35
Глава 2. Аккредитивная форма расчетов в деятельности
ПАО «Сбербанк России»
2.1. Организационная характеристика ПАО «Сбербанк России»
Сбербанк был основан в 1841 году, и в настоящий момент он лидирует в
российском банковском секторе по совокупному объему активов. Банк
выступает в качестве основного кредитора экономики России и обладает
крупнейшей долей на рынке вкладов.
Публичное акционерное общество Сбербанк 4 августа 2015 года
официально изменило форму собственности с ОАО «Сбербанк России» на ПАО
«Сбербанк России». Данную операцию необходимо произвести всем ОАО,
согласно изменениям, внесенным в ГК РФ.
Сокращенное наименование Банка: ПАО «Сбербанк России».
Место нахождения головного офиса банка: 117997, г. Москва ул.
Вавилова, д. 19.
Деятельность коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
заключается в предоставлении корпоративных и розничных банковских услуг,
которые включают:
-привлечение денежных средств клиентов во вклады;
-предоставление кредитов различных видов, в том числе в свободно
конвертируемых валютах и местных валютах стран клиентам;
-предоставление клиентам услуг по осуществлению экспортных /
импортных операций;
-конверсионные операции; операции с ценными бумагами;
-операции с ПФИ.
Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн
зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает все группы
корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний
приходится более 35% корпоративного кредитного портфеля банка.
36
Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших корпоративных
клиентов.
В настоящее время Сбербанк России - это один из самых крупных
банков на территории РФ и стран СНГ. Основным акционером Сбербанка
является Центральный банк Российской Федерации, на долю которого
приходится 50 процентов уставного капитала плюс одна голосующая акция.
Другие акционеры банка - российские и международные инвесторы.
В составе Сбербанка 12 территориальных банков, отвечающих за
функционирование более 14 тысяч подразделений в 83 субъектах Российской
Федерации. Зарубежная сеть банка состоит из дочерних организаций, филиалов
и представительств в 22 странах мира, включая РФ, Турцию, Великобританию,
США, а также регионы СНГ, Центральной и Восточной Европы.
Управление банком осуществляется на основе принятого и
действующего Устава и согласно требованиям законодательства РФ.
К основным органам управления Банком относятся:
— общее собрание акционеров;
— наблюдательный совет (совет директоров);
— правление банка (коллективный исполнительный орган);
— председатель правления банка.
Следует подчеркнуть, что общее собрание акционеров является высшим
органом управления банком. При этом, на общем собрании акционеров
принимаются основные стратегически важные вопросы, связанные с
деятельностью и развитием банка. Собрание проводится 1 раз в год и
рассматривает такие вопросы как: утверждение годового отчета, заслушивает
отчет ревизионной комиссии, отчеты руководства и члены акционерного
собрания голосуют за порядок распределения и использования прибыли банка.
Кроме того, утверждают предлагаемый план развития на следующий год и
стратегию развития банка.
Организационная структура банка определяется структурой его
управления и структурой функциональных подразделений и служб (рисунок 5).
37
Структура управления банком предусматривает органы управления,
утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при
осуществлении банковской деятельности. Главное назначение органов
управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой
деятельностью банка на основе реализации операций.
Рисунок 5. Организационная структура
ПАО "Сбербанк России"
Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17
директоров, среди которых 6 представителей Банка России, 2 представителя
Сбербанка России и 8 независимых директора. Наблюдательный совет Банка
осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением
решения вопросов, отнесенных Уставом Банка к компетенции общего собрания
акционеров.
Коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка. Правление
Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент,
Председатель Правления Банка.
Правление Банка возглавляет Президент, Председатель Правления
38
Банка.
Правлением банка и председателем правления, осуществляется
руководство деятельностью банка.
Кратко рассмотрим позиции банка на рынке банковских услуг и
основные экономические индикаторы.
На рисунке 6 показана диаграмма, характеризующая положение ПАО
«Сбербанк России» на российском финансовом рынке.
