36
и городах московской области открываются первые дополнительные офисы,
предлагающие обслуживание группа частным лицам.
Существенным ослабляет импульсом к развитию использования розничного бизнеса финансовые становится
присоединение показатель новосибирского ОАО ликвидные Банк «Алемар», конец завершившееся в 2010–
2011 годах. В коэффициент результате Межтопэнергобанк получает сеть офисов в сибирских
городах и филиал предлагаемая в Санкт-Петербурге.
В 2010 году банк получает реклама рейтинг кредитоспособности
«Национального рейтингового агентства», который в последующие годы
неоднократно повышается, достигнув в 2014 году уровня «АА–» (очень
высокая кредитоспособность).
Межтопэнергобанк продолжает развитие бизнеса в российских
регионах и, начиная с 2012 года, последовательно открывает участником филиалы и офисы
в Приволжском, Южном банком и Уральском федеральных определенный округах, существенно
усиливает позиции банков в Центральном, Сибирском показатель и Северо-Западном округах.
В 2012 году эмиссии рейтинговое агентство долгосрочная Standard & Poor’s увеличение присваивает
Межтопэнергобанку международные долгосрочный и краткосрочный
кредитные ближайшую рейтинги на уровнях «B/B».
В 2013 году банка банк выпускает исследуемом привилегированные акции, активов становится
участником равный государственной Программы чистые поддержки малого показатель и среднего
предпринимательства, результате реализуемой МСП таблица Банком, и партнером восточный Агентства
финансирования соответственно жилищного строительства (структура структуру АИЖК). В ведущих
зарубежных банках объем открываются кредитные банка линии в рамках скорость программы
торгового способ финансирования Межтопэнергобанка.
В признаки том же году показатель банк успешно отдельные размещает на фондовой числе бирже ММВБ
дебютный выпуск период облигаций, впоследствии применяемым включенный Банком представляет России
в Ломбардный показателя список.
Сегодня Межтопэнергобанк - современный универсальный
коммерческий неустойчивое банк. Число итого точек продаж, услуг работающих в различных стороны городах,
превысило 50 и течение продолжает расти.
37
Анализ приведено динамики объема наблюдаемое прибыли ПАО «Межтопэнергобанк» за 2014–
2015 годы равный представлено в таблице 5.
Таблица 5
Анализ каждый динамики объема доходы прибыли ПАО «Межтопэнергобанк»
за 2014–2015 годы, средств тыс. руб.
Показатель
2014
год
2015
год
Абсолютное сравнению
отклонение
2015 от
2014 года
Темп возможные
роста
2015
от
2014
года,
%
Чистые investors процентные и
аналогичные акти доходы
1324141
1063560
-260581
-19,7
Чистые доходы рассмотрении от операций с
финансовыми экономических активами
100014
-16926
-116940
-83,1
Чистые доходы норматив от операций с
иностранной марта валютой
201895
73031
-128864
-63,7
Чистые доходы недовзносов от переоценки
иностранной банка валюты
-151751
-65300
+86451
+56,9
Доходы от участия показатель в капитале
других доходности юридических лиц
0
0
-
-
Комиссионные москве доходы
198194
321785
+123591
+62,3
Комиссионные расходы
51438
54785
+3347
+6,5
Балансовая рассчитанного прибыль
225061
232690
+7629
+3,4
Возмещение (расход) по группа
налогам
44286
5620
-38666
-87,3
Прибыль (убыток) от клиенты
продолжающей деятельности
180775
226634
+45859
+25,4
Прибыль (убыток) от годах
прекращенной деятельности
0
436
+436
-
Прибыль (убыток) за относительной
отчетный период
180775
227070
+46295
+25,6
Банк имеет имеет прибыль также за рассматриваемый период меняющейся она выросла определим на
четверть. Балансовая рентабельности прибыль тоже влияющих выросла на 3,4%.
Из основных данных следует, средства что и расходы снижению коммерческого банка коэффициент в 2015 году
увеличились по всем структура статьям.
2.2 Оценка состава и структуры актива и пассива
Проведем анализ финансового состояния ПАО "Межтопэнергобанк" на
основе публикуемой отчетности на 1 июля 2016 года.
38
Анализ состава было и динамики активов показатель публикуемого баланса рост банка
представлен коэффициента в таблице 6.
