32
обязанностями. Для общего руководства работой банка собрание акционеров
формирует Наблюдательный совет, состоящий, из Председателя, его
заместителей департаментных структур банка. Совет директоров ПАО «Почта
Банк» определяет стратегические вопросы деятельности банка (направления
деловой активности, контроль за работой правления банка).
Из числа членов Правления Банка выбирается Председатель правления
банка, на которого возлагается руководство управления банком от лица
Правления ПАО «Почта Банк».
Основными направлениями деятельности ПАО «Почта Банк» является
обслуживание физических лиц. ПАО «Почта Банк» специализируется на
обслуживание массового сегмента граждан России, в том числе, в небольших
населенных пунктах с низким уровнем доступности финансовых услуг.
ПАО «Почта Банк» успешно работает на рынке пластиковых карт, стал
участником национальной платежной системы «МИР», ассоциации VISA
International, подключена мобильная платежная система Android Pay.
37
Структура банковских продуктов, предлагаемая банком своим клиентам,
представлена на рис. 7.
Рис. 7. Структура банковских продуктов ПАО «Почта Банк»
38
37
Официальный сайт ПАО «Почта Банк»: Почта Банк подключил платежный сервис Android Pay [Электронный
ресурс]: офиц. сайт. - М., 2018. – Режим доступа: https://www.pochtabank.ru/news/455051, свободный. - Загл. с
экрана (дата обращения: 05.10.2018)
Банковские продукты ПАО «Почта Банк»
Частным
клиентам
Единая биометрическая система, Банковские продукты и услуги
для пенсионеров, Перевод пенсии в Почта Банк,
Потребительские кредиты, Покупки в кредит, Кредит
«Быстровозводимые дома», Кредит на образование, Кредитные
карты, Сберегательный счет, Вклады для физических лиц, Почта
Банк, Онлайн Интернет-покупателям, Платежи, Переводы
Дебетовые карты
Бизнесу
«Номер счета за 1 минуту», «Подобрать тариф обслуживания»,
Зарплатный проект, Онлайн-кассы, Корпоративная карта,
Депозит «Конструктор», Реклама в интернете
33
Формами обслуживания клиентов ПАО «Почта Банк» являются
следующие:
оборудованная банкоматом область, расположенная внутри крупного
отделения почты, банкоматы оснащаются функцией приема и выдачи
наличных;
функционируют специализированные банковские окошки в малых и
средних отделениях, снабженные платежными терминалами;
действуют почтовые окна, предоставляющие фиксированный набор
финансовых продуктов и услуг, которые предоставляются сотрудником банка;
у каждого потребителя есть возможность оформить заявление на
получение кредитной карты или займа в любом отделении, вне зависимости от
оснащения банковским окном.
Таким образом, ПАО «Почта Банк» по количеству банковских продуктов
и услуг не уступает другим коммерческим банкам. Специалисты ПАО «Почта
Банк» смогли воплотить следующие необходимые услуги:
сберегательные счета для накопления денежных средств и срочные
вклады;
выпуск традиционных расчетных, а также кредитных карт с разным
лимитом;
моментальные денежные переводы и электронные платежи;
большой спектр банковских продуктов для заёмщиков;
доставка пенсий с применением открытых в банке пенсионных счетов
и карт;
безналичные платежи;
юридические услуги для клиентов и сторонних потребителей,
страхование жизни, здоровья, имущества;
предоставление кредитных историй по запросу клиентов.
38
Официальный сайт ПАО «Почта Банк»: Продукты и услуги [Электронный ресурс]: офиц. сайт. – М., 2018. –
Режим доступа: https://www.pochtabank.ru/corp/service, свободный. - Загл. с экрана (дата обращения: 05.10.2018)
34
Помимо отделений, организация может предоставить своим клиентам
услугу Интернет-банкинга, мобильного банкинга, работает Центр Поддержки
клиентов, куда всегда можно обратиться за помощью по телефонам, указанным
на официальном сайте и воспользоваться индивидуальным обслуживанием.
В ближайшем будущем, руководство ПАО «Почта Банк» планирует
реализовать следующие достижения:
1. Достичь 15 млн. клиентов к 2023 году;
2. Открыть 15 тыс. клиентских центров в отделениях почтовой связи к
концу 2018 года.
39
В настоящее время, ПАО «Почта Банк» открыло 12 тыс. отделений
банковского обслуживания. Основные финансово-экономические показатели
деятельности ПАО «Почта Банк» за 2015-2017гг. представлены в табл. 1 на
основании финансовой отчетности банка за 2015-2017гг., которая представлена
в Приложениях 1-4.
