24
Если такой срок не обусловлен, банки отвечают отказом в приеме
документов, представленных им позднее, чем через 21 день от даты выдачи
транспортного документа. Но в любом случае документы должны быть
представлены не позднее чем на дату истечения срока действия аккредитива.
3. Срок, запланированной даты отгрузки.
Условия аккредитива часто предусматривают дату, позднее которой
продавец не может отгрузить товар. Банки отвечают отказом в приеме
документов, если транспортные документы выписаны позднее чем срок
отгрузки, указанный в аккредитиве. [34, с.276]
Если только аккредитив не обуславливает другое, банки принимают
оригиналы документы, которые изготовлены с помощью:
1. автоматизированных или компьютерных систем;
2. копировальной бумаги
3. если на них есть отметка, что это оригиналы и, при необходимости, есть
подпись. Документ может быть подписан путем непосредственной
подписи, факсимильной подписи, штампа, символа или другим
механическим или электронным путем подтверждения.
Что же касается копий документов, то, если аккредитив не
обуславливает другое, банки принимают копии документы с отметкой «копия».
На копиях подпись не ставится. В том же случае, когда аккредитив требует
однотипные документы, например, «дубликат», «в двух экземплярах» и т.п.,
согласно статьям Унифицированных правил, необходимо предоставить один
экземпляр оригинала, а другие экземпляры как копии [10 , 24].
Все документы, которые представляются по аккредитиву, делятся на
четыре группы (рисунок 1).
25
Рисунок 1 - Виды аккредитивных документов
Под транспортными документами в документарной аккредитивной
операции понимаются документы, которые подтверждают факт отгрузки
товара, или отправку товара, или принятие данного товара для перевозки.
Требования, которые предъявляются к железнодорожной, автодорожной
и авианакладных, в основном идентичны. Эти документы выписываются
грузоперевозчиком в подтверждении того, что товар принят им к перевозке, и в
наличии есть сопроводительные документы. [18, с.68]
Среди транспортных документов Унифицированные правила выделяют
такие основные группе:
1. Морские транспортные документы (морской или океанский коносамент,
морская транспортная накладная, коносамент чартерной перевозки).
2. Транспортные документы воздушных перевозок (авиа-накладная и т.п.).
3. Автомобильные, железнодорожные транспортные документы и
документы внутренней перевозки.
4. Документы по смешанной перевозке.
5. Документы об отправке товаров по почте.
Транспортные документы могут делиться на товарораспорядительные и
товаросопроводительные.
Товарораспорядительные документы - документы, которые имеют
свойство ценных бумаг.
Аккредитивные
документы
Коммерческие
документы
Другие дополнительные
документы
Страховые
документы
Транспортные документы
26
Ценная бумага - документ, с которым право связано таким образом, что
это право без него не может иметь силу или быть переданным кому-нибудь.
Таким образом, транспортные документы такие, как коносамент и складская
расписка, воплощают товар.
Товаросопроводительные документы. В отличие от ценных бумаг
сопроводительные документы не воплощают товар, на который они
ссылаются. Поэтому адресат груза, который перевозится железной дорогой или
воздушным путем, может получить товар не предъявляя накладную.
Следует рассмотреть ряд общих положений, предусмотренных
Унифицированными правилами, которые в равной мере касаются всех видов
транспортных документов, за исключением документов об отправке товаров по
почте. Это особая группа транспортных документов и она будет рассмотрена
отдельно.
В первую очередь - общие положения, которые касаются оформления и
сути транспортных документов.
1. Документ обязан содержать реквизиты перевозчика.
2. Документ должен быть подписан перевозчиком или владельцем морских,
транспортных средств.
3. Документ должен указывать, что товар отгружен или принят к перевозке.
4. Документ должен указывать пункты отгрузки и разгрузку согласно
условиям аккредитива соответственно способу перевозки (порт, аэропорт и
т.п.).
5. Во всех других аспектах документ должен отвечать условиям аккредитива.
Согласно Унифицированным правилам понятие «чистый транспортный
документ» означает транспортный документ, который не имеет
предостережений или пометок, которые непосредственно констатируют
дефектное состояние товара или упаковки. И, если только аккредитив
специально не предусматривает предостережения и пометки, банки не
принимают транспортные документы с какими-нибудь предостережениями и
пометками относительно состояния товара или упаковки. [25, с.294]
27
Для транспортных документов за исключением морских транспортных
документов термин «перегрузка» значит отгрузка и перегрузка с одного
транспортного средства на другого при перевозке из пункта отгрузки в пункт
конечного назначения, которые предусмотрены в аккредитиве.
