54
понятность данных позволяет анализировать банки с позиций своих
потенциальных клиентов.
55
Глава 2.Анализ и оценка финансовой устойчивости ПАО
«Сбербанк России»
2.1 Финансово-экономическая характеристика кредитной
организации
«Крупнейшим банком в России с самой широкой сетью подразделений,
предоставляющей весь спектр банковских услуг, является ПАО «Сбербанк
России». ПАО «Сбербанк России» включает в себя 12 территориальных банков
и более 17 тысяч отделений в 83 субъектов Российской Федерации.
Численность клиентов банка составляет более 110 миллионов человек в РФ, а
также более 11 миллионов человек за пределами РФ» [36]. Руководителем ПАО
«Сбербанк России» является Герман Оскарович Греф с сентября 2007 года.
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим транснациональным банком
России, центральной и восточной Европы. «Банку России принадлежит 52 %
акций ПАО «Сбербанк»» [36].
Перечень предоставляемых услуг ПАО «Сбербанк России» представлен
на рисунке 1.
Рисунок 1 – Основной перечень предоставляемых услуг ПАО
«Сбербанк России»
В ПАО «Сбербанк России» линейная организационная структура
управления, которая представлена на рисунке 2. Органами управления банком
56
являются Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление
банка и Президент, Председатель Правления.
Рисунок 2 – Структура управления в ПАО «Сбербанк России»
В России более 70 % населения пользуются услугами банка.
Территориальные банки ПАО «Сбербанк» представлены на рисунке 3.
57
ПАО «Сбербанк»
Байкальский банк
Волго – Вятский банк
Дальневосточный банк
Западно – Сибирский банк
Поволжский банк
Московский банк
Северо – Западный банк
Сибирский банк
Среднерусский банк
Уральский банк
Центрально – Черноземный банк
Юго-Западный банк
Рисунок 3 – Территориальные банки ПАО «Сбербанк»
Бренд ПАО «Сбербанк» входит в 15 мест в рейтинге самых дорогих
мировых банковских брендов и оценивается в стоимость более 12 миллиардов
долларов. С октября 2007 г. председателем правления ПАО «Сбербанк»
назначен Герман Оскарович Греф.
Цель создания ПАО «Сбербанк» - извлечение прибыли, активная
конкурентная борьба за звание лидера на мировом рынке. Миссия банка – «Мы
даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая
реализовывать устремления и мечты. Мы строим одну из лучших в мире
финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и
58
ощущении гармонии счастья ее сотрудников».
Органы управления банком формируются на основании Устава ПАО
«Сбербанк» в соответствии с законодательством РФ.
Основными конкурентами ПАО «Сбербанк» являются: ВТБ24, Альфа –
банк, Росбанк, Россельхозбанк, Газпромбанк.
ПАО «Сбербанк» является ведущим банком, опорой финансовой системы
страны, ее роста и благополучия. Участвует в развитии мировой финансовой
системы. Участник экономического и социального развития каждого региона и
города.
ПАО «Сбербанк» является банком, которому можно доверять: он
финансово устойчив, в нем быстро и удобно обслуживают клиентов, он может
выбрать и принять оптимальные финансовые решения, исходя из интересов
клиента.
По результатам 2019 года на долю ПАО «Сбербанк» приходится 30,2%
совокупных банковских активов. Банк является основным кредитором
российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его
долю приходится 44,9% вкладов населения, 23,7% кредитов физическим лицам
и 32,7% кредитов юридическим лицам.
Ключевым направлением деятельности банка является кредитование
юридических лиц. Для того, чтобы провести оценку финансово-
экономического положения кредитной организации необходимо рассмотреть
динамику и структуру активов, пассивов и привлеченных средств банка. По
результатам трех последних лет активы кредитной организации выросли на 116
%, что в абсолютном выражении составляет 5,2 млрд руб. Динамика структуры
активов ПАО «Сбербанк» представлена в таблице 4 (приложение 2).
Таблица 4
Динамика активов ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 гг., в млрд. руб
Активы
2019
2018
2017
Темп роста (%)
2018:
2017
2019:
2018
2019:
2017
Денежные средства
689
622
615
101
111
112
Средства кредитных организаций
в ЦБ РФ
865
748
967
77
116
89
59
Средства в кредитных
организациях
406
300
348
86
135
117
Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости через
прибыль и убыток
198
91
141
65
218
140
Чистая ссудная задолженность
20143
17466
16222
108
115
124
Активы
2019
2018
2017
Темп роста (%)
2018:
2017
2019:
2018
2019:
2017
Чистые вложения в ценные бумаги
и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи
2966
2517
2270
111
118
131
Чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения
696
645
456
141
108
153
Требование по текущему налогу на
прибыль
17
0,4
8
5
43
200
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
500
484
469
103
103
107
Долгосрочные активы,
предназначенные для продажи
9
11
8
138
82
113
Прочие активы
388
252
217
116
154
179
Всего активов
26900
23159
21721
107
116
116
Из данных таблицы динамики активов ПАО «Сбербанк» особенно можно
выделить темп роста таких активов, как денежные средства (темп роста в 2019
году составил 111 % к аналогичному показателю 2018 года и 112% к
показателю 2017 года).
