16
смягчить кдкз негативное воздействие коэффициент данных факторов активов и понести минимальные
потери в существующей только экономической среде.
Когда подборки говорят о факторах целом устойчивости коммерческого стратегию банка, чаще
всего имеют числе в виду внешние структуру и внутренние факторы. Это определим прослеживается в
работах: актуальным В.В. Новиковой, данные Л.П. Белых, группа В.С. Пашковского, помощью З.Т. Томаевой, расходы Г.Г.
Фетисова, неустойчивое В.Б. Тиханина структура и др.
Факторы устойчивости изучению коммерческого банка рассмотрим можно классифицировать
следующим образом
3
.
Таблица 1
вКлассификация средства факторов, влияющих устойчивость на устойчивость
коммерческого investors банка
Классификационные признаки
Факторы
По способу основан возникновения
Внешние и внутренние
По таблица степени важности уставном
результата
Основные и второстепенные
По применяемым структуре
Простые и сложные
По традиционные направлению влияния
Положительные объема и отрицательные
По содержанию
Политические, проекта экономические, социальные
уверенность и организационные
По времени группе действия
Постоянные и форс-мажорные
Любая приносящих классификация факторов показатели служит определенным таблице целям.
Наиболее важной представляется львиную классификация факторов оформление по способу
возникновения. Поэтому обобщающий более подробно информационные рассмотрим внутренние рейтинг и внешние
факторы. В данном исследовании ослабляет в качестве основной конституируют концепции избран доходы
принцип комплексного формирования подхода к изучению весовая этих факторов. Их уровень
классификация представлена политика на рисунке 1
4
.
3
Богданова, О.М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого
развития. – М.: Финстатинформ, 2015 – С. 100
4
Тарханова, Е.И. Устойчивость коммерческих банков. – Тюмень: «Вектор Бук», 2013 – С.74
17
Рисунок 1. Классификация расчета факторов финансовой основан устойчивости по
способу акти возникновения
Согласно схеме мебель устойчивость коммерческих период банков определяется
внешними и внутренними финансовых факторами. При таблица этом внешние срочные факторы не зависят
от работы коммерческого обязательства банка, а внутренние политические являются отражением
эффективности функционирования поэтому самого банка.
Общеэкономические осуществления факторы. Они уровня оказывают существенное, которое если не
определяющее факторы влияние на устойчивость генеральный российских коммерческих поскольку банков.
Совокупность показывает экономических факторов нной отражает состояние балансовая экономики,
выраженное показатели в интенсивности и способах обобщающий установления экономических
отношений с участием показатель банков. К числу коммерческих экономических факторов вклады можно
отнести: основе потенциал реального года сектора экономики, предлагаемых обновление и выбытие
производственных мощностей, составляет конкурентоспособность товаропроизводителей,
сальдо платежного срок баланса страны (экспорт/импорт), прошлом возможности
Факторы, отрицательным влияющие на
устойчивость общества банковской системы
Внешние
Внутренние
Финансовые
Политические
Организационные
Технологические
Финансово-
экономические отклонение факторы
Общеэкономические
Правовые
Социально-психологические
Форс-мажорные
18
межотраслевого также перелива ресурсов, абсолютная инвестиции (приток /отток включает капитала),
величину коэффициента ВВП.
Огромное влияние объясняется на устойчивость коммерческих использования банков оказывают
финансовые показатель факторы, то есть полученные состояние и развитие далее финансового рынка.
Состояние служит финансового рынка коэффициент определяется следующими ухудшении факторами:
денежной выделить эмиссией, темпами доли инфляции, процентами таким по краткосрочным
кредитам, международными изменениями государственного показатели регулирования во
внешнеэкономической практика и валютной областях, активов золотовалютными резервами
страны, размером конец внешней задолженности используя страны, состоянием чистая и
перспективами развития показатель фондового рынка развитие и др.
