Виды
страхования
Страхо-
вые
премии за
2016г.,
тыс. руб.
Страхо-
вые
премии за
2017г.,
тыс. руб.
Абсо-
лютный
прирост,
тыс. руб.
Отно-
ситель-
ный
прирост
%
Доля в
страх-
овых
премиях
%
Страхование
грузов
40 839
65 182
24 343
59,61
2,11
Страхование
средств водного
транспорта
1 743
1 753
10
0,57
0,06
Страхование
гражданской
ответственности
за причинение
вреда в
следствие
недостатков
работ, товаров,
услуг
836
28
-808
-96,65
0,00
Страхование
гражданской
ответственности
владельцев
транспортных
средств
8 577
14 657
6 080
70,89
0,47
Страхование
финансовых
рисков
8 892
10 827
1 935
21,76
0,35
Страхование
гражданской
ответственности
за
неисполнение
обязательств по
договору
15 345
14 315
-1 030
-6,71
0,46
Страхование
ответственности
за причинение
вреда третьим
лицам
2 831
5 323
2 492
88,03
0,17
Страхование
средств
наземного
транспорта
979 081
934 920
-44 161
-4,51
30,24
Добровольное
страхование
1 445 208
1 525 326
80 118
5,54
49,33
Окончание табл. 12
Виды
Страхо-
Страхо-
Абсо-
Отно-
Доля в
страхования
вые
премии за
2016г.,
тыс. руб.
вые
премии за
2017г.,
тыс. руб.
лютный
прирост,
тыс. руб.
ситель-
ный
прирост
%
страх-
овых
премиях
%
Всего по всем
договорам
2 238 799
3 091 846
853 047
38,10
100,00
За 2017 год по сравнению с 2016 годом объем страховых взносов вырос
на 853 047 тыс. рублей или 38,10% (с 2015 на 2016 год – на 530 028 тыс. рублей
или на 31,02%).
Отмечен значительный абсолютный и относительный прирост объема
страховых премий по:
страхованию от несчастных случаев и болезней – на 52 138 тыс.
рублей или51,70%;
страхованию грузов – на 24 343 тыс. рублей или 59,61%.
Отрицательную динамику показали:
страхование гражданской ответственности за причинение вреда в
следствие недостатков работ, товаров, услуг - снижение на 808 тыс. рублей
или уменьшение на 96,65%, такое сокращение связано с тем, что работа по
этому виду страхования была приостановлена практически во всех филиалах
АО «СК ГАЙДЕ» (т.к. в компании разрабатывается новая методика управления
рисками и маркетинговая политика рисками для этого вида страхования);
страхование средств наземного транспорта – снижение на 44 161 тыс.
рублей или на 4,51%, такое изменение связано с общей тенденцией на рынке
КАСКО.
Таблица 13
Динамика страховых выплат АО «СК ГАЙДЕ»
Виды
страхования
Страховые
выплаты
за 2016г.,
тыс. руб.
Страховые
выплаты
за 2017г.,
тыс. руб.
Абсолют-
ный
прирост,
тыс. руб.
Относи-
тельный
прирост,
%
Доля в
страх-
овыхвы
пла-тах,
%
Страхование от
несчастных
случаев и
болезней
10 650
10 443
-207
-1,94
0,76
Медицинское
страхование
135 534
161 752
26 218
19,34
11,75
Страхование
имущества
(кроме средств
наземного
транспорта)
12 537
11 400
-1 137
-9,07
0,83
Страхование
грузов
437
475
38
8,70
0,03
Страхование
средств
водного
транспорта
90
0
-90
-100,00
0,00
Страхование
гражданской
ответствен-
ности за
причинение
вреда
вследствие
недостатков
работ, товаров,
услуг
0
0
0
0,00
0,00
Страхование
гражданской
ответственност
и владельцев
транспортных
средств
5 421
6 962
1 541
28,43
0,51
Страхование
финансовых
рисков
171
1 067
896
523,98
0,08
Продолжение табл. 13
Виды
страхования
Страховые
выплаты
за 2016г.,
тыс. руб.
Страховые
выплаты
за 2017г.,
тыс. руб.
Абсолют-
ный
прирост,
тыс. руб.
Относи-
тельный
прирост,
%
Доля в
страх-
овыхвы
пла-тах,
%
Страхование
гражданской
ответствен-
ности за
неисполнение
обязательств
по договору
17
0
-17
-100,00
0,00
Страхование
ответственност
и за
причинение
вреда третьим
лицам
113
208
95
84,07
0,02
Страхование
средств
наземного
транспорта
453 304
462 178
8 874
1,96
33,57
Добровольное
страхование
618 274
654 485
36 211
5,86
47,54
Всего по всем
договорам
1 024 243
1 376 790
352 547
34,42
100,00
За 2017 год по сравнению с 2016 годом, в целом объем страховых
выплат увеличился на 352 547 или 34,42% (против 116 822 тыс. рублей или
12,9% в 2016-2015 годах). Темпы роста в секторе добровольного страхования
ниже: 352 547 тыс. рублей или 5,86%.