Таблица 1
Расчет финансово-экономических показателей деятельности ПАО «Почта
Банк» за 2015-2017гг.
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Изменение в 2017г. к
2015г.
+/-
Темп
роста,
%
Стоимость активов, тыс.
руб.
61 183 950
109 433 880
244 115 480
182 931 530
399,0
Собственные средства
банка, тыс. руб.
9 169 023
13 967 641
24 489 957
15 320 934
267,1
Чистая ссудная
задолженность, тыс. руб.
49 946 034
86 092 438
196 917 309
146 971 275
394,3
Численность сотрудников,
чел.
6 931
11 283
17 742
10 811
256,0
Количество банковских
отделений, ед.
2 387
5 698
12 330
9 943
516,5
Финансовый результат за
отчетный период, тыс.
руб.
1 416 771
84 181
3 719 367
2 302 596
262,5
39
Официальный сайт ПАО «Почта Банк»: Почта Банк: новое слово российской банковской сфере [Электронный
ресурс]: офиц. сайт. - М., 2018. – Режим доступа: https://propochtabank.ru/info/chto-takoe-pochta-bank/,
свободный. - Загл. с экрана (дата обращения: 05.10.2018)
35
Продолжение таблицы 1
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Изменение в 2017г. к
2015г.
+/-
Темп
роста,
%
Рентабельность активов,
%
2,32
0,08
1,52
-0,79
65,8
Финансовый результат,
приходящийся на одно
отделение банка, тыс.
руб./ед.
594
15
302
-292
50,8
Финансовый результат,
приходящийся на одного
сотрудника банка, тыс.
руб./чел.
593,5
14,8
301,7
-291,9
50,8
Фонд оплаты труда
сотрудников банка, тыс.
руб.
1 527 204
2 511 460
4 606 817
3 079 612
301,7
Рентабельность трудовых
ресурсов, %
92,8
3,4
80,7
-12,0
87,0
На основании представленных данных можно сделать вывод, что
значительно увеличивается стоимость активов банка на 299,0% в 2017 году
относительно 2015 года, что связано с расширением банковской деятельности
ПАО «Почта Банк». Динамика структуры активов и доля чистой ссудной
задолженности в активах ПАО «Почта Банк» представлена на рис. 8.
Рис. 8. Структура активов ПАО «Почта Банк» по основным статьям активов в
2015-2017гг., тыс. руб.
2015г. 2016г. 2017г.
Стоимость иных активов, тыс. руб.
11 237 481 23 340 897 47 198 171
Чистая ссудная задолженность, тыс. руб.
49 946 034 86 092 438 196 917 309
Вложения в ЦБ и другие финансовые
активы, тыс. руб.
435 545 0
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
36
Рост активов связан со значительным ростом стоимости чистой ссудной
задолженности, которая увеличилась на 294,3%, и представляет собой
размещение средств и предоставление кредитов физическим и юридическим
лицам. Основная доля активов представлена чистой ссудной задолженностью,
незначительна доля вложений в ценные бумаги.
Численность сотрудников банка увеличивается на 10 811 человек, в
результате в результате реализации стратегии по расширению и открытию
точек обслуживания клиентов, которые возросли на 9 943 ед.
Таким образом, повышается эффективность управления активами,
расширяется сфера деятельности, открываются отделения обслуживания
клиентов ПАО «Почта Банк» на фоне роста финансового результата на 162,5%.
Интенсивность развития ПАО «Почта Банк» негативно сказывается на
эффективности использования имущества: снижается финансовый результат,
приходящийся на одно отделение ПАО «Почта Банк» на 49,2%.
Тем не менее, это носит временный характер, и в ближайшее время, в
условиях интенсивности роста банковской деятельности и расширения банка
данная тенденция изменится в лучшую сторону.
Увеличение финансового результата ПАО «Почта Банк» стало
возможным за счет увеличения чистой ссудной задолженности, на основе роста
собственных средств на 167,1%, повышения вкладов физических и
юридических лиц.
Таким образом, по итогам 2017 года деятельности ПАО «Почта Банк»,
наблюдается расширение банковской деятельности, повышаются финансовые и
экономические показатели коммерческого банка. Тем не менее, темп роста
финансового результата не успевает за темпом роста и интенсивностью
расширения деятельности ПАО «Почта Банк», что, временно, негативно
отражается на рентабельности активов.