Так данные рисунка 4 позволяют сделать вывод о том, что доля рынка
капитала банка в совокупном банковском капитале составляет 41,5%, а по
активам – 30,4%.
Доля вкладов частных клиентов Сбербанка в 2018 году составила 45,1%
что на 1% меньше чем в 2017 году, а доля вкладов корпоративных клиентов
выросла с 20,9% до 23,1%.
Рисунок 6. Позиции ПАО «Сбербанк России» в отдельных
сегментах финансового рынка РФ
Что касается доли кредитов частным клиентам, то она в 2018 году
выросла с 40,5% до 41,4%, а доля кредитов корпоративным клиентам
увеличилась на 0,3% и составила 32,7%.
Доля зарплатных клиентов банка выросла с 55,8% до 56,1%. Доля
задолженности по кредитным картам также увеличилась с 42,7% до 43,4%.
Доля ипотечных кредитов выросла на 0,7% и стала равна 56,3% рынка
ипотечного кредитования в РФ.
39
Таким образом, позволяют сделать вывод о том, что в настоящее время
ПАО «Сбербанк» является абсолютным лидером рынка банковских услуг по
показателям объема активов, привлеченных средств, кредитования физических
и юридических лиц. Данный вывод подтверждается также результатами
рейтинговой оценки банка, представленной в таблице 2.
Таблица 2
Рейтинги ПАО «Сбербанк России»
Место по
РФ
Показатель
Значение показателя, млн.
руб.
1
Активы
28361319
1
Чистая прибыль
811103
1
Капитал
4260564
1
Кредитный портфель
18589563
1
Просроченная задолженность
в кредитном портфеле
412063
1
Вложения физических лиц
12690010
1
Вложения в ценные бумаги
3848440
Подтверждением высокого национального рейтинга являются также
оценки международных рейтинговых агентств. Так, долгосрочный рейтинг
«Fitch» по иностранной валюте и российским рублям составляет «ВВВ-» и
является позитивным. Международным рейтинговым агентством «Moody’s» по
иностранной валюте присвоен долгосрочный рейтинг Ва2, а по российским
рублям – Ва1. И в том и в другом случае позиции банка оцениваются как
стабильные.
Характеризуя деятельность банка, следует подчеркнуть, что в настоящее
время около 150 млн. клиентов пользуются услугами Сбербанка во всем мире.
При этом число активных розничных клиентов в России составляет около 92
млн. человек, а корпоративных — свыше 2,4 млн.
Одним из направлений деятельности банка является развитие Интернет-
банкинга. По данным статистики банка в настоящее время данным видом услуг
пользуется около 61 млн. людей. Кроме того, СМС-сервисом «Мобильный
банк» пользуется около 30 млн. человек, а мобильным приложением «Сбербанк
Онлайн» - 39 млн. человек, веб-сайтом «Сбербанк Онлайн» пользуется около 25
млн. человек (одновременно могут использоваться несколько каналов).
Также стоит отметить, что банк выступает крупнейшим эмитентом
40
банковских карт и располагает одной из крупнейших в мире сетей банкоматов и
терминалов самообслуживания из 75 тыс. устройств.
Необходимо подчеркнуть, что банк работает со всеми группами
корпоративных клиентов. При этом в последние годы он уделяет достаточно
большое внимание малому бизнесу. Так клиентам банка предоставлен доступ к
быстрым расчетам внутри банка, кроме того, предлагается широкая линейка
вспомогательных сервисов, начиная от бесплатного CRM и онлайн-бухгалтерии
до гарантированных расчетов. Кроме того, Сбербанк выступает в качестве
одного из активных участников государственных программ поддержки для
малого и среднего бизнеса.
Для корпоративных клиентов банк создал «Сбербанк Бизнес Онлайн», в
результате, на начало 2019 года этой услугой пользуется более 1,8 фирм
(компаний), а 99,6% всех банковских транзакций реализуется в электронном
виде.
Помимо прочего Сбербанк находится огромное внимание уделяет
внедрению цифровых технологий и собственная ИТ-система трансформируется
в соответствии с последними достижениями в сфере информационных
технологий.
