42
Всего активов
100
100
100
0
Согласно данным таблицы 6, наибольшую долю активов занимает
ссудная задолженность – 75,42% по состоянию на 2018 год. Это
свидетельствует о достаточном развитии такого вида активных операций,
как кредитование, учитывая рост данного вида активов в структуре
активов банка на 1,12% по сравнению с 2016 годом. Так как данный вид
активов самый доходный, то можно сделать вывод о том, что структура
активов банка направлено на повышение доходности деятельности банка.
Но при этом кредитные активы являются одними из наиболее рискованных
активов, поэтому необходимо уделять пристальное внимание управлению
рисками в банке.
Денежные средства занимают 2,65%, что свидетельствует о
достаточной ликвидности баланса. Но в течение исследуемого периода
произошло сокращение доли денежных средств на 0,57%, однако возросли
доли средств в в кредитных организациях на 1,59%, что говорит о том, что
свободные средства размещаются на депозитах.
На долю вложений в ценные бумаги приходится 10,87%, рост доли
данных активов составил 0,67%, что говорит о развитии инвестиционной
деятельности ПАО «Сбербанк России».
Доля иммобилизованных активов (основные средства,
нематериальные и материальные запасы) составляет 2,03%. При этом
наблюдается тенденция снижения доли иммобилизованных активов, что
является благоприятным признаком, свидетельствующим о том, что
снижается доля средств, отвлекаемых из оборота – снижение доли данных
средств составил 0,03% за 2016-2018 гг.
Таким образом, отсутствие значительных колебаний в структуре
активов говорит об их высоком качестве.
43
Кредитование является приоритетным направлением деятельности
ПАО «Сбербанк России». Как показали результаты анализа активов, в
течение исследуемого периода 2016-2018 гг. операции кредитования в
коммерческом банке имели значительное развитие, что подтверждается
ростом остатков чистой ссудной задолженности в структуре активов ПАО
«Сбербанк России». При этом, необходимо рассмотреть объемы
кредитования в течение года и определить динамику и структуру кредитов
по срокам, видам кредитов, эффективности кредитования и т.д.
Рассмотрим динамику объемов и структуры кредитов, выданных
ПАО «Сбербанк России» в разрезе сроков кредитования в таблицах 7 и 8.
В таблице 7 представлены кредиты, выданные ПАО «Сбербанк
России» по срокам за период 2016-2018 гг.
Таблица 7
Кредиты, выданные ПАО «Сбербанк России» по срокам в
динамике за 2016-2018 гг., (млн.руб..)
Срок кредита
2016
2017
2018
Изменение
2018/2016
абс.
млн.руб.
%
до 1 года
3289612
2567883
2216449
-1073162
-32,6
от 1 года до 3 лет
7643708
7838288
10100652
2456944
32,1
Свыше 3 лет
5936484
5815451
5150756
-785728
-13,2
Итого
16869803
16221622
17466111
596308
3,5
Согласно таблицы 7, наиболее популярными являются
среднесрочные кредиты – от 1 года до 3 лет: темп роста данных кредитов
составил 32,1%, они возросли на 2456944 млн.руб. и составили 10100652
млн.руб.
Краткосрочные кредиты сроком до 1 года за 2016-2018 гг.
сократились на 1073162 млн.руб. и составили 2216449 млн.руб. Кредиты
44
сроком свыше 3 лет сократились на 785728 млн.руб.и составили 5150756
млн.руб.
Всего сумма выданных кредитов составила в 2018 году 1746611
млн.руб., что на 596308 млн.руб. выше, чем в 2016 году. Темп роста за
2016-2018 гг. составил 3,5%.
Структура кредитов, выданных ПАО «Сбербанк России» по срокам
кредитования за исследуемый период 2016-2018 гг. представлена в таблице
8.