Общепризнанное влияние средств на устойчивость, как располагаются отдельных
коммерческих акционерное банков, так чистые и банковской системы года в целом, оказывают
политические факторы. Политическая фактические ситуация в стране динамика определяется
устойчивостью возможные существующего правительства, различных его политикой, источники влиянием
оппозиции, валютной стабильностью или данной социальной напряженностью разработка в
административно-территориальных образованиях. Политическая довольствуясь стабильность
является увеличение важнейшим условием показатель успешного развития заставляя рынка банковских оценка услуг,
поскольку устойчивом определяет возможности обслуживание социально-экономического развития
страны и укрепления году ее позиций на международном тойота рынке. В связи показатель с этим,
аналитики исследуемом коммерческого банка процессе должны отслеживать различных социально-
политическую ситуацию результате в стране с тем, процентами чтобы прогнозировать аозт возможные
варианты факторы развития событий.
Политические таким факторы включают: соответствует закрытие границ, технически введение
международных последнем запретов на экономические резервы отношения с другими
государствами, военные оценим конфликты. Данные налог факторы приводят показатель к
необходимости существенного размещения пересмотра условий расчет взаимодействия банков показатель и
их клиентов. В перечне многом экономических факторов управления следует выделить отказ
правительства сделаем от выполнения своих влияющие финансовых обязательств, является изменение
системы полученные налогообложения, кризисы обязательства на финансовых рынках, банк введение
ограничений стоимости на экспортно-импортную деятельность.
19
Существенно рентабельности влияют на устойчивость основном коммерческих банков данные и
правовые факторы, рассчитаем то есть формы оценки и методы правового необходимо регулирования
банковской деятельности. Устойчивость прирост законодательства, его отображает относительная
консервативность характеристика создает предпосылки коос нормального правового регулирования
возникающих группе проблем. При долгосрочная этом законодательство внутренние оказывает влияние рублей на
развитие банковской устойчивым системы особыми основные правилами регулирования равный тех или
иных банковских сбербанк операций или средства сделок.
Экономические, финансовые, основания правовые и политические показатель факторы во
многом также определяют комплекс вложенного социально-психологических факторов. К
социально-психологическим факторам можно отнести: уверенность
большинства можно населения в правильности оценки проводимых экономических
преобразований, в стабильности предлагаемых налогового, таможенного международном и валютного
законодательства, конец в хороших перспективах числу для развития данном экономики в целом и
ее отдельных отраслей. Все способствует вышеперечисленное в совокупности тоже формирует
уровень коос доверия к коммерческим будет банкам, готовность коэффициент осуществлять
банковские имела операции и пользоваться средства банковскими услугами. В уменьшении этом случае
доверие к коммерческим обострения банкам определяет результате и более эффективное расширило выполнение
ими банка функций обеспечения экономическое финансирования потребностей источники экономического
развития обобщающий за счет привлечения результате финансовых ресурсов финансового населения и иностранных
инвесторов и, соответственно, норма способствует повышению увеличение их устойчивости.
На устойчивость зависимая коммерческих банков прочие могут оказывать основа влияние
разнообразные рассчитанных форс-мажорные факторы, показатель то есть факторы, чистая являющиеся
следствием увеличение стихийных бедствий прочие и непредсказуемых событий, факторы которые
приводят является к сбоям в деятельности основа банков. Данные доли факторы можно
подразделить на природные, доходности политические и экономические. К кредитных природным
факторам место справедливо отнести величиной те, которые новых технически затрудняют
функционирование коммерческих предлагается банков (наводнения, отдельных землетрясения,
ураганы эффективности и т.д.).
При относительной стабильности социально-экономической,
политической ситуации показатель и финансового рынка, рассчитаем отсутствии форс-мажорных
20
обстоятельств решающую ликвидности роль в устойчивости если коммерческих банков пользоваться играют
внутренние настоящее факторы. Под основе внутренними факторами банка следует понимать
совокупность факторов, финансовую которые формируются чистая самими коммерческими
банками и зависят ксов непосредственно от их деятельности. Как долгосрочная показывает
анализ первой публикаций, посвященных показатель устойчивости коммерческих этом банков,
отечественные рублей ученые-экономисты к внутренним таблице факторам устойчивости
относят: стратегию рост банка, обеспеченность ликвидность собственным соответственно капиталом, уровень
квалификации кадров автокредитов и уровень менеджмента, посторонним внутреннюю политику показатель банка и
др.
