35
основании соглашения или договора.
Согласно ст.834 Гражданского кодекса Российской Федерации,
договором банковского вклада признается такой договор, по которому банк,
принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму
вклада и выплатить проценты.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» определяет
понятие «вклад» как денежные средства в валюте РФ или иностранной
валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения
дохода.
Депозитными операциями коммерческого банка являются операции по
привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады
на некоторый срок до востребования, а также остатки средств на счетах
клиентов для использования их в качестве инвестиций.
36
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»
2.1. Краткая характеристика ПАО «Московский кредитный банк»
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» работает на российском
рынке банковских услуг с 1992 года.
Банк предоставляет полный перечень услуг для корпоративных
клиентов и для частных лиц, предлагая универсальные продукты и услуги
для широкой аудитории, а также разрабатывая специальные программы с
учетом индивидуальных потребностей и пожеланий Клиентов.
МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК является участником ведущих
ассоциаций и объединений банковского сообщества и обладает всеми
необходимыми лицензиями на осуществление банковской деятельности.
Открытость бизнеса и устойчивые позиции позволили Банку в декабре 2004
года вступить в государственную систему страхования вкладов.
МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК входит в список 11 системно
значимых банков, опубликованный Центральным банком Российской
Федерации. Банку выдана генеральная лицензия Банка России № 1978 от 06
мая 2016 г.
В своей работе, Банк ориентируется на предприятия и организации
различных организационно-правовых форм и отраслей экономики, а также
населения, которым предлагаются современные продукты и новейшие
технологии обслуживания.
В Банке также создаются все условия для долгосрочного, успешного
сотрудничества и качественного обслуживания своих клиентов.
Использование и процесс постоянного внедрения банком
прогрессивных технологий в свою работу, высокая квалификация
специалистов, работающих в банке – все это обеспечивает доступность банка
для своих клиентов, удовлетворение их потребностей, а также эффективное
37
привлечение и размещение банком средств в интересах как его клиентов, так
и его акционеров.
Корпоративным клиентам банк, в свою очередь, предлагает расчетно-
кассовое обслуживание, депозиты и кредитование, дистанционное банковское
обслуживание, эквайринг, валютный контроль, депозитарное обслуживание.
Частным лицам банком предлагается широкий перечень вкладов,
потребительское и ипотечное кредитование, рассчетно-кассовое
обслуживание, интернет-банкинг, банковские карты (Visa, MasterCard, МИР),
брокерское и депозитарное обслуживание.
Среди основных крупных клиентов Банка следует отметить такие
крупные компании как: «Автодом», «АЛРОСА», «Вертолеты России»,
«Верофарм», ДСК «Автобанк», Завод Новых Полимеров «Сенеж»,
Лебедянский Сахарный Завод, «Мосгаз», «Согаз», «Мегафон», «М. Видео»,
«Эльдорадо», «Евросеть», цифровой центр «ИОН», «СпортМастер»,
«ЦентрОбувь», «Копейка», «Магнолия», «Л’Этуаль», «Иль Де Ботэ»,
«Формула кино». Также банк указывает в числе своих клиентов ОАО
«Лыткаринский завод оптического стекла», государственную корпорацию по
атомной энергии «Росатом», ОАО «НК «Роснефть», ОАО «Федеральная
пассажирская компания», ОАО «Электромеханика».
МКБ имеет собственную лизинговую группу компаний «МКБ-
Лизинг», а также занимает довольно сильные позиции на рынке сетевой
инкассации в Московском регионе.
Деятельность МКБ основана на принципе транспарентности. Структура
собственности Банка прозрачна, финансовая отчетность доступна на сайте
банка, ЦБ РФ, банки.ру и в отделениях.
По итогам 2017 года, объем активов-нетто кредитной организации
увеличился на 120% (или на 200,9 млрд рублей), составив к началу 2016 года
368,6 млрд рублей. В пассивной части баланса основной причиной роста
валюты баланса стало активное привлечение вкладов населения (+137%, или
91,5 млрд рублей), привлечение кредитов с рынка МБК (+48,4 млрд рублей,
38
практически весь объем привлечен от Банка России), эмиссия собственных
векселей (+26,7 млрд рублей). Капитал банка за год увеличился на 22,7 млрд.
рублей, в пассивной части отток показали только лишь средства предприятий
и организаций, сократившиеся на 10,6 млрд рублей.
Пассивы банка, в большей степени, были сконцентрированы во
вкладах населения - 43% нетто-пассивов (на январь 2017 года - 39,84%),
средства организаций занимают долю в 15,1% (годом ранее доля составляла
39,4%). Доля собственного капитала - 17%, норматив достаточности
собственных средств (Н1) на 1 января 2016 года составлял 20,93%. Доля
эмитированных долговых ценных бумаг банка (векселей) - 8,6%,
межбанковского привлечения - 14%. Клиентская база банка активная,
обороты по клиентским счетам находятся на уровне 150—200 млрд. рублей (с
увеличением активности в квартальные даты).