Таблица 8
Структура кредитов, выданных ПАО «Сбербанк России»
по срокам за 2016-2018 (%)
Срок кредита
2016
2017
2018
Изменение
2018/2016
до 1 года
19,50
15,83
12,69
-6,82
от 1 года до 3 лет
45,31
48,32
57,83
12,52
Свыше 3 лет
35,19
35,85
29,49
-5,70
Всего
100,00
100,00
100,00
х
Структура кредитов в 2018 году по сравнению с 2016 годом
значительно изменилась: возросла доля кредитов сроком от 1 года до 3 лет
на 12,52% и составила 57,83%. Доля кредитов, выданных на срок до 1 года,
снизилась на 6,82% и составила 12,69%, доля кредитов сроком свыше 3 лет
снизилась на 5,7% и составила 29,49%.
Увеличение доли кредитов сроком от 1 года до 3 лет является
положительной характеристикой структуры кредитов, так как показывает,
что банк может себе позволить выдавать не самые рисковые кредиты под
достаточно высокий процент.
Развитие кредитов свыше 3 лет по сравнению с кредитами до 1 года
является тенденцией на возможное увеличение доходов банка в будущем.
45
Таким образом, в течение исследуемого периода операции
кредитования возрастали. Это говорит о том, что возрастали также риски
кредитования, учитывая то, что кредитование является видов операций с
наиболее высокими рисками в банковской деятельности.
Соответственно, необходимо рассмотреть основные риски
кредитования, которые характеризуются динамикой просроченной
задолженности по кредитам. Рассмотрим в таблице 9 динамику
просроченной задолженности по кредитам, выданным ПАО «Сбербанк
России» в 2016-2018 гг.
Таблица 9
Просроченная задолженность и проценты по
предоставленным ПАО «Сбербанк России» кредитам за 2016-
2018 г.г.(млн.руб.)
Показатели
2016
2017
2018
Изменение
2018/2016
Абс.
%
Просроченная
задолженность
28162
0
33253
7
25093
6
-30684
-10,9
Просроченные проценты
48595
6
51585
4
66254
2
176586
36,3
Всего
76757
6
84839
1
91347
8
145902
19,0
Как можно увидеть из таблицы 9, просроченная задолженность по
кредитам, выданным ПАО «Сбербанк России», возрастает: по сравнению с
2007 годом, просроченная задолженность возросла на 145902 млн.руб, в
основном за счет роста просроченных процентов. Одной из причин
значительного увеличение уровня просроченных процентов является
увеличение процентной ставки по кредиту на конец рассматриваемого
периода.
Кроме того, можно рассмотреть долю просроченной задолженности
в совокупности выданных кредитов в таблице 10.
46
Таблица 10
Доля просроченной задолженности в общей структуре
задолженности по кредитам ПАО «Сбербанк России»
(млн.руб.)
Показатели
2016
2017
2018
Изменен
ие
2018/201
6
Задолженность по кредитам,
млн.руб.
1686980
3
1622162
2
1746611
1
596308
в том числе просроченная
задолженность, млн.руб.
767576
848391
913478
145902
Доля просроченной
задолженности, %
4,55
5,23
5,23
0,68
Как можно увидеть из таблицы 10, доля просроченной
задолженности в структуре выданных кредитов ПАО «Сбербанк России»
за период с 2016-2018 гг. возросла на 0,68% и составила 5,23%.
Таким образом, рост просроченной задолженности по выданным
кредитам приводит к снижению уровня ликвидности и доходности Банка.
В целях управления кредитным риском банк проводит комплексную
оценку финансового состояния заемщиков.
Соответственно, рост данного показателя свидетельствует о
снижении качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»,
необходимы мероприятия по совершенствованию кредитного мониторинга
в банке.
Доходы и расходы ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице
11.
Таблица 11
Доходы и расходы ПАО «Сбербанк России» в 2016-2018
гг.
Наименование
2016
2017
2018
Изменение 2018/2016
47
статьи
абс.пок.
