74
элементом собственных средств и из нее производятся отчисления в резервные
фонды), увеличения доходности операций (это поспособствует повышению
привлекательности банка и росту котировок его акций).
Динамика показателя достаточности собственных средств представлена
на рисунке 7.
Рисунок 7 - Динамика показателя общей достаточности
капитала ПАО «Сбербанк России» в период за 2014-2017 годы
Динамика группы показателей доходности ПАО «Сбербанк России» в
период за 2017-2019 годы отражена в таблице 12.
Таблица 12
Динамика группы показателей доходности ПАО «Сбербанк
России» в период за 2017-2019 годы
Показатель
2017г
.
2018г
.
2019г
.
Изменение
Темп роста,%
2018 г. к
2017 г.
2019 г. к
2018 г.
2018 г. к
2017 г.
2019 г. к
2018 г.
Показатель
рентабельности
активов
1,4
1,1
2,9
-0,3
1,8
78,57
263,6
Показатель
рентабельности
капитала
15,3
7,8
22,8
-5,9
15
67,53
292,3
Показатель
структуры доходов
4,30
0,80
4,76
-3,50
3,96
18,60
595,0
Показатель
структуры
расходов
52,20
83,80
89,71
31,60
5,91
160,54
107,1
Показатель чистой
процентной маржи
2,50
3,10
3,20
0,60
0,1
124,00
103,2
75
Показатель
прибыльности
активов (ПД1)
0,81
0,86
0,94
0,25
0,08
106,2
109,3
Показатель
чистого спреда от
кредитных
операций
4,01
2,20
3,45
-1,81
1,25
54,86
156,8
Обобщающий
результат по
группе показателей
доходности
2,15
2,23
2,51
0,08
0,28
103,72
112,6
Из таблицы 12 видно, что обобщающий результат по группе показателей
доходности незначительно ниже предельно допустимого и за анализируемый
период вырос на 0,36. Это свидетельствует о необходимости более эффективно
использовать денежные средства в ПАО «Сбербанк России». Среди
показателей доходности отметим резкое падение рентабельности капитала за
рассматриваемый период. Как можно увидеть из рисунка 6, с 2017 года данный
показатель снизился более чем в 3 раза. Но в 2019 году ситуация меняется и это
указывает на положительную динамику деятельности банка.
Рисунок 8 - Динамика снижения рентабельности капитала ПАО
«Сбербанк России» в период за 2017-2019 годы
Анализ рентабельности капитала показывает, сколько прибыли
приходится на 1 рубль капитала. Снижение этого показателя означает снижение
эффективности использования банком капитала. При этом чистая процентная
76
маржа и чистый спред от кредитных операций за анализируемый период у
ПАО «Сбербанк России» росли. Причинами снижения рентабельности капитала
могут быть высокие административно- управленческие расходы,
неэффективный менеджмент, высокая доля просроченной задолженности. В
качестве мероприятий по повышению рентабельности капитала ПАО
«Сбербанк России» рекомендуется уменьшить управленческие расходы,
оптимизировать кадровый состав отделений банка, а также исключить из
кредитного портфеля ненадежные ссуды.
Далее рассмотрим динамику группы показателей активов и рисков,
представленную в таблице 13.
Таблица 13
Динамика группы показателей активов и рисков ПАО
«Сбербанк России» в период за 2017-2019 годы
Показатель
2017г
.
2018г
.
2019г
.
Изменение
Темп роста,%
2019 г. к
2017 г.
2019 г. к
2018 г.
2019 г. к
2017 г.
2019 г. к
2018 г.
Показатель
качества ссуд
0,04
0,04
0,03
0
-0,01
0
-25
Показатель
качества активов
16,86
10,90
17,22
-5,96
6,32
-35,35
58,0
Показатель доли
просроченных ссуд
1,40
1,87
1,56
0,47
-0,31
33,57
-16,6
Показатель
размера резервов
на потери по
ссудам и иным
активам
2,80
2,30
2,25
-0,50
-0,05
-17,86
-2,2
Показатель
концентрации
крупных
кредитных рисков
121,7
111,1
86,9
-10,62
-24,2
-8,72
-21,8
Показатель
концентрации
кредитных рисков
на акционеров
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-
-
Показатель
концентрации
кредитных рисков
на инсайдеров
1,70
1,70
1,60
0,00
-0,1
0
-5,9
Обобщающий
результат по
группе
показателей
активов
1,44
1,33
1,62
-0,11
0,29
-7,64
21,8
77
Данные таблицы 13 говорят о том, что обобщающий результат группы
показателей активов ПАО «Сбербанк России» ниже предельно допустимого и
за анализируемый период имеет волнообразную динамику.
Наибольшие опасения вызывает увеличение показателя просроченной
задолженности по ссудам.
В 2018 году, по сравнению с 2017 годом ее значение увеличилось на 0,47.
В 2019 году значение уменьшилось на 0,31, однако все же превышает значение
2017 года.
В период финансового кризиса все большее число физических лиц и
компаний испытывают финансовые трудности и не способны в установленные
сроки производить платежи по погашению задолженности.