При значительном уменьшении страховых выплат за отчетный год по
таким видам страхования как страхование средств водного транспорта и
страхование гражданской ответственности за неисполнение обязательств по
договору отмечается существенный рост выплат:
по дополнительному медицинское страхование - рост на 26 218 тыс.
рублей или 19,34%;
по страхованию финансовых рисков - рост на 896 тыс. рублей или
523,98%.
Страхование средств наземного транспорта показало невысокий рост
выплат: увеличение на 8 874 тыс. рублей или 1,96%. Дополнительное
медицинское страхование: рост на 26 218 тыс. рублей или 19,34%.
2.2. Расчет и анализ показателей финансовой устойчивости
АО «СК ГАЙДЕ»
Расчёт оценки финансовой устойчивости страховой компании
производится на основании данных бухгалтерского учёта и
отчётности.(Приложение 3, 4, 5, 6, 7,8)
Таблица 14
Достаточность капитала
Показатель
На
конец
2015
года, %
На
конец
2016
года, %
На
конец
2017
года, %
Диапазоны
значений,
в %
Балл
Уровень
обеспеченности
собственным
капиталом
22
23
17
≥ 50
6,8
[40; 50)
3,9
[30; 40)
1,7
[20; 30)
0,8
< 20
-10,0
Финансовую устойчивость страховой компании возможно оценить зная
уровень обеспеченности собственным капиталом. Для этого необходимо
выяснить отношение собственного капитала организации к сумме
собственного капитала и обязательств. В результате полученных данных
можно сделать вывод, что самый низкий уровень финансовой устойчивости
АО «СК ГАЙДЕ» за последние три года наблюдается в 2017 году.
Получившийся показатель находится в минимальном диапазоне значения. В
двух предыдущих годах уровень обеспеченности капиталом был
незначительно выше.
Таблица 15
Отклонение фактического размера маржи платежеспособности
от нормативного
Отчетный
период
Величина
показателя, в %
Диапазоны
значений, в %
Балл
На конец 2015
года
28
≥ 90
10,2
[70; 90)
5,9
[50; 70)
2,6
[30; 50)
1,2
< 30
-10,0
На конец 2016
года
54
≥ 90
10,2
[70; 90)
5,9
[50; 70)
2,6
[30; 50)
1,2
< 30
-10,0
На конец 2017
года
23
≥ 70
10,2
[50; до 70)
5,9
[30; 50)
2,6
[10; 30)
1,2
< 10
-10,0
Нормативный размер маржи платёжеспособности показывает, на
сколько возможности страховой компании отвечали требованиям
платежеспособности и финансовой устойчивости, т.е. организация была
независима и стабильна на страховом рынке. Наилучший показатель отмечен в
2016 году, он имеет среднее значение в оценке коэффициента. В 2017 году
наблюдается его падение ниже уровня 2015, но за счет изменения параметров
диапазона нормативного размера маржи платёжеспособности определяется
более высокий балл.
Таблица 16
Качество активов
Показатель
На
конец
2015
года, %
На
конец
2016
года, %
На
конец
2017
года,
%
Диапазон
ы
значений,
в %
Балл
Доля высокориско-
ванных активов
в собственных
средствах
страховой
организации
78
85
82
≤ 20
11,0
(20; 50]
6,4
(50; 80]
2,8
(80; 110]
1,2
> 110
-10,0
Показатель «доля высокорискованных активов в собственных средствах
страховой организации» на протяжении последних трех лет стабилен и
оценивается как удовлетворительный.
Таблица 17
Ликвидность и платежеспособность
Показатель
На
конец
2015
года,
%
На
конец
2016
года,
%
На
конец
2017
года,
%
Диапазоны
значений,
в %
Балл
1. Текущая
ликвидность
47
68
63
≥ 70
6,0
[60; 70)
3,5
[50; 60)
1,5
[40; 50)
0,7
< 40
-10,0
2.
Ликвидность
по денежным
потокам
119
126
123
≥ 140 на две
предшествующи
е отчетные
даты
6,0
[120; 140)
на последнюю
отчетную дату
3,5
[110; 120)
1,5
[95; 110)
0,7
< 95
-10,0
Показатели ликвидности и платежеспособности на удовлетворительном
уровне с тенденцией небольшого ухудшения в 2017 году.
