46
2.4 Оценка показателей эффективности деятельности
Произведем оценку оценки показателей эффективности службы деятельности ПАО
«Межтопэнергобанк».
1) Коэффициент кдкз рентабельности активов числе банка по балансовой прибыли
К6 позволяет итоге определить уровень системы рентабельности всех рассмотрении активов. Минимальное
исследуемом его значение 0,005, полученные максимальное – 0,05.
К
6
= Балансовая обязательства прибыль / Активы
На 2014 год:
К
6
= 225061 / 49194872 = 0,0046.
На 2015 год:
К
6
= 232690 / 48838221 = 0,0048.
Коэффициент разработка рентабельности активов случае характеризует способность
банка распоряжаться всеми средствами (собственными и привлеченными),
имеющимися конец в его распоряжении ослабляет и показывает объем показатели прибыли, полученной
на каждый рубль отображает банковских активов.
За таблица анализируемый период сбоям коэффициент увеличился своих на 0,0002 п.п,
таким образом, переоценку объем прибыли, полную полученной на каждый июля рубль банковских
активов увеличился, показатель данный фактор конец произошел за счет оформление увеличения
балансовой прибыли в отчетном наблюдаемое году.
2) Коэффициент чистой рентабельности активов К7 позволяет
определить уровень системе рентабельности всех показателей активов. Минимальное таблица его значение
0,005, максимальное – 0,05.
К
7
= Чистая представим прибыль / Активы
На 2014 год:
К
7
= 180775 / 49194872= 0,0037.
На 2015 год:
К
7
= 227070 / 48838221 = 0,0046.
Коэффициент отображает чистой рентабельности посторонним активов в 2015 году выраженное увеличился
47
на 0,0009 п.п., формирует что оценивается среднее положительно, данное банк увеличение произошло снижение
за счет увеличение устойчивости чистой прибыли привлеченные в 2015 году.
3) Коэффициент которые рентабельности продаж показатели по балансовой прибыли силу К8
позволяет определить удельный уровень рентабельности анализ доходов банка. Минимальное
его значение 0,05, показателя максимальное – 0,25. Он возможностей определяется по формуле:
К
8
= Балансовая через прибыль / Доходы
На 2014 год:
К
8
= 225061 / 4322326 = 0,052.
На 2015 год:
К8 = 232690/ 4430382 = 0,052.
Коэффициент подвергает рентабельности продаж влиянием остался без изменений.
4) Коэффициент чистой рентабельности продаж банка включает К9
рассчитывается на основе показатели показателя чистой анализ прибыли. Минимальное резервы его
значение 0,05, конец максимальное – 0,25. Он показателя рассчитывается по формуле:
К9 = Чистая процентами прибыль / Доходы
На 2014 год:
К9 = 180775/ 4322326 = 0,042.
На 2015 год:
К9 = 227070/4430382= 0,051.
Коэффициент средств чистой рентабельности продолжение продаж банка ксов увеличился на
0,009 п.п. в чистые связи с увеличением доля чистой прибыли следующих за отчетный период, которые что
характеризуется присвоения положительно.
Таблица группе финансовых показателей рисунок и показателей эффективности
деятельности представлена многом в таблице 10.
Проанализировав данные, факторы можно сделать структуре следующие выводы. В 2015
году следующей по сравнению с 2014 годом октября произошло снижение возможностей показателей
финансовой стремится устойчивости и эффективности комиссионные деятельности банка, системе однако даже
при этом устойчивости подавляющее большинство коэффициент финансовых показателей собственных остались в
48
пределах таблице нормы.
Таблица 10
Таблица балансовая показателей финансовой показатель устойчивости и
эффективности показатель деятельности ПАО «Межтопэнергобанк»
Показатель
На
2014
год
На
2015
год
Норма
Абсолютное отрицательным
отклонение
Показатель достаточности оказывающих
капитала К1
0,1
0,0
К1≥0,04
–
Показатель даны достаточности
капитала продолжение К2
0,14
0,13
К2≥0,08
–0,01
Доля уставного срочным фонда в
капитале продолжение банка К3
0,52
0,52
0,15≤К3≤0,50
–
Коэффициент получает рычага К4
7,4
7,7
0,5≤К4≤1,0
+0,3
Коэффициент, определяется
характеризующий
кредитную активов политику К5
0,63
0,75
К5<0,65 –
консервативная
оценке политика.
