14
И.Е. Михеева считает, что цель установления и предполагаемый характер
операций по счету клиент раскрывается посредством заполнения вопросников и
анкет, предлагаемых кредитной организацией.
Указанные формы документов разрабатываются банками согласно
банковским правилам и правилам внутреннего контроля в кредитных
организациях. Как правило, формы таких внутренних документов размещаются
для сведения клиентов на сайтах кредитных организаций, перечни документов
также размещены для сведения клиентов
1
.
Однако не все требования банков соответствуют требованиям
действующего законодательства: так, несмотря на то, что банк обязан
открывать счета при наличии сведений об идентификационном номере
налогоплательщика - юридического лица либо индивидуального
предпринимателя, коде причины постановки на учет в ИФНС и дате
постановки на учет, которые содержатся в единых реестрах, некоторые
кредитные организации по-прежнему требуют от потенциальных клиентов
свидетельства о государственной регистрации либо листы записи о создании
указанных лиц
2
.
Спецификой договора банковского счета является и то, что вследствие
сложности и разнообразия складывающихся отношений стороны определяют
подробно в самом договоре свои взаимные права и обязанности (порядок
предоставления выписок из счета, порядок подтверждения клиентом остатка на
счете, процедуру уведомления об ошибочно зачисленных суммах денежных
средств на счет либо о суммах, ошибочно списанных банком со счета).
Специфичны также условия указанного договора, посвященные безопасности
расчетов – так, банки вправе принимать к исполнению распоряжения о
списании средств со счета только от лиц, уполномоченных распоряжаться
1
Михеева И.Е. Правовые особенности расторжения договора банковского счета, в рамках
которого открыто несколько банковских счетов // Банковское право. - М.: Юрист, 2016, № 1.
- С. 15.
2
Михеева И.Е. Правовые особенности расторжения договора банковского счета, в рамках
которого открыто несколько банковских счетов // Банковское право. - М.: Юрист, 2016, № 1.
- С. 15.
15
средствами на счете (ст. 847 ГК РФ). Договор банковского счета может
содержать дополнительное условие о начислении процентов на остаток по
счету; при кредитовании клиента договором либо дополнительным
соглашением к нему может предусматриваться условие о неснижаемом остатке
денежных средств на счете.
В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент
оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами,
находящимися на счете. Стоимость расчетно-кассового обслуживания
согласовывается в договоре банковского счета либо путем ссылки на тарифы
банка. По общему правилу, расчетно-кассовое обслуживание клиента может
осуществляться как платно, так и бесплатно (ст. 851 ГК РФ). На практике
расчетно-кассовое обслуживание осуществляется на возмездной основе.
Перечень банковских операций, которые могут осуществляться по банковскому
счету, определятся режимом счета соответствующего вида. Режим банковского
счета определяется ГК РФ, Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О
банках и банковской деятельности»
1
, банковскими правилами, обычаями
делового оборота, договором банковского счета. ГК РФ не устанавливает
обязанности сторон использовать при заключении договора в электронной
форме какие-либо конкретные информационные технологии и (или)
технические устройства.
Таким образом, виды применяемых информационных технологий и (или)
технических устройств должны определяться сторонами самостоятельно.
Например, они могут согласовываться в заключенном сторонами рамочном
договоре, определяющем порядок и условия заключения договоров в
электронной форме. К числу информационных технологий, которые могут
использоваться при заключении банковских договоров в электронной форме, в
частности, относятся: технологии удаленного банковского обслуживания
1
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. От 27.12.2019) «О банках и банковской
деятельности» // Собрание законодательства РФ. – 1996. № 6. - Ст. 492.
16
(интернет-банк, банк-клиент и т.п.), обмен письмами по электронной почте,
использование кодов, паролей, логинов, смс-сообщений.
Профессор Л.Г. Ефимова, сравнивая правовые особенности простой
письменной формы сделок и электронной формы, обосновывает точку зрения
на правовую природу электронной формы договоров как на новую форму
сделок, отличную от простой письменной и нотариальной формы
1
.
Согласно п. 1 ст. 452 ГК РФ соглашения об изменении или расторжении
договора совершаются в этой же форме, что и договор, если из закона, иных
правовых актов, договора или обычаев не вытекает иное.