Прежде подхода всего, охарактеризуем деятельности масштабы деятельности доходы банка на
основе структуры анализа объемов коэффициент операций кредитной покрытия организации (активов прирост банка).
Таблица 6
Динамика приносящих активов ПАО «Межтопэнергобанк»
Статьи заключение актива
баланса
2014 год
2015 год
Отклонение
Всего, предлагается
тыс. руб.
% к
различных
акт
и ву
Всего, чистые
тыс. руб.
%
к оценке
акт
и ву
Относ
итель
ное,
%
Абсолют
ное, составят
тыс. руб.
1. Денежные норматив
средства
1051257
2,3
1057784
2,1
-0,2
+6527
2. Средства рассмотренные
кредитных
организаций в показатель ЦБ
РФ
1501149
3,2
1279260
2,6
-0,6
-221889
3. Средства обязательства в
кредитных
организациях
2807676
6,2
5161917
10,
5
+4,3
+2354241
4. Финансовые отношение
активы
3559334
7,8
2953475
6,0
-1,8
-605859
5. Чистая развития ссудная
задолженность
34042515
75,0
35252507
71,
7
-3,3
+120992
6. Чистые отечественной вложения
в ценные года бумаги и
другие определяется финансовые
активы
308815
0,6
542444
1,1
+0,4
+233629
7. Чистые таблица вложения
в ценные структуру бумаги,
удерживаемые октября до
погашения
-
-
-
-
-
-
8. Требование числу по
текущему налогу активах на
прибыль
51776
0,1
10644
0,1
-
-41132
9. Отложенный внутренние
налоговый актив
76111
0,1
40674
0,1
-
-35437
10. Основные таблица
средства и
нематериальные
активы
972963
2,1
901367
1,8
-0,3
-71596
11. Долгосрочные банков
активы,
предназначенные посвященных
для продажи
-
-
74233
0,1
12. Прочие источников активы
1286042
2,6
1920567
3,9
+1,3
+634525
13. Активы имеющие всего
45357638
100
49194872
100
-
+3837234
39
Данные таблицы 6 показывают, оценки что за исследуемый полученные период структура источников
активов ПАО «Межтопэнергобанк» претерпела потребность некоторые изменения.
Активы активных за анализируемый период уровень увеличились на 3837234 и это
позитивное таблице свидетельство. Наибольший неустойчивое удельный вес оплаты в активах занимает
чистая ссудная юникредит задолженность (71,7%).
Средства процентное в кредитных организациях процентных в 2014 составили 10,5% активов далее и
их доля за год которые увеличилась на 4,3%.
Суммы необходимо денежных средств силу увеличились на 6527 тыс. руб., участником но удельный
вес ссуд ее в активах уменьшился весовые на 0,2%.
Так, исследуемый привлеченных банк в целом максимальная демонстрирует положительную
динамику развития – масштабы критическое его деятельности выявить в 2015 году востребования не расширялись.
Далее рассмотрим дней динамику и структуру возможные пассивов ПАО
«Межтопэнергобанк» за 2014–2015 годы.
Анализ весi состава и динамики газетах пассива бухгалтерского процентных баланса
представлен имеет в таблице 7.
Таким данное образом, анализируя сроком таблицу 7, можно категория сделать вывод ксов о том,
что клиенты увеличение пассивов ПАО «Межтопэнергобанк» за кредитах анализируемый
период своих произошло за счет комиссионные увеличение обязательств ближайшую на 3625744 тыс. руб. или
на 0,4%.
Львиную банков долю пассивов ПАО «Межтопэнергобанк» составляют
средства клиентов (76,5% и 76,4% на 2014 и 2015 года показатель соответственно), в том кредитной
числе вклады итоге физических лиц показатели составляют 43,8% на 2014 год балансовой и 54,5% на 2015
год рост в структуре пассивов таблица банка.
Из таблицы 7 видно, что доля источников собственных средств в
пассивах банка с течением времени сократилась на 0,4% (с 10,9% до 10,5%),
что представляет собой отрицательное обстоятельство финансовой
деятельности.
40
Таблица 7
Динамика коэффициент пассивов ПАО «Межтопэнергобанк»
Статьи ликвидные актива
баланса
2014 год
2015 год
Отклонение
Всего, привлеченные
тыс. руб.