Банк в течение всего года проявлял активность на рынке МБК,
выступая, преимущественно, в роли нетто-заемщика и привлекая
ликвидность у банков-резидентов на сроки от 180 дней. Сумма
межбанковского привлечения по состоянию на февраль 2017 года составляет
3,84 млрд. рублей. Присутствующие излишки ликвидности банк охотно
размещает в банках-резидентах на сроки до 30 дней. На рынке Forexбанк
также показывает значительные обороты: до 220,3 млрд. рублей в месяц.
Кроме всего прочего, кредитная организация эмитирует собственные
векселя и сберегательные сертификаты, однако последние, к сожалению,
практически не пользуются спросом на рынке. Векселя же выдаются
преимущественно на сроки до полугода и до года. Динамика оборотов по
долговым ценным бумагам является низкой, с резким увеличением
оборачиваемости по окончании полугодовых периодов.
По итогам 2017 года банк получил чистую прибыль, равную 6,1 млрд.
рублей. В 2016 году размер чистой прибыли составил 4,4 млрд. рублей.
Наблюдается тенденция к увеличению прибыли. Банк, без всяких сомнений,
39
занимает очень высокую позицию в своем регионе по всем имеющимся
ключевым показателям.
2.2. Анализ динамики, структуры и расходов на депозитный портфель
ПАО «Московский кредитный банк»
Проведем анализ депозитных средств ПАО «МКБ». Для этого
рассмотрим динамику ресурсов банка за 2014-2017гг, представленную в
таблице 8 и таблице 9. Анализ динамики депозитного портфеля банка
позволяет оценить рост или прирост каждого из компонентов в сравнении с
базовым или предыдущим периодом.
Таблица 8
Динамика ресурсов Банка
Ресурсы банка
Данные
на
01.01.20
16
Данные
на
01.01.20
17
Прир
ост за
2016,
%
Данные
на
01.01.20
18
Прир
ост за
2017,
%
Прирос
т за
2016-
2017,
%
Средства клиентов не
являющихся кредитной
организацией
38736867
13317896
3
243,8
21400045
6
60,6
452,4
Вклады физ. Лиц
31558281
66953790
112,1
15869408
4
137
452,4
Выпущенные долговые
обязательства
117336
4909967
4084,5
31634489
544,2
26860,6
Всего обязательств
40425312
14241259
0
252,3
30947615
3
117,3
665,5
Далее проанализируем доли депозитных средств в общем объеме
обязательств. Для этого будем использовать данные из таблицы 8.
Таблица 9
Доля депозитных средств в общем объеме обязательств
Русурсы
банка
Данные на
01.01.2016
Уд.ве
с. %
Даные на
01.01.2017
Уд.в
ес,
%
Данные на
01.01.2018
УД.ве
с,%
Средства
клиентов не
являющихся
кредитной
организацией
38736867
96
133178963
87
214000456
69,1
40
Вклады
физ.лиц
31558281
78
66953790
47,1
158694084
51,2
Выпущенные
долговые
обязательства
117336
0,2
4909967
3
31634489
10,2
Всего
обязательств
40425312
-
142412590
-
309476153
-
Проведя анализ состава и структуры депозитных средств
коммерческого банка «МКБ» за 2014—2016 года видно, что темп роста
составил 252,3 % в связи с увеличением средств клиентов, не являющихся
кредитной организацией в 2014 году на 243,8. Так же произошли увеличения
во вкладах физических лиц в 2014 году на 112,1 %, увеличение выпущенных
долговых обязательств в 2014 году на 4084,51,25 %. Наибольшую долю в
общей сумме привлеченных средств занимают средства клиентов, не
являющихся кредитной организацией (96%), наименьшую долю занимают
выпущенные долговые обязательства (0,25%). Вклады физических лиц
составляют 78% от общей суммы обязательств.
Полученные данные при анализе состава и структуры средств,
привлеченных в депозиты банка «МКБ» за 2016-2017 года показали, что темп
роста составил 117,3% в связи с увеличением средства клиентов не
являющихся кредитной организацией в 2016 году на 60,6%, увеличение
вкладов физических лиц в 2016 году на 137%. Наибольшую долю, по
сравнению с предыдущем периодом, также занимают средства клиентов, не
являющихся кредитной организацией (87%). Вклады физических лиц
занимают 47,1%, доля выпущенных обязательств – 3%.
Проведя анализ состава и структуры депозитных средств
коммерческого банка «МКБ» в целом за 2014-2017 года было получено, что
темп роста составил 665,5 % в связи с увеличением средств клиентов не
являющихся кредитной организацией в 2014-2017гг. на 452,4 %, увеличение
вкладов физических лиц в 2014-2017 гг. 452,4%. А также значительное
увеличение выпущенных долговых обязательств на 26860,6%. Доля средств
клиентов, не являющихся кредитной организацией составляет 69,1%, доля
41
вкладов физических лиц составляет 51,2%, выпущенные долговые
обязательства – 10,2%.