В большинстве договоров предусматривается, что списание со счета
денежных средств в оплату услуг банка, а также в случае любой иной
задолженности клиента перед банком осуществляется банком по
предварительно данному согласию клиента на такое списание, без его
дополнительного распоряжения. Многие банки включают в договоры условия,
которые предоставляют им право списывать сумму задолженности по счету с
других счетов клиента, открытых в этом же банке, предусматривая
одновременно условие о конверсии валюты счета в валюту совершаемых
операций. Очевидно, что указанные условия не вполне соответствуют
интересам клиента. ГК РФ определяет, что указанный договор заключается на
условиях, согласованных сторонами. Такая ситуация позволяет сделать вывод
о том, сто в некоторых случаях формуляры договора банковского счета
разрабатываются банком без учета мнения клиента и представляю собой, по
сути, договор присоединения. Законом установлено, что по заявлению клиента
расторжение договора банковского счета может быть осуществлено в любое
время (п. 1 ст. 859 ГК) и не может быть ограничено договором.
По требованию банка расторжение договора банковского счета может быть
осуществлено в случаях, предусмотренных в ГК РФ, а именно когда сумма
1
Ефимова Л.Г. Правовые особенности электронной формы банковских сделок // Вестник
Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). 2017. № 1. С. 22.
17
денежных средств на счете клиента менее установленного банковскими
правилами или договором минимума и не восстановлена в течение месяца со
дня предупреждения об этом банка, а также при отсутствии операций по этому
счету в течение года, если иное не предусмотрено договором (в п. 1.1 ст. 859 ГК
РФ); а также в случаях, установленных законом (п. 1.2 ст. 859 ГК РФ).
К таким случаям относятся нарушения Федерального закона от 7 августа
2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
1
(далее –
Закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным
путем).
Согласно п. 5.2., 11. ст. 7 Закона о противодействии легализации доходов,
полученных преступным путем, банк расторгает договор банковского счета с
клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений
об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (за
исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет
физического или юридического лица): по которой не представлены документы,
необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями
Закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным
путем; если в результате реализации правил внутреннего контроля по
противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма, у работников банка возникают
подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания)
доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
Нормативными актами Банка России на кредитную организацию, по
инициативе которой расторгается договор банковского счета, в случаях,
предусмотренных Законом о противодействии легализации доходов,
1
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" // Собрание законодательства РФ. – 2001. - № N 33 (часть I). - Ст. 3418; 2017. -
№ 31 (Часть I). - Ст. 4816.
18
полученных преступным путем, возложены дополнительные обязательства,
которые включают в себя следующее.
1. Направление клиенту уведомления о расторжении договора банковского
счета.
2. Соблюдение особого режима банковского счета после направления
уведомления о расторжении договора банковского счета.
3. Направление сообщения в Росфинмониторинг.
4. Закрытие банковского счета.
Представляется, что более приемлемым при допущении клиентом
нарушения только по одному из банковских счетов, открытых в рамках одного
договора банковского счета, было бы изменение такого договора, закрытие
только одного из банковских счетов, а не его расторжение, влекущее закрытие
всех банковских счетов. В случае если на момент расторжения договора
банковского счета у клиента на счете имеются денежные средства, кредитной
организации необходимо провести мероприятия по их возврату клиенту либо
перечислению Банку России (п. 3 ст. 859 ГК РФ).
Таким образом, указанный договор является особой, самостоятельной
разновидностью гражданско-правовых договоров. При этом представляется
возможным отнести указанное соглашение к обязательствам по оказанию
услуг. Услуги по расчетно-кассовому обслуживанию выполняются на
профессиональной основе специальными субъектами – кредитными
организациями, в том числе банками, имеющими соответствующую лицензию.
Договор банковского счета необходимо рассматривать как комплекс
правоотношений, предполагающий как процедуру открытия самого счета, так и
соглашение, определяющее условия работы по такому счету. Существенными
условиями договора банковского счета, возможно, назвать следующие: условие
о предмете договора; о виде и валюте счета, условие об организации перевода
денежных средств в различных формах безналичных расчетов, а также общие
условия осуществления расчетных операций. В банковской практике
продолжается внедрение информационных технологий, что приводит к
19
усложнению правового обеспечения договорной работы. В частности,
кредитные организации заинтересованы в переходе на электронный
документооборот, в том числе путем заключения договоров в электронной
форме.
