47
Банк «ВТБ» ПАО осуществляет операции в соответствии со следующими
видами лицензий:
- Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №
1000. Получена 08.07.2016.
- Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов, а также на осуществление других операций с драгоценными
металлами № 1000. Получена 08.07.2016.
- Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление депозитарной деятельности № 040-06497-000100. Получена
25.03.2003.
Операции, выполняемые банком ПАО «ВТБ».
В соответствии с законодательством Российской Федерации ПАО «ВТБ»
может осуществлять следующие банковские операции:
-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады;
-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
-осуществление переводов денежных средств;
-инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и осуществление кассового обслуживания физических и
юридических лиц;
-покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
-выдача банковских гарантий;
-выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение
обязательств в денежной форме;
-осуществление доверительного управления денежными средствами и
иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
-осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
48
-предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения
документов и ценностей;
-осуществление лизинговых операций;
-выпуск, покупка, продажа, учет, хранение и иные операции с ценными
бумагами, выполняющими функции платежного документа. все
вышеперечисленные банковские операции и другие сделки осуществляются в
рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной
валюте;
-и др.
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности
Банка ПАО ВТБ
Рассмотрим финансово-экономические показатели деятельности банка
ПАО ВТБ.
Перед тем как приступить к оценке финансовой устойчивости банка
необходимо провести анализ структуры и динамики баланса кредитной
организации.
Динамику и структуру активов банка оценим, используя данные
приложения 1.
Динамику активов банка за 2016-2018 годы представим на рисунке 8.
Рисунок 8. Динамика активов банка ПАО «ВТБ», тыс. руб.
49
Из рисунка 3 видно, что сумма активов банка увеличилась в 2018 году по
сравнению с 2016 годом на 236 636 692 тыс. руб., а по сравнению с 2017 годом
на 202 250 062 тыс. руб., что положительно характеризует финансово-кредитную
деятельность банка, поскольку свидетельствует о его дальнейшем развитии.
Из данных Приложения 1 видно, что наибольший объем в активах баланса
банка занимает статья «Чистая ссудная задолженность», которая в 2016 году
составила 69,42% от общей суммы активов, в 2017 году и в 2018 году 68,03% и
67,92% соответственно. Следующей по объемам можно назвать статью «Чистые
вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток», удельный вес которой в 2018 году составил 13,99%,
несмотря на снижение данного показателя в 2017 году по сравнению с 2016
годом на 4,89%, в 2018 году он вырос на 13,32%. Наименьшую долю в активах
банка занимают требования по налогу на прибыль, которые в 2018 году
практически составили 0% от общего объема активов.
Динамику и структуру пассивов банка оценим, используя данные
приложения 2,
Структуру пассивов банка за 2018 год представим в виде диаграммы на
рисунке 9.
Рисунок 9. Структура пассивов банка ПАО «ВТБ» за 2018 г.,
тыс. руб.
Из рисунка 9 видно, что в структуре пассивов в 2018 г. наибольший
удельный вес занимают привлеченные средства банка, сумма которых
составляет 8 210 860 842 тыс. руб. В структуре привлеченных средств банка
50
наибольший удельный вес занимают средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями, которые в 2018 году составили 72,77% или 5 975
144 672 тыс. руб., что на 1 454 255 629 тыс. руб. больше чем в 2016 году.
Наименьшую долю в объеме привлеченных средств банка занимают
обязательства по текущему налогу на прибыль, которые в 2018 году составили
2281702 тыс. руб., что на 1 827 723 тыс. руб. больше чем в 2017 году. Общий
объем привлеченных средств банка в 2018 году вырос на 98 288 256 тыс. руб. по
сравнению с 2016 годом, что свидетельствует об увеличении числа и суммы
вкладов физических и юридических лиц на счетах в банке.
Собственный капитала банка с годами вырос в 2018 году по сравнению с
2016 годом на 138 348 436 тыс. руб. Большую часть объема собственных средств
банка занимают средства акционеров, которые в 2018 году составили 651 033 884
тыс. руб. и на протяжении анализируемого периода не менялись. Это говорит о
надежности банка и его сильной позиции.
Далее проанализируем выполнение банком норматива достаточности
собственного капитала а также динамику показателя оценки качества капитала.
Для этого составим таблицу 1.
Таблица 1
Анализ достаточности собственного капитала ПАО «ВТБ»
Наименование показателя
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение, +/-
2018 г. к
2016 г.
2018 г. к
2017 г.