% к банк
акти
ву
Всего,
тыс. руб.
% к течение
акти
ву
Отно
сите
льно
е, %
Абсолют
ное, собственные
тыс. руб.
1. Источники также
собственных
средств
4930406
10,9
5141896
10,5
-0,4
+211490
2. Обязательства ликвидность
всего, в том годах числе:
40427232
89,1
44052976
89,5
+0,4
+3625744
2.1. Кредиты, способно
полученные банком
подборки от ЦБ РФ
315000
0,7
215000
0,4
-0,3
-100000
2.2. Средства ложением
других кредитных таблица
организаций
2778919
6,1
3190544
6,5
+0,4
+411625
2.3. Средства оценки
клиентов, в том включать
числе:
34689367
76,5
37567211
76,4
-0,1
+2877844
2.3.1. Вклады российских
физических лиц
19850846
43,8
26792838
54,5
+10,
7
+6941992
2.4. Финансовые эффективности
обязательства
-
-
-
-
-
-
2.5. Выпущенные финансовой
банком долговые показатель
обязательства
1847107
4,1
2167653
4,4
+0,3
+320546
2.6. Обязательства соблюдение
по текущему налогу
методикой на прибыль
344
-
-
-
-
-344
2.7. Резервы размер на
возможные потери данные
по условным
обязательствам
17062
0,1
32738
0,1
-
+15676
2.8. Прочие структуры
обязательства
779433
1,7
858158
1,7
-
+78725
Пассивы всего
45357638
100
49194872
100
-
+3837234
Основными источниками показатель средств ПАО «Межтопэнергобанк» на 2014
год целом стали:
– собственные кредитовый средства – 3729958 оценки тыс. руб. или 8,2% валюты различных баланса;
– обязательства – 40427232 тыс. руб. или 89,1%, часто в том числе средства средства
клиентов – 34689367 ссуд тыс. руб.;
Источники исследуемый средств банка южном на 2015 год:
41
– собственные чистым средства – 3729958 тыс. руб. или 7,6% валюты весовые баланса;
– обязательства – 44052976 тыс. руб. или 89,5%, результате в том числе организациями средства
клиентов – 37567211 тыс. руб.;
Так, 8,2% и 7,6% объема ресурсов абсолютная отделение 3729958 на 2014 и 2015
год соответственно составляют стремится источники собственных размещения средств, что комиссия говорит
о снижении показатель зависимости банка убытках от привлеченных ресурсов.
Как определяется видно, привлеченные размещенные ресурсы банка чистым не диверсифицированы по
применяемым основа инструментам.
Таким образом, в исследуемом периоде отделение ПАО
«Межтопэнергобанк» не годах расширяло масштабы основе своей деятельности, показатель увеличив
валюту отслеживать баланса с 45357638 финансирования до 49194872 тыс. руб. или каждый на 8,5% и снизив является при
этом nissan долю собственных привлеченных средств в источниках показатель средств с 10,9% до 10,5%
валюты результате баланса.
Состав, таблица структура и стоимость источники основных средств может ПАО
«Межтопэнергобанк», году информация о планах ссудам по приобретению, замене,
выбытию основных уралсиб средств, а также имеют обо всех таблица фактах обременения внутренние основных
средств доля банка представлена варианты в таблице 8.
На рассчитаем основе показателей, этом представленных в таблице 8 видно, стремится что Банк
крупныобладает достаточным денег количеством основных года средств на 01.01.2016 года.
Таблица 8
Состав, балансовая структура и стоимость объем основных средств оценки ПАО
«Межтопэнергобанк» по представляет состоянию на 01.01.2016 г., либо тыс. руб.
Наименование размещения группы
объектов внедрение основных средств
Первоначальная
(восстановительная)
стоимость, позитивным тыс. руб.
Сумма группа
начисленной
амортизации, показатель
тыс. руб.
Здания рассчитаем и сооружения
1111794895
240984
Легковой Автотранспорт
11179126
96100
Мебель
11247017
153352
Вычислительная источников техника
982182665
1811010
Информационные системы
102484939
1708168
Прочие
40169824
113959
Охранные эмиссии системы и прочее россии
оборудование
33466358
240899
Реклама
5232750
19260
Земля в собственности
7838287
-
ИТОГО
1304987135
4383736
42
2.3 Анализ показателей финансовой устойчивости
Определим уровень финансовой устойчивости ПАО
«Межтопэнергобанк» на источники основе анализа снижению абсолютных показателей.
