45
Изменение объема депозитов до востребования физических лиц за 2014-
2017 гг. наглядно представлено в диаграмме 5.
Диаграмма 5. Изменение объема депозитов до востребования
физ. лиц за 2014-2017гг
Следующей анализируемой группой привлеченных средств является
средства на счетах и депозиты юридических лиц (табл.12).
Таблица 12
Средства на счетах и депозиты юридических лиц
Вид
Данные
на
01,01,201
6
Данные
на
01.01.201
7
Прирос
т, %
Данные на
01.01.2018
Прирост
за 2017,
%
Прирост
2014-
2017гг,
%
Счета юр.лиц
1 592 300
37769 444
3777
6 569 577
-82,5
312,5
Депозиты до
востребовани
я
1
1
-
0
-
-
Срочные
вклады,в т.
ч.:
5 585 877
28443 936
409,20
49 062 425
72,4
778,3
До 30 дней
971 406
513 009
-47,1
3 800 826
641,1
291,3
От 31 до 180
дней
404 544
1 210 318
199,1
3 691 238
205
812,4
От 181 до 1
года
320 338
143 790
-55,1
845 351
488
163
Свыше 1 года
3 889 589
26576 819
583,7
40 725 010
53,2
947
Всего
обязательств
55538164
16865832
4
203,7
371600881
120,3
569,1
Анализ показал, что за 2014—2016гг. темп роста составил 203,7%. Это
произошло за счет увеличения средств на счетах юридических лиц, а также
105000
110000
115000
120000
125000
130000
135000
140000
На 01.01.2014 На 01.01.2015 На 01.01.2016
На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.01.2017
46
депозитов, сроком от 31 до 181 дня (199,1%) и сроком, свыше 1 года (583,7%).
Отрицательную динамику показали привлечения на срок до 30 дней (-47,1%)
и сроком от 181 дня до 1 года (-55,1%).
За 2016-2017 гг. темп роста составил 120,3%, что почти в 2 раза
меньше показателя в предыдущем году. Спад произошел за счет снижения
средств на счетах юр. лиц (-82,5%), а также резко снизились привлечения на
срок свыше 1 года (53,2%). Однако положительную динамику по сравнению с
предыдущим годом показали привлечения на срок до 30 дней (641,1%) и на
срок от 181 дня до 1 года (488%). Плюс к этому на рост, хоть и не
значительно, повлияли привлечения на срок от 31 до 180 дней (205%).
За период 2014-2017гг. темп роста составил 569,1%. На рост в
основном повлияли привлечения на срок от 31 до 180 дней (812,4), свыше 1
года (947%), а также средства на счетах юр. лиц (312,5%).
За весь анализируемый период нейтральную динамику показали
привлечения в депозиты до востребования, т.к. не показали абсолютно
никаких изменений, кроме как снизились вовсе до нуля в 2016 году.
Таблица 13
Анализ структуры привлеченных средств юридических лиц
Вид
Данные на
01,01,2016
Уд.вес
,%
Данные на
01.01.2017
Уд.вес
,%
Данные на
01.01.2018
Уд.вес
,%
Счета
юр.лиц
1 592 300
2,9
37769 444
22,3
6 569 577
1,8
Депозиты
до
востребова
ния
1
0
-
-
0
-
Срочные
вклады,в т.
ч.:
5 585 877
10,1
28443 936
16,9
49062 425
13,2
До30 дней
971 406
17,3
513 009
1,8
3 800 826
7,7
От 31 до
180 дней
404 544
7,2
1 210 318
4,20
3 691 238
7,5
От 181 до 1
года
320 338
5,7
143 790
0,5
845 351
1,7
Свыше 1
года
3 889 589
69,6
26576 819
93,4
40 725 010
83
Всего об-в
55538164
100
168658324
100
371600881
100
47
По данным на 01.01.2016-01.01.2018 был произведен анализ структуры
привлеченных средств юридических лиц. Было установлено, что
наибольшую долю занимают депозиты, сроком свыше 1 года (69,6%-83%), а
наименьшую занимают средства на счетах (2,9%-1,8%) и депозиты, сроком от
181 до 1 года (5,7%1,7%).
Изменение объема срочных депозитов юридических лиц за 2014-2017
гг. наглядно представлено в диаграмме 6.
Диаграмма 6. Изменение объема срочных депозитов юр. лиц за
2014-2017гг.
Следующим элементов для анализа будут служить состав и структура
выпущенных банком долговых обязательств.
Опираясь на полученных данные, в ходе анализа выпущенных ценных
бумаг, можно говорить о том, что депозитные и сберегательные сертификаты
с каждым годом показывают отрицательную динамику, а векселя и
банковские акцепты, наоборот, показывают положительную динамику,
оказывая непосредственное влияние на сумму выпущенных ценных бумаг и
долю в привлеченных ресурсов (табл.14).
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
40000000
45000000
50000000
На
01.01.2014
На
01.01.2015
На
01.01.2016
На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.01.2017
48
Таблица 14
Состав и структура выпущенных банком долговых обязательств
Виды выпущенных
ценных бумаг
Данные на 01.01.14
Данные на 01.01.15
Млн руб.