Таблица 18
Рентабельность
Показатель
На
конец
2015
года,
%
На
конец
2016
года,
%
На
конец
2017
года,
%
Диапазоны
значений, в
%
Балл
1.Рентабельность
капитала
34
53
14
≥ 12
5,5
[7; 12)
3,2
[3; 7)
1,4
(0; 3)
0,6
Чистый убыток по
итогам последнего
завершенного
отчетного периода
-10,0
Продолжение табл. 18
Показатель
На
конец
2015
года,
%
На
конец
2016
года,
%
На
конец
2017
года,
%
Диапазоны
значений, в
%
Балл
2.Рентабельность
по финансово-
хозяйственной
деятельности
4
8
2
≥ 12
5,5
[7; 12)
3,2
[3; 7)
1,4
(0; 3)
0,6
Чистый убыток
по итогам
последнего
завершенного
отчетного
периода
-10,0
3.Рентабельность
инвестиций
14
8
7
[11; 14)
5,5
[8; 11)
ИЛИ ≥ 14
3,2
[4; 8)
1,4
[0; 4)
0,6
< 0
-10,0
В 2017 году показатель рентабельности капитала снизился, но все равно
остается хорошим, что позволяет характеризовать эффективность
использования собственного капитала как хорошую. Показатель
рентабельности по финансово-хозяйственной деятельности также снизился в
2017 году. Рентабельности инвестиций практически не изменилась, что
говорит о стабильности в доходах от инвестиционных вложений.
Таблица 19
Убыточность страховых операций
Показатель
На конец
2015 года,
%
На конец
2016 года,
%
На конец
2017 года,
%
Диапазоны
значений, в %
Балл
1.Убыточность страховой
компании
65
55
67
(20; 50]
6,0
(50; 55]
3,5
(55; 65]
1,5
(65; 75)
0,7
≥ 75 ИЛИ ≤ 20
-10,0
Продолжение табл. 19
Показатель
На конец
2015 года,
%
На конец
2016 года,
%
На конец
2017 года,
%
Диапазоны
значений, в %
Балл
2. Уровень расходов
(расходы на ведение дела)
50
57
55
≤ 15
6,0
(15; 25]
3,5
(25; 35]
1,5
(35; 50]
0,7
≥ 50
-10,0
3. Комбинированный
коэффициент убыточности
95
87
100
≤ 90
6,0
(90; 95]
3,5
(95; 100]
1,5
(100; 110)
0,7
≥ 110
-10,0
На основе анализа показателей страховых операций я делаю вывод, о
росте доле издержек АО «СК ГАЙДЕ», связанных с осуществлением
организацией своей деятельности. Также отмечается увеличение расходов по
выплатам. Общая эффективность страховой деятельности оценивается как
удовлетворительная.
Таблица 20
Деловая активность
Показатель
На
конец
2015
года,
%
На
конец
2016
года,
%
На
конец
2017
года,
%
Диапазоны
значений,
в %
Бал
л
1.Изменение объема
страховых
резервов
49
37
58
≥ 25
7,5
[10; 25)
4,3
[0; 10)
1,9
(-15; 0)
0,8
≤ -15
-
10,0
2. Темп
прироста
страховых
премий
ТПП – темп
прироста
премий
35
31
40
ТПП ≥ 30 И
ТПП / ТПВ ˃ 1
7,5
ТПП ≥ 30 И
ТПП / ТПВ ˂ 1
ИЛИ
ТПП [15; 30) И
ТПП / ТПВ ˃ 1
4,3
ТПП [15; 30) И
ТПП / ТПВ ˂ 1
ИЛИ[0; 15)
1,9
ТПВ – темп
прироста
выплат
23
15
38
ТПП (15; 0)
0,8
ТПП ≤ -15
-10,0
Деловая активность компании оценивается как хорошая.
Таблица 21
Устойчивость бизнеса
Показатель
На
конец
2015
года, %
На
конец
2016
года, %
На
конец
2017
года, %
Диапазоны
значений, в %
Балл
1. Диверси-
фикациябизн
еса
79
77
79
Только 1
направление бизнеса
страховой
организации дает
страховой
организации ≥ 75%
собранных премий.
ИЛИ Премии по
автострахованию
(КАСКО+ОСАГО) ≥
75% собранных
премий
-10,0
2. Качество
перестрахов
очного
портфеля
7%
14%
14%
Доля
перестраховщиков в
страховых резервах )
от 10% до 50% И
Доля
перестраховщиков,
имеющих
инвестиционный
рейтинг
международных
рейтинговых агентств
(Fitch, Moody’s, S&P
или A.M. Best) в
перестрахованных
страховых резервах:
от 40% (включ.) до
60%
4,6
Доля
перестраховщиков в
страховых резервах
составляет (4%;
10%) ИЛИ Доля
перестраховщиков в
страховых резервах
(10%; 50%) И Доля
перестраховщиков,
имеющих
инвестиционный
рейтинг
международных
рейтинговых агентств
(Fitch, Moody’s, S&P
или A.M. Best) в
перестрахованных
страховых резервах:
[20%; 40%)
2,0
При анализе показателей устойчивости бизнеса выявлен показатель,
который говорит повышении рисков рискованности финансового результата