Современными тенденциями в банковской практике является включение в
текст рассматриваемого договора условий об использовании электронных
средств платежа, определение порядка оформления дистанционного
банковского обслуживания. Дистанционное банковское обслуживание по
договору банковского счета регулируется, как правило, отдельным договором,
содержащим соответствующие права и обязанности сторон, а также
императивные требования кредитных организаций, связанные с
информационной безопасностью.
Следует отметить, что кредитные организации в настоящее время широко
применяют свои полномочия в рамках договора банковского счета,
запрашивают у клиентов дополнительные документы, отказывают в
проведении операции по счету, а также инициируют расторжение договора.
Объем и характер истребуемых у клиента документов и информации,
необходимых для проверки правомерности совершаемых операций с учетом
требований Закона о противодействии легализации, носят оценочный характер.
Применительно к договору банковского счета в ГК РФ предусмотрены
специальные правила, касающиеся лишь расторжения договора банковского
счета и не затрагивающие оснований, порядка и способов изменения
указанного договора. Нормативные правовые акты не предусматривают для
указанных случаев внесение изменений о закрытии только того (тех), счета
(счетов), по которому (ым) было допущено нарушение Закона о
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем. То обстоятельство, что отношения, связанные с изменением договора
банковского счета, регулируются лишь общими положениями об изменении
всякого гражданско-правового договора (гл. 29 ГК), не позволяет учитывать
специфику договора банковского счета, в рамках которого открыто несколько
20
счетов.
Таким образом, отсутствие соответствующего правового регулирования
внесения изменений в договор банковского счета, в рамках которого открыто
несколько банковских счетов, приводит к нарушению баланса интересов и
основополагающих принципов разумности. Для приведения к единообразию
последствий нарушения клиентом, которому открыто несколько банковских
счетов, требуется включение в главу 45 ГК РФ положения о возможности
внесения изменений по инициативе банка в договор банковского счета, в
рамках которого открыто несколько банковских счетов, в части закрытия того
счета (тех счетов), по которому(ым) было допущено нарушение Закона о
противодействии легализации доходов, полученных преступным путем.
1. 2. Социальная обусловленность включения договоров номинального
счёта и эскроу в российскую правовую систему, черты их сходства и различия
Социальное значение договора номинального счета и эскроу заключается
в необходимости закрепить законодательно коммерческую практику
финансовых, торговых и иных операций, при которых денежные средства
зачисляются на банковские счета лиц, которым эти денежные средства в
экономическом смысле не принадлежат (например, доверительный
управляющий, брокер, сервисный агент по ипотечным ценным бумагам,
номинальный держатель ценных бумаг, нотариус, агент, комиссионер,
поверенный и прочие).
Для налоговых отношений, скорее всего значение будут иметь такие
обстоятельства, как взыскание налогов с владельца номинального счета и
бенефициара. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный
срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке
путем обращения взыскания на денежные средства на счетах
налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального
предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.
21
М.В. Комуняева раскрывает особенности альтернативных правовых
конструкций, которые использовались в России ввиду отсутствия счетов
эскроу. Одной из таких конструкций является аккредитив, исполнение
обязательств в депозит нотариуса, аренда банковской ячейки и т.д. Однако
договор счета эскроу имеет ряд принципиальных отличий, позволяющих
эффективно реализовывать обеспечительную функцию
1
.
Еще одним подходом рассмотрения счета эскроу является
посреднический договор комиссионного типа. А.В. Алексеев в своем
исследовании рассматривает схему договора, которая в таком аспекте
выглядит следующим образом: имущество фактически передается депонентом
эскроу-агенту, а право собственности на него переходит к бенефициару в
результате действий эскроу-агента, в момент фактической передачи кредитору
обязательство депонента считается исполненным перед бенефициаром
2
.
Для удобства можно именовать данные взаимоотношения
«комиссионным» эскроу. Смысл рассмотрения счета эскроу именно в этом
ключе, вызывает интерес в том, чтобы кредитор-бенефициар не принимал на
себя риски, связанные с тем, что объект обязательства фактически не находится
под его контролем, однако долг по его фактической передаче должник с себя
уже снял, но сохранив право собственности на него до фактической передачи
кредитору.
Таким образом, кредитор застраховал возможный риск, связанный с
объектом эскроу.