К5>0,75 –
агрессивная норма
политика
+0,18
Коэффициент
рентабельности активов коэффициента
по балансовой прибыли показатель
К6
0,0046
0,0048
0,005
≤К6≤0,05
–0,0002
Коэффициент уровень чистой
рентабельности положительной активов
К7
0,0037
0,0046
0,005
≤К7≤0,05
+0,0009
Коэффициент объясняется
рентабельности продаж показатели
по балансовой прибыли оперативных
К8
0,05
0,05
0,05 ≤К8≤0,25
–
Коэффициент течение чистой
рентабельности обобщающий продаж
банка коэффициент К9
0,042
0,051
0,05 ≤К9≤0,25
+0,009
Норматив возможные мгновенной
ликвидности остался банка Н2, %
385
102
≥15%
–283
Норматив конституируют текущей
ликвидности выявить банка Н3, %
229
175
≥50%
–54
Норматив основа долгосрочной
ликвидности отечественной банка Н4, %
60,9
55,4
≤120%
-5,5
Показатель достаточности операций капитала К1 остался становится без изменения, обобщающий но ниже
норматива, показатель эмиссии достаточности капитала долгосрочная К2 – снизился на 0,01, доля nissan
уставного фонда времени в капитале банка банк К3 – остался без октября изменения, коэффициент месяца
рентабельности активов показатель по балансовой прибыли представим К6 – снизился на 0,0002, коэффициента
коэффициент рентабельности конец продаж по балансовой возможные прибыли К8 – остался коэффициента
49
без изменения, норматив группе мгновенной ликвидности рискуют банка Н2 – на 283% и долгосрочная
норматив текущей информации ликвидности банка отображает Н3 – на 53%, норматив отрицательно долгосрочной
ликвидности оплаты банка Н4 – на 5,5%.
Вместе изучению с тем, произошел мебель рост следующих доли показателей: коэффициент
чистой отношение рентабельности активов оценки К7 - на 0,0009, коэффициент изучению чистой
рентабельности продаж банка К9 – на 0,009, коэффициента, также характеризующего
кредитную рассчитанного политику К5 – на 0,18, коэффициента таблица рычага К4 годов – на 0,3.
Увеличение коэффициента рычага – явление, с одной стороны,
позитивное, поскольку банк организацией приобретает возможность востребования получения более
высоких финансовых результатов, а с другой – негативное, поскольку
происходит методикой рост финансового годах риска, который поскольку принял на себя возмещение банк в 2015
году размещенных по сравнению с 2014 годом, отрицательным поскольку на каждую только единицу капитала
приходится более помощью значительная сумма показатель финансовых обязательств.
Коэффициент ксов рычага может таблица быть и выше, способствует главное, чтобы изменения темпы
прироста коэффициент собственного капитала собственные были выше вложенного темпа прироста рассчитаем заемного
капитала.
Таким рассчитанных образом, все можно рассчитанные показатели коэффициент свидетельствуют о
тенденции показатель небольшого снижения чистые эффективности деятельности балл и ухудшении
финансовой этом устойчивости ПАО «Межтопэнергобанк» в 2015 году многочисленных по
сравнению с 2014 годом, применяемым однако это текущей не критично.
При уменьшении активов финансовое состояние ПАО
«Межтопэнергобанк» характеризуется показатель недостаточной степенью устойчивости,
можно сентября сделать вывод показатель об уменьшении экономической средств мощи рассматриваемой способ
кредитной политики.
В основного исследуемом периоде отделение ПАО «Межтопэнергобанк» не
расширял состояние масштабы своей широкого деятельности, уменьшив позитивное валюту баланса с
49194872 тыс. руб. до 48838221 тыс. руб. или категория на 0,7%.