Банковская деятельность ПАО «Почта Банк» обладает высоким
финансовым и экономическим потенциалом. В данных условиях необходимо
провести анализ формирования собственного и привлеченного капитала, с
37
целью определения источников формирования работящих активов ПАО «Почта
Банк» и достаточности собственных средств банка.
2.2. Анализ формирования собственного и привлеченного капитала
коммерческого банка
В целях проведения полноценного анализа собственного и привлеченного
капитала, их доходности, следует привести и проанализировать аналитический
баланс коммерческого банка.
В таблице 2 произведен уплотненный анализ ПАО «Почта Банк» за 2015-
2017гг.
Таблица 2
Динамика стоимости активов и пассивов коммерческого банка ПАО «Почта
Банк» в 2015-2017гг., тыс. руб.
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Изменение в 2017г. к
2015г.
+/-
Темп
роста, %
Активы
х
х
х
х
х
Денежные средства
1 259 991
5 136 275
15 302 582
14 042 591
1 214,5
Средства кредитных
организаций в
Центральном банке
Российской Федерации
457 403
2 934 030
7 990 335
7 532 932
1 746,9
в т.ч. обязательные
резервы
78 877
1 119 089
1 074 418
995 541
1 362,1
Средства в кредитных
организациях
681 734
2 407 189
5 439 787
4 758 053
797,9
Чистая ссудная
задолженность
49 946 034
86 092 438
196 917 309
146 971 275
394,3
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии
для продажи
435
545
0
-435
0
Требования по налогам
и сборам
0
0
29 410
29 410
-
Отложенный
налоговый актив
4 322 523
4 392 503
3 363 079
-959 444
77,8
38
Продолжение таблицы 2
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Изменение в 2017г. к
2015г.
+/-
Темп
роста, %
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
659 860
4 278 319
5 720 595
5 060 735
866,9
Прочие активы
3 855 970
4 187 972
9 352 283
5 496 313
242,5
Всего активов
61 183 950
109 433 880
244 115 480
182 931 530
399,0
Пассивы
х
х
х
х
х
Средства кредитных
организаций
45 500 000
55 350 000
42 050 000
-3 450 000
92,4
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
2 736 618
35 441 012
168 927 191
166 190 573
6172,8
в т.ч. вклады (средства)
физических лиц,
включая
индивидуальных
предпринимателей
2 609 195
35 369 893
165 781 888
163 172 693
6353,8
Прочие обязательства
3 729 533
4 539 275
8 327 196
4 597 663
223,3
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
кредитного характера и
прочим возможным
потерям
48 776
135 952
321 136
272 360
658,4
Всего обязательств
52 014 927
95 466 239
219 625 523
167 610 596
422,2
Источники
собственных средств
Средства акционеров
(участников)
214 977
310 146
421 691
206 714
196,2
Эмиссионный доход
211 557
4 996 388
11 594 846
11 383 289
5480,7
Резервный фонд
587 327
658 165
662 374
75 047
112,8
Безвозмездное
финансирование
0
0
132 938
132 938
-
Нераспределенная
прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
6 738 391
7 918 761
7 958 741
1 220 350
118,1
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
1 416 771
84 181
3 719 367
2 302 596
262,5
Всего источников
собственных средств
9 169 023
13 967 641
24 489 957
15 320 934
267,1
Итого пассивов
61 183 950
109 433 880
244 115 480
182 931 530
399,0
39
Относительно таблицы 2 следует сделать вывод, что собственные и
привлеченные средства, размещаемые от своего имени и за свой счет ПАО
«Почта Банк» аккумулируются в своей основе в предоставлении кредитов
физическим лицам, предприятиям и организациям, о чем свидетельствуют
данные о чистой ссудной задолженности, которая увеличивается на 294,3%.
Доля размещаемых средств в данном направлении составила в 2015 году 81,6%
в структуре всех активов банка, и незначительно снизилась на 1,0% по итогам
2017 года.
На фоне увеличения доли чистой ссудной задолженности отмечается
отказ от вложений в ценные бумаги в 2017 году. Увеличивается доля
неработающих активов на 1,3% в условиях расширения открытия банковских
отделений ПАО «Почта Банк». Структура активов и пассивов баланса ПАО
«Почта Банк» по ключевым статьям в 2017 году представлена на рис. 9.