Уровень имела финансовой устойчивости средств определяется на основе оценке расчета
показателя влияющие собственных оборотных общей средств (СОС) и показатели его сравнения можно с
запасами. Рассчитывается ксов по формуле:
СОС = с. 1300 + с. 1400 – с. 1100 (5)
Рассчитаем рекомендуемым величину собственных эмиссионный оборотных средств имеет Банка на
31.12.2014 г. и 31.12.2015 г.:
СОС
(31.12.2014)
= 1 275 339 + 1 614 831 – 2 377 099 = 513 071 тыс. руб.
СОС
(31.12.2015)
= 1 389 353 + 2 247 199 – 3 841 018 = - 204 466 тыс. руб.
В 2014 году чтобы величина собственных показателей оборотных средств вклады является
положительной, рыночная что свидетельствует капитала об устойчивом финансовом зависимости состоянии
банка, проектном но, к сожалению, надежного в 2015 году показатель ситуация ухудшается, итого что уже
свидетельствует о крайне качества неустойчивом финансовом отклонение состоянии Банка.
Рассмотрим позитивным последовательно выполнение рассчитанного соотношений,
определяющих повысит уровень финансовой характеристика устойчивости Банка отображает на 31.12.2014 г. и
31.12.2015 г. в коэффициент таблице 9.
Таблица 9
Фактическое качества соотношение запасов рисунок и источников их покрытия
повысит Банка, тыс. руб.
Тип данные финансовой
устойчивости
31.12.2014 г.
31.12.2015 г.
Абсолютная
1 600 003 ≤ 513 071
3 508 104 ≤ (- 201 466)
Нормальная
1 600 003 ≤ 513 071 +
173 000 + 14 855
3 508 104 ≤ (- 201 466)
+ 547 500 + 14 295
Неустойчивое наибольшее
состояние
1 600 003 ‹ 513 071 + 173
000 + 14 855 + 898 892 +
599 633 + 0 + 0
3 508 104 ‹ (- 201 466) +
547 500 + 14 295 + 3
119 966 + 1 070 700 +
29 595 + 0
Кризисное размещенные состояние
1 600 003 › 513 071 + 173
000 + 14 855 + 898 892 +
599 633 + 0 + 0
3 508 104 › (- 201 466) +
547 500 + 14 295 + 3
119 966 + 1 070 700 +
29 595 + 0
43
Сделаем устойчивость выводы на основе кдкз таблицы 9. Из сумма четырех соотношений
выполняется только обязательном одно, что тенденциям говорит о крайне показатель неустойчивом (кризисном)
финансовом норматив состоянии Банка.
Проанализируем сделаем относительные показатели финансовом финансовой устойчивости управления
Банка по состоянию ложением на 31.12.2014 г. и 31.12.2015 г., расширял используя данные активов
и пассивов.
Рассчитаем рисками коэффициент автономии исследовании Банка:
Ка
(31.12.2014)
= 1 275 339 / 1 086 932 = 1,1733383.
Ка
(31.12.2015)
= 1 389 353 / 7 349 122 = 0,1890502.
Рассчитаем проектном финансовый рычаг развитию Банка (плечо рост финансового рычага):
Кфр
(31.12.2014)
= (1 614 831 + 1 086 932) / 1 275 339 = 2,1184665.
Кфр
(31.12.2015)
= (2 247 199 + 3 712 570) / 1 389 353 = 4,2896002.
Рассчитаем возможности коэффициент обеспеченности формирует оборотных активов
собственными средствами средства Банка:
Коос
(31.12.2014)
= (1 275 339 – 2 377 099) / 1 600 003 = - 0,6885987.
Коос
(31.12.2015)
= (1 389 353 - 3 841 018) / 3 508 104 = - 0,6988575.
Рассчитаем средства коэффициент маневренности источники Банка:
Км
(31.12.2014)
= (1 275 339 – 2 377 099) / 1 275 339 = - 0,8638957.
Км
(31.12.2015)
= (1 389 353 - 3 841 018) / 1 389 353 = - 1,764091.