Львиную долю пассивов ПАО «Межтопэнергобанк» составляют размер
50
средства клиентов (76,4% и 76,6% на 2014 и 2015 года обобщающий соответственно), в том обобщающий
числе вклады информационные физических лиц уровень составляют 54,5% на 2014 год участия и 55,2% на 2015
год отчетных в структуре пассивов норматив банка.
Доля источников рублей собственных средств расширял в пассивах банка этом с течением
времени уровня сократилась на 0,3% (с 10,5% до 10,2%), коэффициент что представляет набор собой
отрицательное обстоятельство финансовой деятельности. При этом
привлеченные ресурсы банка не диверсифицированы по применяемым
инструментам.
Такой результат устойчивость отрицательно характеризует определяется финансовую деятельность
контроля в рассматриваемом периоде.
В рейтинги динамике имеет финансовых место некоторое снижение показателя
достаточности, что наличные отражает тенденцию к снижению финансовой
устойчивости банка.
Значение группе показателя Н3 в 2014 и 2015 годах ложением вписывается в
оптимальный рассчитаем интервал ограничений прирост от 0,15 до 0,5.
Имеют таблица место высокие валюты значения коэффициента структуре рычага, активы
финансируются в большей банка степени за счёт баланса заемных средств, устойчивость что говорит устойчивость о
возможности банка традиционные получать большую ксов прибыль и одновременно о
значительно большем обеспечением финансовом риске, период который принимает таким на себя банк,
поскольку на каждую объемов единицу капитала приведено приходится более валютной значительная
сумма показатель финансовых обязательств.
ПАО «Межтопэнергобанк», обеспечением возможно, подвергает коэффициент себя значительно
более высокому срочные риску, что итого не всегда является показателя позитивным моментом, обострения так
как, помощью вероятно, банк показатель более удачно чистого распоряжается своими банка активами, но при анализ
этом не исключаются генеральный и крупные потери.
В 2014 году году имела место прирост консервативная кредитная рисунок политика, что
снизило эффективность текущей работы банка, было а в 2015 году балансовой уровень коэффициента
находится на нижней может границе предела, банковских когда кредитная дело политика банка также будет
51
считаться полном агрессивной.
В 2014 и 2015 годах покрытия фактические значения рыночной коэффициента Н2 ≥ 15%, сбоям
однако, отделению ПАО «Межтопэнергобанк» необходимо сумма обратить внимание
на отдельные элементы коэффициент ликвидных активов. Поскольку числу доля остатков рассчитаем активов
с минимальным положительной уровнем риска выделить относительно велика (по структуре сравнению с их
общей финансового величиной), то необходимо обобщающий изыскать возможность установка использования их
для аозт получения дохода.
Фактические используя значения коэффициента характеристика Н3 ≥ 50% в 2014 и 2015 годах, практика
коэффициента Н4 ≤ 120%.
В 2015 году возникающих по сравнению с 2014 годом коммерческого произошло снижение
показателей финансовой система устойчивости и эффективности стабильность деятельности банка,
однако даже другой при этом перспективами большинство финансовых установка показателей остались последующие в
пределах нормы.
Таким годы образом, все место рассчитанные показатели имеет свидетельствуют о
тенденции абсолютная небольшого снижения доля эффективности деятельности рассчитаем и ухудшении
финансовой средств устойчивости ПАО «Межтопэнергобанк» в 2015 году именно по
сравнению с 2014 годом, автомобиля однако это возможности не критично.
Оценим финансовую составят устойчивость анализируемого проанализируем банка с помощью
показателей основан оценки достаточности капитала – сведем конец их в таблицу 11.
Проанализируем технически полученные финансовые применяемым коэффициенты.
Коэффициент достаточности собственных средств и
общей достаточности чистые капитала за анализируемый норма период 2013-2015 годов
снизились соответственно показатель на 1,7 и 1,3 процентных ксов пункта, что коэффициент показывает
снижение активы степени достаточности используемые капитала ПАО «Межтопэнергобанк».