Усложняет ситуацию то, что ПАО «Сбербанк России» кредитует
множество социальных объектов, для которых в нынешней ситуации сложно
отвечать по всем своим обязательствам.
Но, принимая во внимание характер деятельности указанных
организаций, их финансирование не может быть прекращено, в том числе и
ПАО «Сбербанк России», и это будет способствовать продолжению увеличения
просроченной задолженности.
Однако, на сегодняшний день объем просроченной задолженности в ПАО
«Сбербанк России» ниже, чем в целом по банковской системе России.
Анализ обязательных нормативов деятельности ПАО «Сбербанк России»
в период за 2017-2019 годы отражен в таблице 2.13 (Приложение Д).
Как видно из таблицы 2.13, норматив мгновенной ликвидности банка
(Н2) выполняется банком, превышая нормативный почти в 3 раза.
Это свидетельствует о том, что банк способен мгновенно мобилизовать
средства для расплаты по счетам до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) в 2017 году превысил
норматив на 17,4, что говорит о выполнении данного требования и о
способности банка мгновенно мобилизовать средства для расплаты по счетам
78
до востребования и на срок до 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) банком не выполняется.
В 2017 году данный показатель оказался ниже нормативного на 25,4. Однако к
2019 году он вырос на 17,9.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6) банком не выполняется: действительное значение
ниже нормативного на 3,6, то есть у банка недостаточно средств, чтобы
покрыть риски самого крупного заемщика. Показатель снизился в 2017 на 10,2.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
(Н9.1), выполняется, так как действительное значение не превышает
нормативного значения. Показатель не менялся в период с 2017 года по 2019
год.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1).
Данный норматив банком выполняется, так как фактическое значение не
превышает нормативного, то есть совокупная величина кредитов и займов,
выданных инсайдерам, составляет 1,2 %. Данный показатель снизился в 2019
году до 0,4.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка (Н12) в
период 2017-2018 годов намного ниже нормативного значения. Однако, уже в
2019 году данный показатель приблизился к нормативному значению.
Норматив минимального соотношения размера предоставленных
кредитов (Н17) и норматив минимального соотношения размера ипотечного
покрытия и объема эмиссии облигаций (Н18) за анализируемый период
превысили нормативное значение.
При проведении анализа ликвидности было отмечено, что ПАО
«Сбербанк России» имеет среднюю степень ликвидности, его положение
стабильно, что позволит ему дальше функционировать и развиваться.
Но, в любом случае, руководство должно принимать меры для
повышения надежности и устойчивости.
79
Показатели платежеспособности в период за 2017-2019 годы
представлены в таблице 14.
Таблица 14
Показатели платежеспособности ПАО «Сбербанк России» в
период за 2017-2019 годы
Показатель
2017 г.
2018 г.
2019 г.
Нормативное
значение
Кoэффициeнт текущей
платежеспособности L(1)
1,97
2,01
2,10
≥2
Кoэффициeнт быстрой
плaтeжecпocoбнocти L(2)
1,88
1,87
1,94
≥1
Кoэффициeнт абсолютной
плaтeжecпocoбнocти L(3)
16,19%
19,90%
20,32
≥25%
Как видно из таблицы 2.14, коэффициент текущей платежеспособности в
2017 году ниже нормативного значения, что говорит о недостаточной
обеспеченности банка оборотными средствами для ведения хозяйственной
деятельности и своевременного погашения его срочных обязательств, но с 2018
года ситуация улучшилась и показатель превысил нормативное значение.
Коэффициент быстрой платежеспособности в период за 2017-2019 годы
выше нормативного значения, что характеризует способность банка погашать
краткосрочные обязательства за счет продажи ликвидных активов.
Коэффициент абсолютной (денежной) платежеспособности в период за
2017-2019 годы ниже нормативного значения, что характеризует деятельность
банка с отрицательной стороны.
Таким образом, основной стратегической задачей банка по управлению
эффективностью его деятельности является расширение спектра банковских
услуг и операций, повышение их качества, выбор управленческих решений,
наращивание ресурсной базы для поддержания ликвидности и доходности.
Итак, во второй главе была проведена финансово-экономическая
характеристика ПАО «Сбербанк России» посредством анализа структуры
собственных средств, активов и пассивов; проведен факторный анализ
прибыли; дана оценка финансовому состоянию ПАО «Сбербанк России» на
основании анализа достаточности капитала банка, его доходности, рисков,
80
ликвидности, платежеспособности, выявлены сильные и слабые стороны
организации.
Проведя анализ ПАО «Сбербанк России» и изучив его деятельность,
можно сказать, что данный банк является одним из наиболее устойчивых среди
других кредитных организаций, однако в деятельности данного банка имеются
и слабые стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую
устойчивость.
В следующей главе разработаем мероприятия по повышению финансовой
устойчивости ПАО «Сбербанк России» и составим прогноз изменений по
результатам предложенных мероприятий в краткосрочной перспективе.