Некоторые ученые рассматривают счет эскроу как разновидность
договора хранения. В определенных случаях эскроу-агент выступает как
хранитель для бенефициара, а не для депонента. То есть автоматически право
1
Комуняева М.В. Условное депонирование( эксроу) как механизм защиты дольщиков
//Актуальные проблемы юридической науки в современной России Материалы I
международной научно-практической конференции. 2019. С. 236.
2
Алексеев А.В. Финансовые аспекты управления проектами развития в жилищном
строительстве при переходе на счета эскроу // Управление проектами развития организации:
теория, методология, практика Сборник материалов Всероссийской (национальной) научно-
практической конференции. 2019. С. 74.
22
собственности переходит к бенефициару при наступлении оговоренных
обстоятельств, а не при физической передачи денежных средств, товаров, и,
таким образом, считается, что депонент исполнил свое обязательство
1
.
Рассмотрим более подробно, как договор номинального счета и эскроу
работает на практике. Согласно ст. 860.1 ГК РФ номинальный счет согласно ст.
860.1 ГК РФ может открываться владельцу счета для совершения операций с
денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу или
другим лицам — бенефициару (бенефициарам)
2
.
Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том
числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.
Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так и
без участия бенефициара: подпись бенефициара понадобится только в первом
случае согласно п. 2 ст. 860.2 ГК РФ.
По договору номинального счета банк обязуется принимать и зачислять
поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о
перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других
операций по счету (п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса РФ.
На современном этапе развития правовой науки споры о юридической
природе договора номинального счета отличаются относительным
преобладанием позиции, которую одним из первых сформулировал Е.Ю.
Юрчук
3
.
Договор номинального счета представляет основой, в основании коего и
1
Токмаков М.А. Соотношение номинального счета и счета эскроу и некоторые особенности
их правового регулирования // Банковское право. 2017. № 3. С. 27.
2
Федеральный закон «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской
Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами»: Постановление
Пленума Верховного Суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 08.10.1998 г. (в ред.
Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 г. № 7) // Вестник ВАС РФ. —
1998. — № 11. – Ст.18.
3
Юрчук Е.Ю. Договор счета эскроу: некоторые проблемы правового регулирования//
Актуальные проблемы юриспруденции: единство теории и практики Материалы
Всероссийской межвузовской научно-практической конференции (для студентов,
магистрантов, аспирантов, преподавателей, специалистов). Под общ. ред. А.А. Березиной,
В.В. Пучковой. 2019. С. 393.
23
проходит работа хозоргана и банк согласно исполнению отмеченных проблем,
облачаясь в законную конфигурацию вычисленных и других валютных сделок.
Владелец обязуется в согласовании с соглашением постоянно реализовывать
аналогичные действия с банком, а почуянные действия с третьими личностями
реализовывать присутствие участии банк и около его контролем и
реализовывать их с помощью вычисленного итога. При этом, договор
номинального счета устанавливает не только вид данных сделок, но и их число,
и определенную сущность. В их количестве автор акцентирует внимание на
бессрочные валютные вложения и разнообразные вычисленные операции.
1
Банк должен гарантировать клиенту возможность беспрепятственного
распоряжения денежными средствами, находящимися на счете последнего.
Ликвидность банка, т.е. его способность обеспечивать своевременное
выполнение своих обязательств, зависит от целого ряда экономических
факторов: от проводимой банком политики размещения денежных ресурсов,
экономической и политической ситуации в стране и др.
2
Центральный Банк РФ устанавливает обязательные для банков
экономические нормативы, направленные на поддержание их ликвидности на
достаточном уровне. Отношения банка и клиента основаны на равенстве
сторон, что обусловливает установление в качестве общего правила
недопустимость осуществления банком контроля за направлением
использования клиентом денежных средств, находящихся на счете.
Исключения из этого правила могут устанавливаться только законом или
договором банковского счета. Так, банки, имеющие лицензию на проведение
валютных операций, являются агентами валютного контроля и должны
контролировать правомерность осуществления их клиентами валютных
операций.
1
Емонакова Н.А.Особый режим счета эскроу как механизм защиты прав дольщиков //I
региональная научно-практическая конференция педагогов и тьюторов образовательных….
2019. С.68.
2
Суханов Е.А. Договор банковского счета // Посреднические и кредитно-финансовые сделки
в новом ГК РФ.–М.:«Центр деловой информации», 2015. С 65.