Рис. 9. Структура активов и пассивов баланса ПАО «Почта Банк» по ключевым
статьям в 2017 году, %
В целом, наблюдается тенденция роста стоимости активов на 299,0%, в
результате значительного повышения уровня чистой ссудной задолженности на
294,3%, которая составляет 81,6% в структуре активов банка.
На основании увеличения стоимости активов, увеличивается стоимость
вкладов физических и юридических лиц, при ликвидации вложений средств в
ценные бумаги. Собственные средства банка составили в 2015 году 9 169 023
Чистая
ссудная
задолженно
сть
81%
Вложения в
ЦБ
0%
Денежные
средства и
средства КО
в Банке
России
9%
Иные
активы
банка
10%
Средства
клиентов,
не
являющихся
КО
69%
Иные
обязательст
ва банка
21%
Средства
акционеров
(участников
)
0%
Иные
собственны
е средства
10%
40
тыс. руб., увеличились в целом на 15 320 934 тыс. руб., на 167,1%, в своей
основе, за счет роста эмиссионного дохода и неиспользованной прибыли.
Статей, отражающих снижение формирования стоимости собственных средств,
не обнаружено. Значительное увеличение стоимости активов обусловлено
увеличением обязательств банка, в целом, на 322,2%. В целом, наблюдается
увеличение стоимости активов банка при факте снижения вложений в ценные
бумаги и повышении размещения средств в ссудной задолженности.
Таким образом, деятельность ПАО «Почта Банк» по кредитованию носит
розничный характер: в своей основе активы банка сосредоточены в чистой
ссудной задолженности. Данная тенденция набирает обороты: работающие
активы размещаются в предоставление кредитов и в неработающих активах
(увеличивается количество открываемых отделений банка).
Финансово-экономическая политика банковской деятельности ПАО
«Почта Банк» ориентирована на работу с предприятиями и организациями,
физическими лицами, как в направлении привлечения, так и по направлению
размещения привлеченных средств от своего имени и за свой счет. Основной
категорией заемщиков ПАО «Почта Банк» являются физические и юридические
лица. Их доля стабильно превышает 80% кредитного портфеля. Очевидно, что
банк имеет стабильную клиентуру, формирующую его кредитный портфель, и
устойчивые позиции на кредитном рынке. Далее, следует рассмотреть
структуру собственных и привлеченных средств ПАО «Почта Банк», которая
представлена в таблице 3.
Таблица 3
Динамика структуры собственного и привлеченного капитала ПАО
«Почта Банк» в 2015-2017гг., %
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Изменение в 2017г. к
2015г.
+/-
Темп
роста, %
Средства кредитных
организаций
45 500 000
55 350 000
42 050 000
-3 450 000
92,4
Средства клиентов, не
являющихся КО
2 736 618
35 441 012
168 927 191
166 190 573
6172,8
41
Продолжение таблицы 3
Показатель
2015г.
2016г.
2017г.
Изменение в 2017г. к
2015г.
+/-
Темп
роста, %
в т.ч. вклады (средства)
физических лиц,
включая
индивидуальных
предпринимателей
2 609 195
35 369 893
165 781 888
163 172 693
6353,8
Прочие обязательства
3 729 533
4 539 275
8 327 196
4 597 663
223,3
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
48 776
135 952
321 136
272 360
658,4
Всего обязательств
52 014 927
95 466 239
219 625 523
167 610 596
422,2
Источники
собственных средств
Средства акционеров
(участников)
214 977
310 146
421 691
206 714
196,2
Эмиссионный доход
211 557
4 996 388
11 594 846
11 383 289
5480,7
Резервный фонд
587 327
658 165
662 374
75 047
112,8
Безвозмездное
финансирование
0
0
132 938
132 938
-
Нераспределенная
прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
6 738 391
7 918 761
7 958 741
1 220 350
118,1
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
1 416 771
84 181
3 719 367
2 302 596
262,5
Всего источников
собственных средств
9 169 023
13 967 641
24 489 957
15 320 934
267,1
Итого пассивов
61 183 950
109 433 880
244 115 480
182 931 530
399,0
Структура, %
Средства кредитных
организаций
74,4
50,6
17,2
-57,1
х
Средства клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
4,5
32,4
69,2
64,7
х
в т.ч. вклады (средства)
физических лиц,
включая
индивидуальных
предпринимателей
4,3
32,3
67,9
63,6
х
Прочие обязательства
6,1
4,1
3,4
-2,7
х
Резервы на возможные
потери по условным
обязательствам
0,1
0,1
0,1
0,1
х
Всего обязательств
85,0
87,2
90,0
5,0
х