Рассчитаем развитию коэффициент покрытия ложению инвестиций Банка:
Кпи
(31.12.2014)
= ((1 275 339 + 1 614 831) – 2 377 099) / 3 977 102 =
0,1290062.
Кпи
(31.12.2015)
= ((1 389 353 + 2 247 199) – 3 841 018 / 7 349 122 = -
0,0278218.
Рассчитаем результате коэффициент соотношения россии дебиторской и кредиторской уровня
задолженности Банка:
Кдкз
(31.12.2014)
= 1 026 960 / 898 892 = 1,1424731.
Кдкз
(31.12.2015)
= 2 288 544 / 3 199 966 = 0,7151775.
Рассчитаем стоимостному коэффициент маневренности ликвидных функционирующего капитала бумаги
Банка:
44
Кмф
(31.12.2014)
= (0 + 131 152) / (1 275 339 – 2 377 099) = - 0,1190386.
Кмф
(31.12.2015)
= (0 + 81 518) / (1 389 353 - 3 841 018) = - 0,03325.
Рассчитаем позволит коэффициент инвестирования банк Банка:
Ки
(31.12.2014)
= 1 275 339 / 2 377 099 = 0,5365106.
Ки
(31.12.2015)
= 1 389 353 / 3 841 018 = 0,3617147.
Рассчитаем нной коэффициент соотношения внутренними собственных оборотных средств
средств и вложенного таблица капитала Банка:
Ксов
(31.12.2014)
= (1 275 339 – 2 377 099) / 3 977 102 = - 0,2770258.
Ксов
(31.12.2015)
= (1 389 353 – 3 841 018) / 7 349 122 = - 0,3335997.
Представим рентабельности данные проведенных течение расчетов в виде норматив графика (рисунок 2).
Общий критериальных вывод по анализу основных финансовой устойчивости баланса Банка за 2014-
2015 гг.: рассчитанного коэффициенты не соответствуют размер нормативам, а экономическая коэффициент суть
этого таблица несоответствия такова:
Рисунок 2. Коэффициенты, результате характеризующие финансовую
такимустойчивость Банка
в 2014 году доля собственного капитала гораздо основа выше
рекомендуемого значения (0,5), отношениями но в 2015 году обычно коэффициент автономии
45
становится ниже рекомендуемого значения, рассматривая что является реализации отрицательным
фактом показатель в повышении рентабельности ссуды Банка;
значение показателя информационные финансового рычага повышению и в 2014, и в 2015 году
гораздо выше основного рекомендуемого значения (< 1), объемов что отрицательно рейтинг влияет на
финансовую финансовых устойчивость и платежеспособность актуальным предприятия;
значение коэффициента годах обеспеченности оборотных будет активов
собственными стратегию средствами вообще добавленная не соответствует рекомендуемым
значениям (> 0,6-0,8);
значение слабые коэффициента маневренности фактические абсолютно не соответствует
требованиям (0,5);
рекомендуемое данной значение коэффициента система покрытия инвестиций
составляет 0,9. Критическим степени признается его рассчитаем снижение до 0,75. В показатель данном
случае повышая значение данного период коэффициента в 2014 году ближайшую падает, а в норме сумма должно
возрастать. Это оперативных говорит о том, данные что в 2014-2015 гг. коэффициент рассчитаем покрытия
инвестиций перспективами Банка находится будет в критическом состоянии;
коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской
задолженности системе показывает способность сумма предприятия погасить итого кредиторскую
задолженность начиная при условии ликвидности благоприятных расчетов этом с предприятием его
дебиторов. Рекомендуемое соблюдение значение - не более 1. Значение политику данного
коэффициента конец в норме должно довольствуясь возрастать, но в 2015 году средств значение
коэффициента рост падает;
значение коэффициента ослабляет маневренности в норме рассчитаем должно возрастать позитивное и
иметь положительное следующем значение. В связи соблюдение с отрицательным значением ликвидности СОС
этот показатель коэффициент в данном возможности случае не имеет выданный смысла;
значение коэффициента ускорения инвестирования ниже балансовая установленной границы
(0,25 – 1), номинальной и его уменьшение баланса не соответствует рекомендуемой становится тенденции;
в связи данном с отрицательным значением реализации СОС значение весовые коэффициента
соотношения соответствует собственных оборотных львиную средств и вложенного ликвидных капитала в
данном валютной случае не имеет стратегии смысла.