Норматив достаточности
собственного капитала банка,
установленного Банком России
10%
8,0%
8,0%
-2%
0%
Фактическое значение норматива
достаточности собственного
капитала банка
13,2%
11,1%
11,3%
-1,9%
0,1%
Показатель качества собственного
капитала
14,98
%
15,67
%
15,97%
0,99%
0,3%
Обобщающий результат по группе
показателей (РГК)
1
1,6
1,6
0,6
0
Обобщающий результат по группе показателей капитала существенно
вырос за 2017 год из-за снижения фактического значения норматива
достаточности собственного капитала банка. На 31.12.2018 года он снизился по
51
отношению к уровню 31.12.2016 года на 1,9%. Это наглядно представлено на
рисунке 10:
Рисунок 10. Динамика показателя достаточности собственного
капитала ПАО «ВТБ» за период 2016-2018 гг.
Снижение данного показателя говорит о снижении объема собственных
средств банка по отношению к его активам. Увеличить объем собственных
средств можно за счет дополнительной эмиссии акций, за счет увеличения
доходности операций (что повлечет повышение привлекательности банка и рост
котировок его акций), за счет увеличения прибыли (которая является элементом
собственных средств и из которой делаются отчисления в резервные фонды).
Далее рассчитаем показатели качества активов. Результаты изложим в
таблице 2.
52
Таблица 2
Динамика группы показателей качества активов
ПАО «ВТБ» за 2016-2018 гг.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абс. изменение
Темп роста
2016-
2017-
2016-
2017-
2018 гг.
2018 гг.
2017 гг.
2018 гг.
Показатель
1,30
1,46
2,95
1,65
1,50
1,12
2,03
качества ссуд
Показатель
16,5
16,86
10,9
-5,6
-5,96
1,02
0,65
качества активов
Показатель доли
просроченных ссуд
0,9
1,4
1,87
0,97
0,47
1,56
1,34
Показатель размера
резервов на потери
по ссудам и иным
активам
3,4
2,8
2,3
-1,1
-0,5
0,82
0,82
Показатель
концентрации
крупных
кредитных рисков
336
348,7
341,4
5,4
-7,3
1,04
0,98
Показатель
концентрации
кредитных рисков
на акционеров
0
0,3
0
0
-0,3
-
-
Обобщающий
результат по
группе показателей
активов
1,5
1,5
1,39
-0,11
-0,11
1,00
0,93
Обобщающий результат группы показателей активов ПАО «ВТБ»
соответствует удовлетворительному и за рассматриваемый период снизился на
7% по сравнению с 2016 годом. Среди показателей наибольшие опасения
вызывает рост просроченной задолженности по ссудам. В период стагнации
экономики все большее количество физических лиц и компаний сталкиваются с
финансовыми трудностями и не могут в установленные сроки осуществлять
платежи по погашению задолженности.
За последние 3 года доля просроченных ссуд ПАО «ВТБ» выросла почти
в 2 раза, достигнув к 2018 году 1,87% от общего объема кредитного портфеля.
Это показано на рисунке 11.
53
Рисунок 11. Динамика роста доли просроченной задолженности
ПАО «ВТБ» за 2016-2018 года
Рост просроченной задолженности вызывает необходимость увеличивать
резервы на возможные потери. Несмотря на это показатель размера резервов на
потери по ссудам и иным активам в 2018 году снизился по сравнению с 2016
годом на 1,1%.
Усугубляет ситуацию то, что ПАО «ВТБ» кредитует многие социальные
объекты, которым в нынешней ситуации сложно отвечать по всем своим
обязательствам. Однако ввиду характера деятельности данных организаций их
финансирование не может быть прекращено, в том числе и банком ВТБ, что
будет способствовать продолжению роста просроченной задолженности.
Но на сегодняшний день объем просроченной задолженности ПАО
«ВТБ» ниже, чем в целом по банковской системе России. По данным
Центрального банка, уровень просроченной задолженности в банковском
секторе составляет около 10%.
Далее рассчитаем показатели качества активов, используя формулы 12-
15, с помощью программы Microsoft Excel. Результаты изложим в таблице 3.
54
Таблица 3
Динамика группы показателей оценки качества пассивов
ПАО «ВТБ» за 2016-2018 гг.
Показатель
2016 г.
2017
г.
2018 г.
Абс. изменение
Темп роста
2016-
2018 гг.
2017-
2018 гг.
2016-
2017
гг.
2017-
2018
гг.
Коэффициент
0,47
0,60
0,70
0,23
0,10
1,26
1,17
клиентской базы
Коэффициент
внешнего
финансирования
0,2
0,19
0,22
0,02
0,03
0,95
1,16
Коэффициент
стабильности
привлеченных
ресурсов
0,15
0,17
0,21
0,06
0,04
1,13
1,24
Коэффициент
покрытия
привлеченных
ресурсов кредитами
0,85
0,82
0,86
0,01
0,04
0,97
1,05
Анализ пассивов дает нам понять, что у банка имеются серьезные
проблемы по нескольким показателям. Наибольшее опасение вызывает
коэффициент стабильности привлеченных ресурсов. Не смотря на его рост в
2018 году по сравнению с 2016 на 40% до 0,21, это все еще значительно ниже
рекомендованного значения (от 0,6 до 0,8). Данное значение дает нам понять, что
банк в структуре депозитной базы больше полагается на более дешевые
инструменты, но совершенно непредсказуемые по своему поведению во времени
- депозиты до востребования.
