- конкуренты предлагают
физическим лицам более привлекательные условия по депозитным
продуктам с меньшим сроком по более высокой ставке. Главной статьей
расходов банка является выплата процентов. В 2017 г. расходы банка
составили 1783944 млн. руб., что на 459168 млн. руб. больше чем в 2016 г.
1
Алешина Т. Россияне переложили деньги на короткие депозиты // РБК-Консалт
2
Годовой отчет Сбербанка России за 2014 год
70
А в 2018 г. снижение расходов произошло на 97312 млн. руб. Выплата
процентов по привлеченным средствам кредитных организаций в 2016 г.
была на уровне 189112 млн. руб. К 2017 г. сумма выплат увеличилась на
57488 млн.руб. и составила 246600 млн. руб. В 2018 г. наблюдается
снижение данных расходов на 182304 млн.руб.
Расходы на выплату процентов по привлеченным средствам
клиентов (некредитных организаций) в 2018 г. составили 487049 млн. руб.,
но уже к 2017 г. возросли на 343947 млн. руб. и составили 830996 млн.
руб., а в 2016 г. сократились до 830996 млн. руб., сокращение произошло
на 71595 млн.руб. Также наблюдается повышение расходов на выплату
процентов по выпущенным долговым обязательствам в 2017 г. по
сравнению с 2016 г. на 28773 млн.руб. К 2018 году произошло снижение
данных расходов на 264 млн.руб.
Среди выплаченных процентов по привлеченным средствам
клиентов (некредитных организаций) наибольшая доля приходится на
выплату процентов по депозитам физических лиц 57,4% в 2016 г., 56,4% в
2017 г. и 63,9% в 2018. Соответственно на долю выплаченных процентов
по депозитам юридических лиц приходится 42,6% всей суммы
выплаченных процентов клиентов – некредитных организаций в 2016 г.,
43,6%в 2017 г. и 36,1% в 2018 г. Также наблюдается сокращение выплаты
процентов по вкладам юридических лиц в 2018 г. по сравнению с 2017 г.
на 87728 млн.руб.в связи с сокращением объемов депозитов по ним.
Сумма комиссионных расходов увеличилась на 11941 млн.руб. в
2018 г. по сравнению с 2017 г., а сумма операционных расходов
повысилась на 144909 млн.руб. Наибольшая доля расходов банка
приходится на процентные расходы, доля которых увеличилась с 53% в
2016 г., 63,5% в 2017 г. и сократилась до 52,1% в 2018 г. При этом доля
комиссионных расходов в 2018 г. выросла с 1,8% в 2016 и 2017 гг. и
71
составила 2,6% в 2018 г., а доля операционных расходов снизилась на
45,2% в 2016 г. до 34,7% в 2017 г. и выросла до 45,3% в 2018 г.
Таким образом, повышаются комиссионные затраты за уплату
комиссий за проведение операций с валютой и ценными бумагами, за
услуги по инкассации, расчетные, кассовые, за получение гарантий, а
также операционные расходы - это прямо связанные с операциями банка
затраты. Определим эффективность депозитных операций ПАО Сбербанк
за 2016-2018 гг. для чего составим вспомогательную таблицу 20.
Таблица 20
Показатели для оценки эффективности депозитных
операций ПАО Сбербанк за 2016-2018 гг.
Показатели
Года
Изменения, (+;–)
2016
2017
2018
2017 г.от
2016 г.
2018 г.
от2017 г.
Процент по кредитам,
полученный банком при
размещении средств,
млн. руб.
14634
96
1777
085
18173
71
313589
40286
Процент, выплаченный
владельцам средств на
депозитных счетах, млн.
руб.
48704
9
8309
96
75940
1
343947
-71595
Средняя величина
активов,
млн. руб.
19010
929
2222
6838
22213
997
3215909
-12841
Сумма размещенных
кредитов за период, млн.
руб.
15889
379
1686
9803
16221
622
980424
-648181
Остаток депозитов на
начало года, млн.руб.
11128
035
1402
6723
17722
423
2898688
3695700
Сумма привлеченных
депозитов за период,
млн.
руб.
13456
671
1134
5263
11280
515
-2111408
-64748
Оборот по выдаче
депозитов, млн. руб.
10557
983
7649
563
12120
950
-2908420
4471387
Остаток депозитов на
конец
года, млн.руб.
14026
723
1772
2423
16881
988
3695700
-840435
Средний остаток
депозитов,
12577
1587
17302
3297194
1427633