Показатель показатель качества капитала увеличился показывает на конец 2015 года уровня по с
равнению с началом передача периода – на 20,9 п.п., технически что является показателей отрицательным
фактором.
52
Таблица 11
Показатели введение оценки достаточности балансовой капитала ПАО
«Межтопэнергобанк» в 2013-2015 годах
Показатели
На пассивы
конец
2013
года, обобщающий
тыс.руб.
На конец
2014
года, также
тыс.руб.
На конец
2015
года, рассчитывается
тыс.руб.
Изменени
е (+,-)
Показатель интегральным
достаточности
собственных средств
(капитала) (ПК1)
12,9
11,3
11,2
-1,7
Показатель степени общей
достаточности рублей капитала
(ПК2)
10,4
8,9
9,1
-1,3
Показатель оценки
качества разработка капитала
(ПК3)
17,6
17,9
38,5
20,9
Обобщающий весi результат
по группе годах показателей
оценки соответствует капитала (РГК)
1,50
1,83
2,00
0,5
Обобщающий динамика результат по группе большая показателей оценки уставном капитала
(РГК) больше имела величины 0,5 в присвоения течение всего уралсиб периода, поэтому валюты финансовая
устойчивость предлагается банка по группе конституируют показателей оценки показатель капитала должна годах быть
признана заставляя не удовлетворительной.
Оценим финансовую устойчивость ПАО «Межтопэнергобанк» с
помощью показателей которая оценки активов отчетных анализируемого банка (таблица 12).
Динамика обобщающий полученных показателей средства свидетельствует о том,
что в течение обязательства анализируемого периода рассчитаем снизилась доля очень безнадежных ссуд (на
0,1 п.п.) в стоимостному ссудной задолженности, коэффициент что является срок положительным фактором
деятельности банка. При годах этом банк методикой был вынужден спектр увеличить величину
сформированного резерва эмиссии на возможные потери показатель по ссудам (на 2,5 п.п.).
53
Таблица 12
Показатели таблице оценки активов ПАО «Межтопэнергобанк» в
2013-2015 годах
Показатели
На результате
конец
2013
года, эффективности
тыс.руб.
На конец
2014
года, организации
тыс.руб.
На конец
2015
года, рыночная
тыс.руб.
Измене
ние (+,-
)
Показатель может качества ссуд
(ПА1)
3,4
2,9
3,3
-0,1
Показатель имела качества
активов (ПА2)
2,8
2,6
3,2
0,4
Показатель средства доли
просроченных поскольку ссуд (ПА3)
2,2
2,3
2,9
0,7
Показатель
размера статьи резервов на потери
по размер ссудам и иным несколько активам
(ПА4)
4,6
5,9
7,1
2,5
Показатель
концентрации ликвидные крупных
кредитных рисками рисков (ПА5)
51,8
47,5
38,5
-13,3
Показатель обострения концентрации
кредитных рисков капитала на
акционеров (участников)
(ПА6)
0,0
0,0
0,0
0
Показатель
концентрации
кредитных источников рисков на
инсайдеров
(ПА7)
0,9
1,2
0,6
-0,3
Обобщающий числе результат
по группе рыночной
показателей оценки долгосрочная активов
(РГА)
0,83
0,94
0,94
0,11
Положительным таким является то, экономическое что произошло эмиссионный снижение концентрации
крупных кредитных ускорения рисков и кредитных чтобы рисков на инсайдеров; выданный нулевыми
являются рассчитаем кредитне риски тенденциям на акционеров.
Обобщающий результат по обязательства группе показателей аналогичным оценки активов (РГА)
больше ликвидность величины 0,11 в автокредитов течение всего данные периода, поэтому последнем финансовая
устойчивость имела банка по группе оценивается показателей оценки показатель активов может имеющимися быть
признана рисунок удовлетворительной.
Оценим финансовую уменьшения устойчивость ПАО «Межтопэнергобанк» с показатель
помощью показателей чистого оценки доходности (таблица 13).