2.2. Анализ финансово-экономических показателей деятельности
ПАО «Сбербанк России»
Основные показатели, характеризующие результаты деятельности ПАО
«Сбербанк» показаны в таблице 3.
Таблица 3
Основные показатели результатов деятельности ПАО «Сбербанк»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
2018 г. к
2016 г.
Темп
роста,
%
Операционный доход
до резервов, млрд.
руб.
1697,5
1903,3
1936,3
238,8
114,07
Чистая прибыль, млрд.
руб.
541,9
748,7
811,1
269,2
149,68
Активы, млрд. руб.
25369
27045
31198
5829
122,98
41
Кредиты
корпоративным
клиентам, млрд. руб.
13633
12697
14331
698
105,12
Продолжение таблицы 3
Кредиты частным
клиентам, млрд. руб.
5032
5399
6752
1720
134,18
Средства
корпоративных
клиентов, млрд. руб.
6235
5485
7402
1167
118,72
Средства частных
клиентов, млрд. руб.
12450
12278
13495
1045
108,39
Собственные средства,
млрд. руб.
2822
3436
3856
1034
136,64
Из таблицы 3 видно, что основный финансовые результаты
деятельности ПАО «Сбербанк России» в 2016 – 2018 гг. показали
положительную динамику. Прежде всего, следует отметить рост операционных
доходов до вычета резервов в сравнении с 2016 г. на 238,8%, что в свою
очередь повлекло за собой увеличение чистой прибыли на 269,2% в сравнении
с 2016 годом. При этом темп роста чистой прибыли опережал темпы роста
операционных доходов, что является положительным моментов деятельности
банка. Так темп роста доходов составил в 2018 году по сравнению с 2016 годом
114,07%, по чистой прибыли темп роста составил 149,68%.
Положительно с точки зрения обеспечения финансовой стабильности
банка также можно оценить увеличение его собственных средств с 2822 млрд.
руб. в 2016 г. до 3856 млрд. руб. в 2018 г., т.е. на 36,64%.
По результатам выполненных расчетов следует отметить также
существенный рост объема операций с физическими лицами. Рост наблюдается
как в отношении кредитных, так и в отношении депозитных операций. Так
прирост выданных кредитов частных лиц в 2018 году по сравнению с 2016
годом составил 34,18%, прирост средств частных клиентов в 2018 году
составил 8,39%.
Объем кредитных и депозитных операций юридических лиц в сравнении
с 2016 г., также увеличился. Рост кредитного портфеля юридических лиц в
42
сравнении с 2016 г. составил 5,12%. Объем привлеченных средств юридических
лиц увеличился на 18,72%.
В целом по итогам анализа основных экономических показателей
деятельности ПАО «Сбербанк России» о его лидирующих позициях на рынке
банковских услуг, а также о росте результативности деятельности.
Также кратко охарактеризуем финансовое состояние банка по основным
расчетным нормативам ликвидности и достаточности капитала. В таблице 4
представлены основные нормативы ликвидности банка.
Таблица 4
Нормативы ликвидности ПАО «Сбербанк России»
Показатель
На
01.01.
2017
На
01.01.
2018
На
01.01.
2019
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Норматив мгновенной
ликвидности (Н2)
191,38
161,89
186,48
-29,49
24,59
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
316,18
264,89
232,7
-51,29
-32,19
Норматив
долгосрочной
ликвидности (Н4)
57,34
57,52
63,99
0,18
6,47
Данные таблицы 4, свидетельствуют о том, что норматив мгновенной
ликвидности банка в 2017 году, по сравнению с предыдущим годом сократился
на 29,49% и стал равен 161,89%.
По нормативу текущей ликвидности, было выявлено снижение на
51,29%, в итоге он составил 264,89%.Как норматив мгновенной, так и норматив
текущей ликвидности в данном отчетном периоде соответствовали нормативам,
установленным ЦБ РФ, что позволяет сделать вывод о достаточном уровне
ликвидности банка.