%
Процентные доходы
1990796
2079766
2032171
41375
2,1
Процентные
расходы
1132363
878207
730382
-401981
-35,5
Доходы от операций
с иностранной
валютой
100404
29511
38955
94
0,1
Комиссионные
доходы
297701
360681
422337
124636
41,9
Комиссионные
расходы
31759
43700
58655
26896
84,7
Сальдо прочих
доходов и расходов
917879
900066
858541
-59338
-6,5
Прибыль (убыток)
до
налогообложения
306900
647985
845885
538985
175,6
Налоги и выплаты
48331
-84324
-183037
-231368
-478,7
Финансовый
результат
355231
563661
662848
307617
86,6
По данным таблицы 11, можно отметить, что основные доходы
возрастают, а расходы в основном сокращаются. Так, рост процентных
доходов составил 41375 млн.руб., что обусловлено развитием кредитных
операций. Процентные расходы сократились на 401981 млн.руб., так как в
последние годы наблюдается снижение процентных ставок по вкладам
Сбербанка в связи с улучшением общей экономической ситуации и
снижением инфляции.
На 94 млн.руб. выросли доходы от операций с иностранной валютой,
на 124636 млн.руб. комиссионные доходы, что говорит о том, что
развиваются операции по поручениям клиентов. Комиссионные расходы
выросли также на 26896 тыс.руб., что говорит о развитии комиссионной
деятельности банка.
На 59338 тыс.руб. сократилось сальдо прочих доходов и расходов,
что говорит о росте эффективности прочих операций, например, с
ценными бумагами и другими финансовыми инструментами.
Конечный финансовый результат банка вырос на 86,6%, что говорит
о высокой эффективности деятельности Сбербанка.
48
Прибыльность обусловлена показателями рентабельности. В целях
качественной оценки рентабельности деятельности Банка рассчитаны
следующие коэффициенты (Таблица 12).
Таблица 12
Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк России» (%)
Наименование
показателя
Факт за
2014
год
Факт за
2015
год
Факт за
2016
год
Факт за
2017
год
Факт за
2018
год
1
2
3
4
5
6
7
1
Доходность
вложений в
уставный капитал,
в %
4,4
-
-
0,51%
1,88%
2
Рентабельность
уставного
капитала, в %
22,05
10,5
-0,73%
2,04%
7,53%
3.
Рентабельность
собственных
средств, в %
11,63
5,1
-0,53%
1,50%
5,28%
4.
Рентабельность
чистых активов
0,45
0,35
-0,07%
0,17%
0,54%
5.
Рентабельность
работающих
активов
0,53
0,4
-0,08%
0,20%
0,63%
Доходность вложений в уставный капитал ПАО «Сбербанк России»
ОАО за 2018 год рассчитана исходя из условного расчета дивидендов в
размере 25% от прибыли после налогообложения.
Коэффициент рентабельности уставного капитала предназначен для
оценки нормы прибыли на уставный фонд, т.е. для определения
эффективности использования средств собственников. Значение
коэффициента рентабельности уставного капитала за 2018 год составило
7,53%.
Показатель рентабельности собственных средств за 2018 год
составил 5,28% годовых, чистых активов – 0,54%, работающих активов –
0,63%.
49
Положительная динамика показателей рентабельности в 2018 году
по сравнению с 2017 годом обусловлена ростом чистой прибыли в 4,3 раза
с учетом роста средней величины уставного капитала (116,0%),
собственных средств (121,2%), чистых активов (136,3%) и работающих
активов (136,7%).
Оценка показателей финансовой устойчивости приведена в таблице
13.
Таблица 13
Показатели финансовой устойчивости Сбербанка
№
п/
п
Показатели
устойчивос
ти
Коэффициент
ы, нормативы
Рекомендуемо
е значение
коэффициент
ов,
нормативов
Показатели
устойчивости за
анализируемые
года
2016
2017
2018
1
Достаточнос
ть капитала
1.1.