В сложный для экономики России период банк накопил большой объем
чистой ссудной задолженности. В 2019 году темп роста данного показателя
составил 115%, по сравнению с 2017 годом – 124%. В 2019 году выросли также
вложения в ценные бумаги с темпом роста в 118%. Наибольший темп роста в
2019 году был зафиксирован по статье прочие активы – 154%. Долгосрочные
активы уменьшились в 2019 году и составили 82% от величины аналогичного
показателя в 2018 году. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль и убыток снизились и составили в 2019 году всего
лишь.
Величина статьи активов «Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы» увеличивалась все последние три года с темпом роста
103%. Средства ПАО «Сбербанк» в ЦБ России увеличились и составили в 2019
60
году 116% по сравнению с аналогичным показателем 2018 года. Средства в
кредитных организациях также в 2019 году выросли и составили 116 % от
аналогичного показателя 2018 года.
Если рассматривать структуру активов ПАО «Сбербанк», то можно
сказать, что наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность,
что представлено на рисунке 4.
Рисунок 4 - Динамика структуры активов ПАО «Сбербанк» в 2017-
2019 гг, %
Обращаясь к структуре активов банка, важно отметить, что чистая
ссудная задолженность остается крупнейшей категорией активов: на их долю
по состоянию на конец 2019 года приходилось более 75% совокупных активов.
Данная категория активов увеличила свою долю за три последних года на 16
%. Второй крупной статьей актива являются чистые вложения в ценные бумаги
и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, доля
которых за три года увеличилась на 2,4 п.п.
Динамика пассивов (обязательств) ПАО «Сбербанк» за период 2017-2019
годы представлена в таблице 3.
Таблица 3
Динамика пассивов ПАО «Сбербанк» в 2017-2019 гг., в млрд. руб.
Пассивы
2019
2018
2017
Темп роста (%)
61
2018
:
2017
2019
:
2018
2019:
2017
Кредиты, депозиты и прочие
средства ЦБ РФ
567,0
591
581
102
96
98
Средства кредитных организаций
990,0
464
364
127
213
272
Средства клиентов, не
являющихся кредитными
организациями
20490,
0
17743
16882
105
115
121
Финансовые обязательства,
оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или
убыток
134,0
82
108
76
163
124
Выпущенные долговые
обязательства
538,0
575
611
94
94
498
Обязательства по текущему
налогу на прибыль
1,7
12
6
200
14
28
Отложенные налоговые
обязательство
0,0
0
18
0
-
0
Прочие обязательства
319,0
270
280
96
118
114
РВПС
59,0
63
42
150
94
140
Всего обязательств
23100,
0
19800
18892
105
117
122
За три анализируемых года обязательства банка выросли на 17 %.
Наибольший рост наблюдался по следующим статьям обязательств ПАО
«Сбербанк»: «Средства кредитных организаций» (213% в 2019 году к 2018
году) и Обязательства по текущему налогу на прибыль (200% в 2019 году к
2018 году). Обратимся к рисунку 5.
Рисунок 5 - Динамика структуры пассивов ПАО «Сбербанк», в %
62
В общей структуре обязательств ПАО «Сбербанк» наибольшую долю
занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями –
89%. Проанализируем динамику пассивов источников собственных средств
ПАО «Сбербанк». Обратимся к таблице 4.
Таблица 4
Динамика пассивов источников собственных средств ПАО «Сбербанк» в
2017-2019 гг., в млрд. руб
Источники собственных средств
2019
2018
2017
Темп роста (%)
2018:
2017
2019:
2018
2019:
2017
Средства акционеров (участников)
68
68
68
100
100
100
Эмиссионный доход
228
228
228
100
100
100
Резервный фонд
4
4
4
100
100
100
Переоценка по справедливой
стоимости ценных бумаг,
имеющихся в наличии для
продажи
- 12
55
40
138
670
520
Переоценка основных средств и
нематериальных активов
35
40
45
89
88
78
Нераспределенная прибыль
(непокрытые убытки) прошлых лет
2697
2312
1946
119
117
139
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
782
654
498
131
120
157
Всего источников собственных
средств
3800
3359
2829
119
113
134
Основываясь данными таблицы 4 можно сказать, что в 2019 году
источники собственных средств в абсолютном выражении составили 3800 млрд
руб. В относительном выражении это составляет 113% к аналогичному
показателю 2018 года и 134% к аналогичному показателю 2019 года. Данный
рост был обеспечен в основном за счет таких показателей, как
нераспределенная прибыль (+17%) и неиспользованная прибыль (+20%).
В структуре источников формирования собственных средств и
обязательств банка преобладают вклады и депозиты юридических и физических
лиц (свыше 70% на протяжении всего анализируемого периода). Обратимся к
рисунку 6.
63
Рисунок 6 - Динамика структуры пассивов источников собственных
средств ПАО «Сбербанк», в %
Второй наиболее крупной статьей в 2019 году являлась
нераспределенная прибыль (9%). Увеличение было зафиксировано по таким
статьям как кредиты, депозиты и прочие средств Банка России (с 16,2% до
2,7%). Рассмотрим соотношение активов и обязательств по регионам на 1
января 2019 года (таблица 5).
Таблица 5
Распределение активов и обязательств ПАО «Сбербанк» по сегментам,
млрд. руб
Сегмент
Итого
активов
Итого
обязательств
Москва
15,50
11,5
Центральный и Северный регионы Европейской
части России
4,00
4,9
Поволжье и Юг Европейской части России
3,30
3,8
Урал, Сибирь и Дальний Восток России
3,74
3,7
Другие страны
4,40
3,4
Итого
31,0
27,0
Как видно из данных таблицы активы превышают обязательства ПАО