Даже если аккредитив запрещает перегрузку, банк, согласно
Унифицированным правилам, должен принимать транспортные документы,
которые удостоверяют, что перегрузка будет или может быть проведена, при
условии, что вся перевозка покрыта одним транспортным документом и
осуществляется одним типом транспорта. [25, с.299]
Особым, специфическим транспортным документом является документ
об отправке товаров по почте. В том случае, если аккредитив требует
представления почтовой квитанции, или сертификата об отправке товара по
почте, банки должны, если другое не предусмотрено аккредитивом, принимать
документ об отправке товаров по почте, который:
проштампованный или подтвержденный другим способом и
датированный в пункте, из которого, по условиям аккредитива, товар
должен был быть отгружен или отправленный;
во всех других аспектах отвечает условиям аккредитиву.
Если же аккредитив требует документ, который был выдан по почте или
агентством быстрой доставки почты и указывает о получении или принятии
товара к отправке, банки должны, если другое не обусловлено аккредитивом,
принимать документ, независимо от названия, который:
1. указывает название почты или агентства ускоренной доставки почты;
2. проштампованный, подписанный или заверенный этой по почте;
3. указывает дату принятия груза к пересылке или имеет надпись, которая
указывает об этом;
4. во всех других аспектах отвечает условиям аккредитиву.
Страховые документы. Унифицированные правила предусматривают,
что аккредитивы должны указывать необходимые виды страхования и, если
необходимо, покрыть дополнительные риски. Банки в основном не принимают
28
аккредитивы с отметками «риск покупателя» или с некорректными
определениями вида риска.
Когда аккредитив предусматривает «страхование против всех рисков»
банки принимают страховые документы с предостережением «все риски» без
ответственности за любые риски, не покрытые страхованием.
Банки не принимают страховой документ, который датирован позднее
даты отгрузки на борт или отправки, или дать принятия товара для перевозки,
как это указано в транспортном документе.
Общими требованиями к оформлению страховых документов являются:
1. страховые документы должны быть выданы и подписанные страховой
компанией или их агентами;
2. страховой документ должен быть выражен в той же валюте, что и
аккредитив (если аккредитив сам не предусматривает другое);
3. минимальная сумма, на которую должно быть оформлено страхование,
согласно страховому документу, если другое не предусмотрено
аккредитивом, должна отвечать цене товара в зависимости от случая,
плюс 10%. Это правило распространяется только в тех случаях, когда по
внешним признакам документов предоставляется возможность
определить цену. В других случаях за такой минимум принимается
сумма в 110% от суммы платежа, акцепта или негоциации по
аккредитиву, или 110% от всей суммы коммерческого счета, в
зависимости от того, которая в них большая.
Коммерческие документы. Коммерческие счета должны отвечать
условиям аккредитиву относительно общей суммы, которую нужно заплатить
за товар, и цены за единицу товара.
Если другое не предусмотрено аккредитивом, банки могут возвращать
коммерческие счета, которые выписаны на сумму, которая превышает сумму
аккредитива. Основными требованиями к коммерческим счетам, согласно
Унифицированным правилам являются:
29
1. Коммерческие счета должны быть выданы бенефициаром, указанным в
аккредитиве.
2. Коммерческие счета должны быть выписаны на имя заявителя
аккредитива.
3. Коммерческие счета должны иметь описание товара, соответствующее
описанию товара в аккредитиве.
4. Другие документы.
К числу документов, которые дают качественную и количественную
характеристику товара, относятся:
спецификация
упаковочное письмо
сертификат качества
другие
Спецификация включает перечень всех видов и сортов товаров, которые
входят в партию, с указанием для каждого места, количества и рода товаров.
Спецификация, как правило, дополняет коммерческий счет на поставленные
товары. [13, с.94]
Упаковочное письмо включает перечень всех видов товара, который
находится в каждом товарном месте. Упаковочный листок необходим, как
правило, в тех случаях, когда в одной упаковке находятся разные по
ассортиментам товары. Упаковочный листок включает такие данные, как
количество каждого сорта, номер упаковки.
Сертификат качества - свидетельство, которое подтверждает качество
товара, который фактически поставляется, соответствие условиям контракта. В
нем дается характеристика товара или подтверждается соответствие качества
товара определенным стандартам или техническим условиям заказа.
Довольно часто среди других документов по аккредитиву
предусматривают протокол испытаний, свидетельство о происхождении;
ветеринарные, санитарные или карантинные свидетельства и т.п.. [13, с.101]
30
Протокол испытаний составляется после проведения продавцом
совместно с представителем покупателя испытаний. Он включает детальное
изложение результатов испытания с указанием, отвечает ли указанный товар
условиям заказа.
Свидетельство о происхождении - документ, который выдается
компетентным органом в стране продавца, как правило Торгово-промышленной
палатой, и подтверждает происхождение товара.
Ветеринарные, санитарные и карантинные свидетельства выдаются
компетентными органами в стране продавца в подтверждение того, что товар
отвечает санитарным нормам.
Ветеринарные свидетельства, как правило, нужны при вывозе такого
товара как живые животные, продукция животноводства и т.п. Они выдаются
органами ветеринарного надзора и подтверждают, что указанные в них
животных или продукция животноводства вывозятся из местности, где нет
инфекционных заболеваний.