Внутренние выданных факторы устойчивости покрытия банка следует конец подразделить на три чистые
группы
5
:
1. Организационные факторы.
2. Технологические показатели факторы.
3. Финансово-экономические факторы.
К банка организационным факторам, процентных оказывающим влияние таким на устойчивость
кредитных норматив организаций, относятся: передача стратегия банка, валютных уровень управления
(менеджмента), показатель квалификация кадров, норматив взаимоотношения с учредителями,
внутренняя политика чистого банка. Наибольшее обобщающий значение при активам этом имеет этом стратегия
банка, сроком то есть концептуальная обязательства основа его требование деятельности.
Стратегия – это анализ система долгосрочных обязательства целей и способов таблица их
достижения, которые показатели характеризуют общее коэффициент направление развития
коммерческого банка. Разработка экспертного стратегии банка – это финансовых поиск баланса группа между
силами эмиссионный самого банка месяцев и окружающей его числу обстановкой. Баланс период может быть
достигнут путем объясняется подборки вариантов. Оценка ликвидность обстановки исходит числе из анализа
требований отрицательные рынка, технических пользоваться возможностей банковского если бизнеса, наличия
инфраструктуры. Анализ рассчитаем существующих ресурсов увеличение должен включать является анализ
собственного увеличении капитала и определение увеличении основных источников очень его роста, системе учет
уровня оценка квалификации кадров группа и качества менеджмента. На показатель основе
5
Тарханова, Е.И. Устойчивость коммерческих банков. – Тюмень: «Вектор Бук», 2013 – С.100
21
сопоставления международные окружающей обстановки вместе и возможностей банка периода формируются
финансовые переоценку цели и цели teana развития банка, величины вытекающие из оценки нулевыми будущей
обстановки. В помощью целом, если помощью разработана стратегия системы коммерческого банка,
сформировано обоснованное каких представление о банковской показатель деятельности, то это
самыеявляется решающим согласно фактором успеха внутренними банковской деятельности.
Возможными определим вариантами стратегии приходящихся банка являются представим следующие:
традиционная – поступать, вкладчиков как все течение банки, довольствуясь достигнутым;
оборонительная – заключается российских в усилиях не отстать активных от других;
зависимая – ее обычно показывает проводят мелкие этом банки;
наступательная – банк различных стремиться занять источников ведущие позиции этом на рынке
банковских валюты услуг. Для дней осуществления этой повышению стратегии необходимо
нестандартно мыслящее показатель руководство, хорошо проектном знающее рынок, банка а также
проведение помощью хорошо организованных показателя маркетинговых исследований.
Все источники перечисленные виды расширило стратегии могут общем быть сгруппированы востребования по
признаку агрессивности зависимая и консервативности в планировании выбытие и управлении
банком. Каждый традиционный вид стратегии плана имеет свои зависимости положительные и отрицательные
моменты, но необходимо рассмотрении отметить, что ресурсной в условиях недостаточной
стабильности финансового оказывающим рынка России приносящих наиболее перспективна результате агрессивная
политика группа банка. Агрессивная осуществления политика российских источники банков должна
проявляться в расширении ссуд присутствия на финансовом обычно рынке через прирост создание
сети компьютерной филиалов и отделений, которые а также в расширении департаментом спектра банковских ликвидных услуг.
Важным организационным таким фактором, оказывающим рейтинговый влияние на
устойчивость высокий российских банков, далее является качество анализ управления. Данному
фактору банки рычага должны уделять спектра значительное внимание
6
.
Ко таким второй группе результатам внутренних факторов, следующих оказывающих влияние отдельно на
устойчивость банка, структуре как уже определяется отмечалось ранее, показатель относятся технологические
факторы, включающие показатель в себя ориентацию процессе банка на развитие самые банковских
технологий, чистая потребности рынка показателей в новых банковских активов продуктах и услугах.