81
Глава 3 .Разработка рекомендаций по повышению финансовой
устойчивости в ПАО «Сбербанк России»
3.1 Пути повышения финансовой устойчивости в коммерческом банке
Основа финансовой устойчивости коммерческого банка – привлечение
денежных средств. По объему привлеченных вкладов населения ПАО
«Сбербанк России» лидер среди российских банков.
С 2017 года кредитная нагрузка на население повысилась почти в 2 раза,
при том, что доходы увеличились всего на 22%. Это стало причиной ухудшения
качества заемщиков и в ПАО «Сбербанк России» в 2019 году снизился уровень
одобрения заемщиков с 70% до 62%. Руководство банка полагает, что эта
тенденция продолжится и в 2020 году и рынок потребительского кредитования
станет постепенно ухудшаться.
Главным видом риска для ПАО «Сбербанк России» является кредитный
риск. Поэтому управлению этим риском и контролю качества кредитного
портфеля уделяется особое внимание.
В ПАО «Сбербанк России» вводятся дополнительные меры для
эффективного управления рисками:
-повышение обеспеченности кредитов;
-изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов банка для
деятельности в сложных условиях;
-повышение уровня и качества контроля ПАО «Сбербанк России» за
поведением собственников и менеджмента посредством внедрения
дополнительных условий и ограничений для деятельности заемщика.
Для этих целей ПАО «Сбербанк России» усиливает контроль:
-над источниками погашения задолженности и их надежностью;
-над уровнем долговой нагрузки;
-над уровнем текущей ликвидности клиента; над качеством и
ликвидностью обеспечения;
-над адекватностью финансовых планов и поведением заемщиков в резко
82
изменившихся внешних условиях;
-над консервативностью подходов в определении платежеспособности
клиентов;
-над мониторингом ссудной задолженности с целью ранней диагностики
возможных проблем у заемщиков.
Из-за сложившейся ситуации на кредитном рынке России снижается
качество выдаваемых банком необеспеченных кредитов. ПАО «Сбербанк
России» в 2019 году не наращивал портфель потребительского кредитования,
поскольку количество качественных клиентов на рынке уменьшается все
больше.
Укрепление занимаемых позиций и повышение качества кредитного
портфеля - основные направления работы в 2020 году. Количество выдачи
потребительских кредитов уменьшится, а разрабатываемые мероприятия будут
направлены на привлечение заемщиков с хорошей кредитной историей.
Разработана программа рефинансирования выданных в других банках
кредитов. С помощью данной программы в ПАО «Сбербанк России» из других
банков привлекаются заемщики с хорошей кредитной историей, благодаря чему
ПАО «Сбербанк России» улучшает качество своего кредитного портфеля и
удерживает позиции на рынке потребительского кредитования.
Такие внешние условия, как ужесточение конкурентной борьбы на
международном и внутреннем финансовом рынке, неопределенность
перспектив последующего развития мировой экономики - создают
необходимость для постановки перед ПАО «Сбербанк России» стратегических
задач по активному ускорению темпов роста объема бизнеса и изменению
направлений деятельности. Вместе с тем, в качестве своей главной
стратегической цели «Сбербанк России» видит сохранение своей
инвестиционной привлекательности и вход в группу крупнейших банков в мире
по объему рыночной капитализации. Увеличение рыночной капитализации
будет зависеть от экономического эффекта, полученного в результате
совершенствования и, при необходимости, перестройке внутренних процессов
83
банка, усовершенствования системы корпоративного управления, основанном
на современных тенденциях в российской и мировой экономике.
Также важной задачей перед ПАО «Сбербанк России» является
наращивание рыночной капитализации, которая сохранит и упрочнит
положение на отечественном рынке финансовых услуг. Наиболее эффективное
обслуживание основных клиентских групп – это цель для новой системы
работы с клиентами. Разработка новых банковских продуктов, выход на новые
сегменты финансового рынка является планом финансового обслуживания.
Мероприятия по улучшению финансовой устойчивости:
1. Улучшение кредитной политики. Для улучшения кредитной
политики необходимо постоянно проводить мониторинг, опросы населения для
выявлению мнений по качеству работы и обслуживанию клиентов ПАО
«Сбербанк России», а также внедрять новые банковские продукты, либо
улучшать качество имеющихся (в расчете на отделение).
а) предложение новых условий по вкладу «Онлайн».
В настоящее время система «Сбербанк Онлайн» очень развита. С ее
помощью можно открыть вклад на более выгодных условиях, чем в отделении.
Допустим, что эти условия стали еще выгоднее. Из данных соцопросов
клиентов в 2019 году было обнаружено, что 81% всех опрошенных человек
хотелось бы использовать карту для упрощения открытия банковского
депозита. Предположим, что сумма привлеченных средств клиентов составит
506 134 тысячи рублей.
Таким образом, чем больше клиентов будут использовать данный вид
вклада, тем больше выгоды получит банк: расширение клиентской базы,
использование денежных средств для своих целей, повышение рейтинга в
отдаваемом предпочтении по отношению к другим банкам. В таблице 15
предоставим характеристику вклада «Онлайн».