Также тревожные признаки подает коэффициент внешнего
финансирования, который в 2018 году составил 0,22 и пересек верхнюю границу
рекомендованного значения (0,2). Его рост в 2018 году по сравнению с 2017
годом составил 16%. Подобное изменение сообщает нам об увеличении доверия
к банку со стороны внешних кредиторов, однако также это может означать
увеличение зависимости ПАО «ВТБ» от этих кредиторов.
Тем не менее у банка наблюдается положительное изменение
коэффициента клиентской базы, который в 2018 году вырос на 49% по
сравнению с 2016 годом и стал равен минимальному рекомендованному
55
значению (0,7). Это свидетельствует о том, что банк стал в качестве
привлеченных средств использовать больше средства клиентов.
Для оценки ликвидности банка проведем анализ группы показателей,.
Для этого составим таблицу 4.
Таблица 4
Анализ показателей ликвидности ПАО «ВТБ»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Абс.
изменение
Темп роста
2016
2018
гг.
2017-
2018
гг.
2016-
2017 гг.
2017-
2018 гг.
Показатель общей
краткосрочной
ликвидности
18,43
15,41
20,50
2,07
5,10
0,84
1,33
Показатель мгновенной
ликвидности
61,4
34,5
137,5
76,1
0
103,0
0
0,56
3,99
Показатель текущей
ликвидности
98,7
81,6
144,9
46,2
0
63,30
0,83
1,78
Показатель структуры
привлеченных средств
14,61
27,14
22,32
7,71
-4,82
1,86
0,82
Показатель зависимости от
межбанковского рынка
0,69
6,25
9,75
9,06
3,50
9,06
1,56
Показатель риска
собственных вексельных
обязательств
11,85
5,34
7,88
-3,97
2,54
0,45
1,48
Показатель небанковских
ссуд
114,21
109,66
99,38
-
14,8
3
-
10,28
0,96
0,91
Обобщающий результат по
группе показателей
ликвидности
2
2,2
2
0,00
-0,20
1,10
0,91
Из таблицы 4 видно, что обобщающий показатель на протяжении всего
анализируемого периода соответствует удовлетворительному значению,
равному 2.
В целом у банка наблюдается проблема лишь с показателем общей
краткосрочной ликвидности, однако данный показатель является наиболее
значимым, так как характеризует способность банка обеспечить своевременное
и полное выполнение своих денежных и иных обязательств и возможность
продолжить свою деятельность в условиях нестабильности, обусловленной
внешними и внутренними по отношению к банку факторами, в течение
ближайших 30 календарных дней. Его значение в 2016-2017 годах (18,43 и
56
15,41% соответственно) было намного ниже рекомендованного (>30) и только в
2018 году можно наблюдать его рост на 33%.
Также небольшое опасение вызывает показатель зависимости от
межбанковского рынка, который вырос в 14 раз в 2018 году по сравнению с 2016
годом. Его значение соответствует двум балам (> 8 и <18) и составляет 9,75%.
Если тенденция роста сохраниться, то в будущем у банка будет серьезная
проблема с ликвидностью.
Далее проведем анализ прибыльности банка для чего составим таблицу 5.
Таблица 5
Анализ показателей прибыльности ПАО «ВТБ» за 20162018 гг.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018
г.
Абс.
изменение
Темп роста
2016
2018
гг.
2017
2018
гг.
2016
2017
гг.
2017-
2018
гг.
Показатель прибыльности
активов
0,6
0,75
0,76
0,16
0,01
1,25
1,01
Показатель прибыльности
капитала
5,73
7,09
6,97
1,25
-0,11
1,24
0,98
Показатель структуры
расходов
12,56
10,69
16,76
4,2
6,07
0,85
1,57
Показатель чистой
процентной маржи
1,12
1,9
2,18
1,06
0,28
1,70
1,15
Показатель чистого спреда
от кредитных операций
3,4
4,22
4,23
0,83
0,01
1,24
1,00
Обобщающий результат по
группе показателей
2
1,82
1,82
-0,18
0,00
0,91
1,00
Обобщающий результат по группе показателей в течение всего
анализируемого периода соответствует удовлетворительному состоянию. Это
говорит о необходимости более эффективного использования денежных средств
ПАО «ВТБ».
Оба показателя прибыльности за рассматриваемые 3 года постепенно
растут. Однако вызывает опасения довольно низкое значения показателя
прибыльности активов, рост которого в 2018 году составил лишь 27% по
сравнению с 2016 годом. Причиной этому могут быть неэффективный
менеджмент, высокая доля просроченной задолженности. При этом чистый
спред от кредитных операций и чистая процентная маржа за соответствующий