Норматив долгосрочной ликвидности в 2017 году вырос до 57,52% при
нормативе не более 120%, что можно оценить положительно, т.к. по данному
показателю устанавливается верхняя граница норматива. Фактическое значение
показателя долгосрочной ликвидности также полностью соответствовало
нормативу ЦБ РФ.
В 2018 году норматив мгновенной ликвидности показал динамику роста
и увеличился на 24,59%, в результате чего стал равен 186,48%. Что касается
43
норматива текущей ликвидности, он сократился на 32,19% и составил 232,7%.
При этом, несмотря на разную динамику, показатели ликвидности
соответствовали требованиям ЦБ РФ.
Норматив долгосрочной ликвидности продолжил свою динамику роста
и составил 63,99%, однако, тем не менее, он соответствовал требованиям
установленных нормативов.
Для оценки финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» был
проведен анализ нормативов достаточности капитала (таблица 5).
Таблица 5
Показатели достаточности собственного капитала ПАО «Сбербанк
России»
Показатель
На
01.01.
2017
На
01.01.
2018
На
01.01.
2019
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Норматив достаточности
капитала Н 1.0 (мин
8%)
13,71
14,97
14,89
1,26
-0,08
Норматив достаточности
базового капитала Н1.1
(мин.5%)
9,93
10,72
11,07
0,79
0,35
Норматив достаточности
основного капитала
Н1.2 (мин.6%)
9,93
10,72
11,07
0,79
0,35
Из таблицы 5 видно, что на протяжении всего анализируемого периода
ПАО «Сбербанк России» выполнялись все нормативы по достаточности
капитала. Следует также отметить, что в 2017 г. все нормативы достаточности
капитала увеличились. Норматив достаточности капитала Н1.0 вырос на 1,26 и
составил 14,97%. Норматив достаточности базового капитала Н1.1 и Н1.2
увеличились на 0,79 и составили 10,72.
В 2018 году коэффициент достаточности капитала имели разную
динамику. Так норматив достаточности капитала сократился на 0,08 и составил
14,89%.
Нормативы достаточности базового капитала и норматив достаточности
основного капитала выросли на 0,35% и составили 11,07%.
Несмотря на разную динамику нормативы находились в пределах
нормы, это позволяет сделать вывод о росте надежности и финансовой
44
устойчивости банка.
Для оценки эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» был
проведен анализа основных показателей рентабельности деятельности банка:
общая рентабельность, рентабельности активов (ROA) и рентабельности
собственного капитала (ROE). Значения показателей приведены в таблице 6.
Таблица 6
Показатели чистой процентной маржи и рентабельности ПАО
«Сбербанк России»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Чистая процентная маржа
5,7
6,0
5,7
0,3
-0,3
Рентабельность активов
(ROA), %
2,1
2,9
3,2
0,8
0,3
Рентабельность собственного
капитала (ROE), %
20,8
24,2
23,1
3,4
-1,1
Чистая процентная маржа банка в 2017 году увеличилась на 0,3 и
составила 6,0%, а в 2018 году она опять сократилась до 5,7%.
Результаты выполненных расчетов указывают на устойчивый рост в
динамике показателя рентабельности активов банка. Так в 2017 году
коэффициент вырос на 0,8%, а в 2018 году увеличение составило 0,3%. В итоге
рентабельность активов в 2018 году составила 3,2%.
Рентабельность собственного капитала в 2017 году выросла на 3,4% и
составила 24,2%, однако в 2018 году коэффициент сократился на 1,1% и
составил 23,1%. Таким образом, рентабельность собственного капитала имеет
неустойчивую динамику.
Для оценки эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» был
проведен анализа основных показателей рентабельности деятельности банка:
общая рентабельность, рентабельности активов (ROA) и рентабельности
собственного капитала (ROE). Значения показателей приведены в таблице 7.
Таблица 7
Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк России»
показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Общая рентабельность,
%
7,14
8,54
12,32
1,4
3,78
Рентабельность
0,9
2,1
2,9
1,2
0,8