Коэффициент
достаточности
капитала
10%
11,1%
11,5%
11,8
%
2
Качество
пассивов
2.1.
Коэффициент
клиентской
базы
80%
88,33
%
90,49
%
90,7
%
2.2.
Коэффициент
стабильности
ресурсной
базы
70%
83,53
%
87,9%
85,1
%
3
Качество
активов
3.1.
Коэффициент
эффективности
использования
активов
65%
68,9%
68,9%
68,7
%
3.2.
Коэффициент
агрессивности
кредитной
политики
65%
66,1%
56,5%
56,9
%
3.3.
Коэффициент
качества
ссудной
задолженности
99%
99,7%
99,8%
99,8
%
50
4
Прибыльнос
ть
5.1.
Коэффициент
рентабельност
и активов
5%
5,43%
5,5%
5,83
%
5.2.
Коэффициент
рентабельност
и капитала
10%
11%
18,8%
22%
Просмотрев полученные результаты можно с уверенностью сказать,
что преодолевая трудности жестких экономических условий, банк с
хорошими результатами подтвердил репутацию надежного финансового
учреждения. Из года в год, продолжается наращивание размера
собственных средств, растут фонды банка, увеличивается прибыль.
В течение 2018 года активы Банка увеличились, при этом
наибольший прирост произошел благодаря увеличению объемов
кредитования. Подобное увеличение объема кредитов было обеспечено в
основном розничными операциями Банка, что полностью соответствует
утвержденной стратегии по ускоренному развитию розничного бизнеса,
несмотря на финансовый кризис.
В дальнейшем в планы Банка входит планомерное увеличение
объема кредитов в абсолютном выражении и смещение акцентов
структуры кредитного портфеля на розничный бизнес: его долю в общем
объеме кредитов предполагается довести до 60%. Также с целью
обеспечения устойчивой платежеспособности и сбалансированности
активов и обязательств по срокам Банк поддерживал достаточно высокий
уровень ликвидных активов, в том числе в виде краткосрочных
межбанковских кредитов и торгуемых ценных бумаг.
Продвижение Банка на рынке розничных услуг сказалось и на
структуре обязательств, в частности на объеме привлечения средств
физических лиц.
51
Банк также продолжает активно работать на рынках капитала и
привлекает займы на долговых рынках для целей формирования своих
пассивов. Осуществляя свою деятельность по привлечению и вложению
средств, Банк применяет политику обеспечения сбалансированности
структуры активов и обязательств по срокам, валютам и источникам. В
качестве примера такой политики можно привести портфель
потребительских кредитов, который в целом соответствует депозитному
портфелю частных лиц по размеру, среднему сроку и валюте.
Кроме того, средневзвешенный срок активов, составляющий 370
дней, близок к аналогичной характеристике обязательств – 320 дней, что
демонстрирует значительно лучшую срочную структуру баланса, чем в
среднем у сравнимых конкурентов Банка. Тем не менее, в 2018 году в
результате снижения курса рубля к доллару сбалансировалась валютная
структура активов и пассивов: теперь большая часть из них номинирована
в национальной валюте, что положительно отразилось на операционной
деятельности Банка вследствие снижения конверсионных затрат.
По состоянию на конец года собственные средства банка
увеличились, соотношение капитала и суммарных активов также остается
на высоком уровне – около 9,6%. Таким образом, нынешний уровень
капитализации создает хорошую базу для расширения в ближайшем
будущем.
Несмотря на то, что по итогам отчетного периода чистая прибыль
Банка выросла, задача по дальнейшему повышению эффективности
бизнеса остается одной из основных для Банка.
В заключение Совет директоров считает необходимым отметить, что
в 2018 году Правление и коллектив Банка проделали большую работу по
реализации мер по повышению привлекательности, эффективности и
прибыльности операционной деятельности Банка, достигли всех