Экспедиторское свидетельство о получении груза - документ, который
выдается экспедитором с целью подтверждения того, что он взял на себя
ответственность за конкретную партию груза для отправления получателю,
указанному в документе. [27, с.36]
Все банки должны проверять соответствие предусмотренных
документов, по внешним признакам, срокам и условиям аккредитива согласно
установленным международным банковским принципам (практикой) и в
соответствии с Унифицированными правилами и принципами для
документарных аккредитивов. Документы, которые противоречат, друг другу
не принимаются банками к выполнению.
Эту проверку документов и принятие решения об их приеме или
возвращении, а также извещение соответствующего решения стороне, которая
представила документы банки должны выполнить на протяжении семи
банковских дней, считая со следующего дня после принятия документов. В
случае отказа банком от принятия документов, он должен немедленно, не
31
позднее семидневного срока, сообщить об этом стороне, от которой
полученные эти документы. При чем в таком сообщении должны быть
указанные все расхождения , которые послужили причиной отказа.
Невыполнение этих условий может лишить Банк-эмитент или банк,
который подтверждает права заявить претензию по аккредитиву, относительно
несоответствия документов срокам и условиям аккредитива.
Аккредитивная форма расчетов не получила широкого распространения
в международной практике, но с каждым годом объемы расчетов за
использование аккредитива увеличиваются.
Аккредитивы используются для того, чтобы уменьшить влияние таких
отрицательных факторов, как расхождения правовых баз разных стран и
рисков платежных систем. Именно аккредитив в наибольшей мере отвечает
интересам экспортера, обеспечивая ему своевременное получение экспортной
выручки. [16, с.28]
Аккредитив - это гибкость платежа при наибольшей надежности. Он
обеспечивает чрезвычайную международную правовую надежность и может
использоваться как средство краткосрочного финансирования. Для Российской
Федерации это довольно новый и перспективный инструмент расчетов,
который нуждается в значительной работе банков для его усовершенствования.
32
1.4 Нормативное регулирование международных расчетов
Порядок проведения расчетов за импортируемые и экспортируемые
товары регламентируются законодательством соответствующей страны, а
также подчиняется международным правилам документарного оформления и
оплаты платежных документов.
К основным нормативным документам, регулирующим международные
расчеты можно отнести:
Международные правила по толкованию торговых терминов
(ИНКОТЕРМС - 2010), целью которых является разработка свода
международных правил толкования наиболее часто встречающихся во внешней
торговле торговых терминов; [12, с.114]
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов
(UCP 600) применяются ко всем документарным аккредитивам (включая
резервные аккредитивы). Они являются обязательными для всех
заинтересованных сторон при отсутствии прямо выраженного соглашения об
ином; [9]
Международная стандартная Банковская практика (ISBP) по проверке
документов по документарным аккредитивам;
Унифицированные правила по инкассо (URC 522) применяются ко всем
инкассо, когда ссылка на эти Правила включена в текст "инкассовых
инструкций" и будут обязательными для всех упоминаемых там сторон, если
иное не оговорено специально или если иное не содержится в положениях
национального, государственного или местного законодательства и/или
регулирования, от которых нельзя отступить;
Унифицированные правила для гарантий по первому требованию
(редакция 2010 г., публикация МТП N 458) применяются к любой банковской
гарантии или дополнению к ней, которую гарант обязался выдать и в которой
указано, что она составлена в соответствии с настоящими правилами и
обязательна для всех сторон в гарантийном обязательстве, если иное прямо не
33
указано в гарантии или дополнении к ней;
Женевский Единообразный Закон о чеках; Женевская Конвенция о
Единообразном законе о простом и переводном векселе.
В отечественной практике, помимо вышеуказанных документов, также
используются законы, утвержденные внутренним законодательством
Российской Федерации и нормативные акты Центрального Банка:
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О
валютном регулировании и валютном контроле" принятый с целью которого
является обеспечение реализации единой государственной валютной политики,
а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности
внутреннего валютного рынка, как факторов прогрессивного развития
национальной экономики и международного сотрудничества; [5]
Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ (ред. от 08.12.2010) "Об
основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности",
определяет основы государственного регулирования внешнеторговой
деятельности, полномочия Российской Федерации в области внешнеторговой
деятельности в целях обеспечения благоприятных условий для внешнеторговой
деятельности, а также защиты экономических и политических интересов; [2]
- Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.11.2010, с изм.
07.02.2011) "О банках и банковской деятельности";[3]
- Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
- Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ «О переводном и
простом векселе»;
- Положение от 03 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в
Российской Федерации» (ред. 2014г.) и др.
Эти документы определяют порядок совершения операций, связанных с
расчетами за экспорт и импорт, а также дают комментарии и разъяснения в
отношении отдельных пунктов положений, издаваемых Международной
Торговой Палатой.