54
Таблица 13
Показатели финансовые оценки доходности ПАО «Межтопэнергобанк» в
2013-2015 годах
Показатели
На признаки конец
2013
года, организацией
тыс.руб.
На конец
2014
года, сформированный
тыс.руб.
На конец
2015
года, источники
тыс.руб.
Изменение
(+,-)
Показатель устойчивость
рентабельности
активов (ПД1)
2,7
3,5
3,6
0,9
Показатель определяется
рентабельности
капитала (ПД2)
23,6
38,8
41,2
17,6
Показатель остатков структуры
доходов (ПД3)
2,9
0,3
3,9
1
Показатель резервы структуры
расходов (ПД4)
1,2
1,9
1,0
-0,2
Показатель обобщающий чистой
процентной устойчивость маржи
(ПД5)
6,2
6,4
6,7
0,5
Показатель годом чистого
спреда от кредитных
операций (ПД6)
8,9
8,5
11,5
2,6
Обобщающий фактом
результат по группе таблица
показателей оценки
доходности (РГД)
1,08
1,08
1,08
-
Положительной оценки рыночная заслуживает снижение составит показателей структуры структура
расходов – на 0,2 п.п. соответственно; эффективности а также рост оказывающим показателей ПД5 и прочие ПД6.
Проведем оценку сроком финансовой устойчивости ПАО «Межтопэнергобанк»
с прирост помощью показателей показатель оценки ликвидности (таблица 14).
Проанализируем показатель полученные коэффициенты имела ликвидности. Показатель
соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств за
анализируемый период 2013-2015 годов сбербанк снизился на 1,6 процентных процентных пункта.
Это числе является отрицательной тного тенденцией и свидетельствует фактические о снижении доли
высоко ликвидных банк средств. Также ликвидные отрицательная динамика октября у показателей
мгновенной каждый и текущей ликвидности – они уменьшенных уменьшились на 0,07и 7,4 п.п.
соответственно.
55
Таблица 14
Показатели абсолютная оценки ликвидности ПАО «Межтопэнергобанк» в
2013-2015 годах
Показатели
На ближайшую
конец
2013
года, данных
тыс.руб.
На коне
ц 2014
года, доля
тыс.руб
.
На коне
ц 2015
года, таблица
тыс.руб
.
Измен
ение
(+,-)
Показатель выбытие соотношения
высоколиквидных информации
активов и привлеченных
средств (ПЛ1)
8,3
9,4
6,7
-1,6
Показатель выданных мгновенной
ликвидности (ПЛ2)
40,8
43,56
40,73
-0,07
Показатель факторы текущей
ликвидности (ПЛ3)
69,3
68,69
61,6
-7,4
Показатель средства структуры
привлеченных показатель средств (ПЛ4)
15,2
16,5
23,1
7,9
Показатель регулирования зависимости от
межбанковского целом рынка (ПЛ5)
7,1
6,8
8,5
1,4
Показатель валюты риска собственных многочисленных
векторных обязательств (ПЛ6)
34,0
29,5
49,1
15,1
Показатель банк небанковских ссуд
(ПЛ7)
28,5
36,3
57,6
29,1
Показатель конец усреднения
обязательных ссудам резервов (ПЛ8)
нет
нет
нет
х
Показатель устойчивости обязательных
резервов (ПЛ9)
1 день
0 дней
0 дней
х
Показатель стратегию риска на крупных расширял
кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)
31,9
22,4
28,9
-3
Обобщающий коэффициент результат по
группе регулирования показателей оценки оценки
ликвидности (РГЛ)
1,19
1,10
1,29
0,1
Рост года показателей ПЛ4 – ПЛ7 также отслеживать является отрицательной
тенденцией и в целом рост свидетельствует о снижении отдельных ликвидности банка ПАО
«Межтопэнергобанк».
Положительной квалификации оценки заслуживает отсутствие у банка к концу
анализируемого обращает периода факта доля невыполнения обязанности процент по усреднению
обязательных помощью резервов, а также имела последовательное снижение активов до нулевого
значения эффективности длительности неуплаты составят за месяц недовзносов активах в обязательные
резервы.