% к
вложе
ниям
% к
привлече
нным
ресурсам
Млн.
руб.
% к
вло
жен
иям
% к
привлече
нным
ресурсам
Депозитные и
сберегательные
сертификаты
7 882
6,7
0,01
2 450
0,05
0
Векселя и
банковские акцепты
109 455
93,2
0,2
4 907
519
99,9
5
2,9
Всего выпущено
117 337
-
0,21
4 909
969
-
2,9
Всего ресурсов
55538164
-
-
1686583
24
-
-
Данные на 01.01.2018
Млн руб.
% к вложениям
% к
привлеченным
ресурсам
Депозитные и
сберегательные
сертификаты
950
0
0
Векселя и
банковские акцепты
31 633 540
99,9
8,5
Всего выпущено
31 634 490
-
8,5
Всего ресурсов
371600881
-
-
Опираясь на полученных данные, в ходе анализа выпущенных ценных
бумаг, можно говорить о том, что депозитные и сберегательные сертификаты
с каждым годом показывают отрицательную динамику, а векселя и
банковские акцепты, наоборот, показывают положительную динамику,
оказывая непосредственное влияние на сумму выпущенных ценных бумаг и
долю в привлеченных ресурсов.
С учетом данных, полученных при анализе можно сказать о том, что с
каждым годом объем депозитного портфеля банка значительно
49
увеличивается, что говорит о развитой клиентуре банка и их доверии к
данному банку, профессионализме работников банка и выгодных условиях,
предоставляемых банком, для клиентов.
На диаграмме 7 представлены изменения выпущенных долговых
обязательств за 2014-2017 гг.
Диаграмма 7. Изменения объемы выпущенных долговых
обязательств за 2014-2017гг.
С учетом данных, полученных при анализе можно сказать о том, что с
каждым годом объем депозитного портфеля банка значительно
увеличивается, что говорит о развитой клиентуре банка и их доверии к
данному банку, профессионализме работников банка и выгодных условиях,
предоставляемых банком, для клиентов.
Таким образом, ПАО «МКБ» ведет достаточно эффективную
деятельность, поскольку во всех анализируемых составляющих депозитного
портфеля наблюдается тенденция к значительному росту, в частности,
срочные вклады. За рассматриваемый период банк стал более активно
привлекать средства физических и юридических лиц во вклады.
Проанализировав в целом состав, структуру и динамику депозитного
портфеля Банка «МКБ» и исходя из полученных данных, смело можно
говорить, что банк является надежным, стабильным и показывает
положительную динамику, что не мало важно.
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
На 01.01.2014 На 01.01.2015 На 01.01.2016
На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.01.2017
50
2.3 Анализ депозитной политики банка
Оценка качества депозитного портфеля банка является важным
моментом в деятельности банка, который позволяет выявить негативные
моменты при формировании качественного депозитного портфеля. Для
оценки качества депозитного портфеля ПАО Банк «МКБ» мною будут
использованы следующие коэффициенты:
1) Первый коэффициент, с помощью которого можно оценить качество
депозитного портфеля банка является коэффициент клиентской базы. Этот
коэффициент показывает долю средств клиентов (юридических и физических
лиц) в общем объеме привлеченных средств, а также характеризует качество
ресурсной базы банка, его устойчивость и независимость от иных внешних
источников финансирования (МБК, кредитов ЦБ РФ).
Согласно данным, предоставленным на сайте банковского аналитика и
ЦБ РФ был рассчитан коэффициент клиентской базы за 2014-2017гг.
(табл.15).
Таблица 15
Коэффициент клиентской базы за 2014-2017гг
Данные на
01.01.2016
Данные на
01.01.2017
Данные на
01.01.2018
Средства клиентов
(юридических и
физических лиц) на счетах
до востребования
2319434
39830740
12449540
Депозиты физ. и юр. лиц
36417024
93223133
202549016
Векселя,облигации юр.лиц
109453
4907519
31633540
Итого
38845911
137961392
246632006
Чистые активы
55278093
16776213
368621419
Полученное значение
коэффициента
0,7
0,8
0,6
Полученные значения при расчете на 01.01.2016 и на 01.01.2017 не
соответствуют нормативному значению (0,5-0,6). Так как К
кб
>0.7,
следовательно, банк недоиспользует возможности роста валюты баланса за
счет других операций, главным образом на рынке МБК.
51
А вот значение, полученное при расчете, соответствует нормативному
значению (К
кб
=0,6), что означает, что банк является развитым и использует
возможность роста валюты баланса с помощью операций на межбанковском
рынке.
Наглядно изменение значения клиентской базы банка представлено на
диаграмме 8.
Диаграмма 8. Изменение показателя клиентской базы за 2014-
2017гг.
Представленные данные в табл. 15 свидетельствуют о том, что
клиентская база данного банка нарастает, что говорит о повышении качества
менеджмента и обслуживания, более выгодных условиях, предлагаемых
банком и т.д.