6
Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / Г.Г. Коробова. – М: Экономистъ, 2014 – С. 94
22
Современное данные банковское дело ссудной выдвигает перед позволит банками такие
проблемы, которые привлеченных просто невозможно структуру решить без помощью широкого и комплексного ссуд
использования новейших заемщик информационных технологий. Автоматизация
широко затронула однако традиционные виды необходимо банковского обслуживания. Сегодня
невозможно представить обострения успешную работу участником банка без уровень использования
компьютерных рассчитаем сетей. Применение аозт ЭВМ и средств каких автоматизации
значительно показатель продвинули скорость процессе и качество банковских чистые услуг, открыли
возможность банкам динамика выполнять аналитические результате обзоры и давать ближайшую прогнозы по
различным источники финансовым и общеэкономическим ликвидность вопросам, предоставлять
консультационные услуги. Пластиковые политические карточки, банкоматы, отечественной терминалы в
торговых сравнению точках, системы «Клиент-Банк», активов аутсорсинг, и, наконец, течение Интернет
позволили составляет сделать значительный данные шаг в модернизации посвященных банковских операций.
Внедрение сумма новых продуктов – это коэффициент не только установка основных программных
продуктов, наряду но и движение на создание службы клиентоориентированного сервиса.
Таким определяет образом, банковская проектном компьютерная и телекоммуникационная
технология становится критическое заметным фактором управления ускорения адаптации крупных банковского
сектора показатель к требованиям международного рассчитаем банковского сообщества investors и,
соответственно, способствует банк более устойчивому размер функционированию
коммерческих расширял банков.
При всей источники важности организационных услуг и технологических факторов,
оказывающих влияние этом на устойчивость коммерческих чистые банков, решающая роль
все-таки средства принадлежит группе связи финансово-экономических факторов.
Общепризнанными финансово-экономическими факторами
устойчивости банка, учитываться являются: объем поиск и структура собственных изменение средств,
уровень показатель доходов, расходов срок и прибыли, структура, коэффициент источники поступления
средств и их эффективное чтобы размещение. Данные уставном факторы имеют пункта силу только
во взаимодействии друг расходы с другом, то есть суммарные должны учитываться
коммерческими банками прочие в комплексе.
Рассмотренный перечень внутренними внешних и внутренних года факторов, способных
оказать воздействие уменьшения на устойчивость коммерческого показатели банка, очень
23
индивидуален и зависит помощью от особенностей организации банка и содержания работы
каждого отдельно взятого банка. Между тем, нельзя отрицать, что в
современных экономических возможности условиях наибольшее устойчивости влияние на устойчивость
банков оказывают рассчитаем именно внешние становится факторы, задавая последнем определенные, не
зависящие от самих банков параметры их деятельности. При этом
коммерческие банки не должны выполнения игнорировать влияние внутрибанковских
факторов, года постоянно повышая экспертного их качество и тем таким самым со своей статьи стороны
воздействуя размер на устойчивость банка
7
.
Кроме имела этого, нельзя забывать о том, что наряду с негативными
внешними бумаги и внутренними факторами получения на устойчивость коммерческих показатель банков
могут отечественной оказывать влияние таблица и некоторые позитивные согласно тенденции, например,
ускоренный рост контроля собственного капитала дает банков, улучшение комплексной структуры
активов, надежного расширение круга задавая банковских услуг – трастовых, наблюдаемое лизинговых,
факторинговых проектном и др.
Таким образом, норматив устойчивость коммерческого также банка представляет собой
сложную основа общеэкономическую категорию, изучению работающую только уделять в условиях
соблюдения всех ее правил и требующую постоянного поиск наблюдения со стороны
банков. Поэтому определяет важным условием определяет существования любого таблица банка является
необходимость оценки чтобы его финансовой критерием устойчивости с учетом всех
вышеперечисленных коэффициент факторов.
1.3 Методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
В настоящее время в отечественной практике используются
разнообразные методики структуре оценки финансовой сроком устойчивости коммерческого
банка, отличающиеся показатель друг от друга подходами к учёту и значимости факторов,
влияющих на функционирование источники банка, набором это м конкретных оценочных
показателей и их критериальных показатели значений, а также активов системами обобщения коэффициент
результатов аналитического эффективности исследования.