Темп прироста депозитных средств за 2014-2017гг. (665,5%)
свидетельствуют о высоком уровне доверия клиентов к Банку «МКБ», что
является важным фактором устойчивости банка.
Изменение величины вкладов населения за 2014-2017гг. наглядно
представлено на диаграмме 1.
Диаграмма 1. Изменение объема вкладов населения за 2014-
2017гг
Изменение величины депозитов юридических лиц за 2014-2017гг.
наглядно представлено на диаграмме 2.
Диаграмма 2. Изменение объема вкладов юридических лиц за
2014-2017гг.
На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.01.2017
На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.01.2017
42
Изменение величины выпущенных долговых обязательств за 2014-
2017гг. представлено на диаграмме 3.
Диаграмма 3. Изменение объема выпущенных долговых
обязательств за 2014-2017гг
Рассмотрим структуру и динамику вкладов населения (табл. 10, табл.11)
Таблица 10
Структура вкладов населения
Вид
Данные
на
01,01,201
6
Данные на
01.01.201
7
Приро
ст, %
Данные на
01.01.2018
Прирост
за 2017,
%
Прирост
2014-
2017гг,
%
Счета
физ.лиц
727134
2061296
183,48
5879963
185,26
708,65
Депозиты до
востребовани
я
138685
129653
-6,51
118190
-8,84
-14,78
срочные
вклады,в т.
Ч.:
30691925
64650108
110,64
%
152367102
135,68
396,44
от 31 до 90
дней
63174
1270989
1911,8
9
797418
-37,26
1162,26
от91до180
дней
670788
8983949
1239,3
1
3601661
-59,91
436,93
От 181 до 1 г.
6561332
9632900
46,81
10771468
11,82%
64,17%
От 1 до3 лет
23363156
42888083
83,57
125641629
192,95
437,78
Свыше 3 лет
33475
1874187
5498,7
7
11554926
516,53
34418,08
Всего
обязательств
55538164
168658324
203,68
371600881
120,33
569,09
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
На 01.01.2014
На 01.01.2015
На 01.01.2016
На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.01.2017
43
Анализ табл.10 показал, что за 2014—2016г. темп роста составил
203,6%. Это произошло за счет увеличения средств на счетах физических
лиц, срочных депозитов, сроком от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней и в
большей степени за счет роста депозитов, сроком свыше 3х лет.
За 2016-2017 темп роста изменился на 120,3%, преимущественно за
счет депозитов, срок хранения которых свыше 3-х лет, также росту
способствовали рост средств на счетах.
За 2014-2017гг. темп роста изменился на 569,09%. Росту в большей
степени способствовали средства на счетах физ. лиц (396,44%), срочных
депозитов, сроком свыше 3-х лет (34418,08%), от 1 года до 3 лет (437,78%) и
от 91 до 180 дней (436,93%).
Таблица 11
Динамика вкладов
Вид
Данные
на
01,01,20
16
Уд.вес ,%
Данные
на
01.01.201
7
Уд.вес ,%
Данные
на
01.01.201
8
Уд.вес ,%
Счета
физ.лиц
727134
1,31
2061296
1,22
5879963
158,23
Депозиты
до
востребова
ния
138685
0,25
129653
7,69
118190
3,18
срочные
вклады,в т.
ч.:
30691925
55,26
64650108
3833,2
152367102
4100,29
от 31 до 90
дней
63174
0,21
1270989
196,60
797418
52,34
от91до180
дней
670788
2,19
8983949
1389,63%
3601661
236,38
от 181до 1
года
6561332
21,38
9632900
1490,01
10771468
706,94
от 1до3 лет
23363156
76,12
42888083
6633,88
125641629
8245,98
Свыше 3
лет
33475
0,11
1874187
289,90
11554926
758,36
всего
обязательс
тв
55538164
100
168658324
100
371600881
100
44
С использованием таблицы 11 была рассмотрена структура при
помощи вертикального анализа.
По данным на 01.01.2016 наибольшую долю составили депозиты,
сроком от 181 дня до 1 года (21,38%) и от 1 года до 3-х лет (76,12%).
По данным на 01.01.2017 наибольшую долю занимают депозиты,
сроком от 91 до 180 дней (1389,63%), от 181 дня до 1 года (1490,01%), от 1 до
3 лет (6633,88%)
По данным на 01.01.2017 наибольшую долю составили депозиты от
181 дня до 1 года (706,94%), от 1 до 3 лет (8245,98%), свыше 3 лет (758,36%).
За анализируемый период, с использованием трендового анализа, т. е.
сравнения каждой позиции с рядом предшествующих периодов было
установлено, что с каждым годом у банка выражена тенденция привлечения
средств во вклады на более длительный срок, с целью получения наибольшей
доходности по ним.
Изменение объема срочных депозитов физических лиц наглядно
представлено в диаграмме 4.
Диаграмма 4. Изменение объема срочных вкладов физ. Лиц
0
20000000
40000000
60000000
80000000
100000000
120000000
140000000
160000000
На 01.01.2014 На 01.01.2015 На 01.01.2016
На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.01.2017