2) Следующий показатель, который необходимо рассмотреть при
оценке качества депозитного портфеля является показатель нетто - займа на
межбанковском рынке. Данный коэффициент отражает сложившейся в банке
уровень "входа" и "выхода" на рынок межбанковских кредитов. При помощи
данного коэффициента мы сможем оценить зависимость Банка «МКБ» от
рынка межбанковского кредитования.
Расчет будет произведен с помощью данных, указанных в (таблице 16).
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
0,6
0,7
0,8
На 01.01.2014 На 01.01.2015 На 01.01.2016
На 01.01.2015 На 01.01.2016 На 01.01.2017
52
Таблица 16
Зависимость Банка «МКБ» от рынка межбанковского
кредитования.
МБК привлеченные
МБК размещенные
Разница
Данные на
01.01.2016
408196
1051263
-643067
Данные на
01.01.2017
3136795
13168831
-10032036
Данные на
01.01.2018
7466388
172242
7466388
Полученные значения показателя нетто-займа на рынке МБК на
01.01.2016 равен – 643067, а по данным на 01.01.2017 этот показатель равен –
10032036 меньше 1, то это говорит о том, что за анализируемый период банк
являлся нетто-кредитором и в связи с этим, мог бы выступать активным
донором межбанковского рынка.
Показатель нетто - займа на рынке МБК на 01.01.2018 равен 7466388.
Размер полученного результата свидетельствует о том, что анализируемый
банк преимущественно является нетто - заемщиком, что наименее
предпочтительно с точки зрения кредитоспособности. Но размер данного
показателя нетто-займа равен менее 30%, что говорит о развитой клиентской
базе банка, отсутствие финансовых проблем, связанных с дефицитом
финансовых ресурсов из-за оттока клиентов или наличия проблемных
активов.
3) Поскольку средства населения и юридических лиц привлекаются на
различные сроки и на разных условиях, то немаловажным моментом при
оценке качества ресурсной базы является определение доли наиболее
стабильной части ресурсов банка, показанной долгосрочными
обязательствами в его суммарных обязательствах.
Для расчета данного коэффициента будет использована формула,
представленная в разделе 1.3, а также данные, приведенные ниже,
сформированной с учетом данных, предоставленных на официальном сайте
Банка России.
53
В ходе экспресс анализа представленной банком «МКБ» отчетности
были выявлены стабильные и нестабильные ресурсы, привлеченные банком
за 2014-2017гг, данные по которым представлены ниже в таблице (табл.17).
Таблица 17
Стабильные и нестабильные ресурсы, привлеченные банком за
2014-2017гг
Ресурсы
Данные на
01.01.2016
Данные на
01.01.2017
Данные на
01.01.2018
Стабильные привлеченные ресурсы
Средства клиентов (юр. и физ.
лиц) на счетах
2319434
38830740
12449540
Срочные депозиты физ. лиц.
30 691 925
64 649 508
152 367 102
Срочные депозиты юр.лиц
5 585 877
28 443 936
49 062 425
МБК привлеченные
12 964
3 136 795
7 638 630
Векселя и банковские акцепты
109 455
4 907 519
31 633 540
Итого
38719655
139968498
253151237
Нестабильные привлеченные ресурсы
Депозиты до востребования
физ.лиц
139222
129 688
119 489
Депозиты до востребования
юр.лиц
1
1
0
Средства на счетах банков-
корреспондентов
100204
8
8
Итого
239447
129687
119498
В результате расчетов были получены следующие значения:
на 01.01.2016 Кср=1,61;
на 01.01.2017 Кср=10,8;
на 01.01.2018 Кср=21,2.
54
Полученные значения свидетельствуют о том, что в течение 3-х
анализируемых лет стабильность ресурсов значительно повышается.
Далее проанализируем показатель оседания средств, поступивших во
вклады. Данные для расчета этого показателя сформированы на основании
данных, представленных на портале банковского аналитика по банку «МКБ»
и представлены в таблице (Табл. 18).
Таблица 18
Показатели оседания средств
Остатки на конец периода
Остатки на начало периода
2014
2016
2017
2016
2017
2018
42664425
80070241
1800811449
38213631
136313202
209197201
Поступление во вклады за анализируемый период
2014
2016
2017
35758387
41390618
154902397
Проведя математические расчеты данного показателя были получены
следующие результаты:
Уровень оседания средств во вкладах за 2014 год составил 106%;
Уровень оседания средств во вкладах за 2016 год составил 136%;
Уровень оседания средств во вкладах за 2017 год составил 103%.
Таким образом, мы узнали долю средств во вкладах, которые банк
может использовать для проведения активных операций. Следующим этапом
оценки качества депозитного портфеля и качества проводимой банком
депозитной политики является анализ стоимости привлеченных ресурсов за
2017 год. (табл.19-21). Для начала оцениваем расчетные счета, определяем их
реальную стоимость.
Таблица 19
Анализ стоимости привлеченных ресурсов
Период
Расчетные счета,руб
Среднемесячные
ресурсы,млн,руб
Плата за
ресурсы,млн.руб
Среднегодовая
ставка, %
I квартал
38,3
20,4
0,21
II квартал
29,3
44422
1,9