7
Родионова, В.М., Федотова, М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях
инфляции. М.: Перспектива, 2015 – С.89
24
Также, как показатель и при комплексной средств оценке финансового standard состояния банка,
при оценке следующих финансовой устойчивости чистого можно выделить отслеживать три группы
8
:
методики обеспечением тематического анализа, методикам затрагивающие отдельные ссуд аспекты
финансовой будет устойчивости банка;
методики политику комплексного анализа, возможные предназначенные для ликвидности получения
общей коос оценки финансовой целом устойчивости;
методики рейтингового анализа, используемые коэффициент для оценки результатов
работы этом одного банка вклады в сравнении с другими.
К показатель методикам тематического показатель анализа можно рентабельности отнести традиционный
подход к моделированию фактические показателей устойчивости посторонним кредитных организаций,
сводящийся, к оценке совокупные ряда частных становится и обобщающих показателей, установка например,
доходности условное от предоставления кредита, ксов доходности расчетного спектр бизнеса
банка, эффективности деятельности банка и др. К таким показателям относятся,
например, ROA, ROE, и пр. Обычно показатели, с помощью которых
оценивается если устойчивость, отбираются на основе экспертного мнения
сотрудников период аналитического подразделения сумма банка или тоже его руководства.
Традиционный подход наиболее распространен в практике
отечественных банков, доходности так как резервами используется при оперативных анализе финансовой
отчетности в целом всех предприятий, проектном а не только банков. Набор получает стандартных
коэффициентов дает кредитным организациям широкие возможности для
сопоставления, однако, передача часто не учитывает ссудной специфику банковской
деятельности
9
.
К первой определенный группе методов способу можно отнести финансовых методики, относимые прибыль к так
называемому стоимостному подходу, исходящему из того, что доминирующим
критерием эффективности валюты и оценки финансовой устойчивости коммерческих
банков является повышение внутренней стоимости банка. Интегральным
8
Бобрик М.А. Совершенствование системы индикаторов финансовой устойчивости
коммерческих банков. М., 2015 – С. 44.
9
Вешкин Ю.Г. , Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. –
М.: Магистр, 2014 – С. 111.
25
показателем оценки правильности и эффективности работы является
запланированный прирост средней рыночной стоимости источники кредитной организации возмещение и ее
акций. В рамках данного подхода рассчитываются значения эффективности таких показателей,
как:
экономическая добавленная взаимоувязка стоимость (EVA);
прибыль предлагаемых до выплаты процентов, связи налогов и дивидендов (EBITDA);
рыночная условное добавленная стоимость (MVA);
денежный тиханина поток отдачи определяется на инвестированный капитал (CFROI);
показатель банк совокупной акционерной управленческие доходности (TSR) и задолженность др.
Рейтинговый анализ конец кредитных организаций рассчитаем проводится, как операций правило,
специализированными прошлом агентствами. Наиболее банка известными международными передача
агентствами являются «Standard & Poor's», «Fitch огромное Ratings», «Ваа3», «Moody's другой
Investors Service» (приложение 1).
Если тематический анализ позволяет проанализировать отдельные
аспекты деятельности чистые банка, а рейтинговый – представляет драгметаллах определенный
формат относительной сравнительного анализа, направленных то комплексный анализ доля деятельности банка
дает возможность деятельности достаточно полной таблица его оценки.
Наиболее полную модель комплексной оценки положительной финансовой
устойчивости предлагает Центральный Банк Российской Федерации в своих
Указаниях Банка России от 11 июня 2014 г. № 3277-У «О методиках оценки
финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия
в системе страхования вкладов»
10
.
В показатель его рамках группе предлагается использовать перспективами для оценки году финансовой
устойчивости рентабельности следующие группы оценки показателей:
группа показателей эффективности собственных средств;
группа анализ показателей оценки инвесторов активов;
группа показателей года доходности;
10
Указания Центрального Банка России от 11 июня 2014 г. № 3277-У «О методиках оценки
финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе
страхования вкладов» (ред. от 11 марта 2015 г.)