34
2 Анализ системы финансового планирования корпорации ПАО
«Сбербанк России»
2.1.Организационно-экономическая характеристика корпорации
ПАО «Сбербанк России» – крупнейший банк в России и один из ведущих
глобальных финансовых институтов. Учредитель и основной акционер -
Центральный банк Российской Федерации.
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» можно назвать
универсальным коммерческим банком, осуществляющим широкий спектр
банковских операций и ориентирующийся на многообразие клиентской базы.
Деятельность банка направлена на развитие реального сектора экономики. Банк
ведет активное сотрудничество с предприятиями энергетики, цветной
металлургии, топливной, газовой, угольной, химической отрасли, дорожно-
строительного сектора, с предприятиями связи, транспорта, лесной и
деревообрабатывающей промышленности.
Услугами банка пользуются более 110 млн физических лиц в 22 странах
мира. Для розничных клиентов ПАО «Сбербанк России» предлагает
максимально широк спектр услуг: традиционные депозиты и различные виды
кредитования, банковские карты, денежные переводы, банковское страхование
и брокерские услуги.
Клиента Банка являются более 1 млн. организаций. Банк обслуживает все
группы корпоративных клиентов, при этом доля малых и средних предприятий
составляет более 35% корпоративного кредитного портфеля банка.
Политика ПАО «Сбербанк России» ставит цель первенства на рынке
банковских услуг. Специалисты банка разрабатывают механизмы сохранения и
приумножения средств клиентов в неблагоприятных экономических условиях.
Касательно среднего класса банк стремится к реализации банковских услуг,
которые станут эффективным инструментом не только в укреплении
материального положения данной социальной группы, а также будут
содействовать в дальнейшем росте ее благосостояния.
35
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций № 1481, выданной 8 августа 2012 года Банком России.
Помимо этого, ПАО «Сбербанк России» обладает лицензиями на
осуществление банковских операций по привлечению во вклады и размещению
драгоценных металлов, на иные операции с драгоценными металлами, лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение дилерской,
брокерской, депозитарной деятельности, а также на деятельность по
управлению ценными бумагами
27
.
Приоритетные направления деятельности банка заключаются в:
- операциях с корпоративными клиентами: это обслуживание текущих и
текущих счетов, открытие депозитов, финансирование, выдача гарантий,
инкассация, обслуживание экспортно-импортных операций, конверсионные
услуги, денежные переводы в пользу юридических лиц и т.д.;
- операции с розничными клиентами: кредитование, принятие средств во
вклады и ценные бумаги Банка, банковские карты, операции с драгоценными
металлами, платежи, купля-продажа иностранной валюты, денежные переводы,
хранение ценностей и др.;
- операции на финансовых рынках: с производными финансовыми
инструментами, иностранной валютой, с ценными бумагами; размещение и
привлечение средств на межбанковском рынке и рынках капитала и др.
ПАО «Сбербанк России» использует следующие методы обслуживания
клиентов: в отделении банка и дистанционное обслуживание. ПАО «Сбербанк
России» с каждым годом все больше совершенствует возможность
дистанционного управления счетами клиентов. В банке создана система
удаленных каналов обслуживания, в которую входят:
1) онлайн-банкинг «Сбербанк Онлайн» (более 13 млн. активных
пользователей);
27
ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.sberbank.ru/ru/ person / (дата обращения: 11.11.2019).
36
2) мобильные приложения «Сбербанк Онлайн» для смартфонов (29 млн.
активных пользователей);
3) SMS-сервис «Мобильный банк» (более 17 млн. активных
пользователей);
4) одна из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (более 90 тыс. устройств).
Организационная структура корпоративного управления ПАО «Сбербанк
России» представлена на рисунке 3.
Рисунок 3. Организационная структура ПАО «Сбербанк»
Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров,
Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган -
Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Президент,
Председатель Правления Банка.
Центральный аппарат осуществляет гибкую систему экономического
управления территориальными банками, отделениями и внутренними
структурными подразделениями банка, основанную на установлении
нормативов и лимитов на всех уровнях принятия решений.
37
В соответствии с Уставом банка общее руководство деятельностью банка
осуществляет Наблюдательный совет. В его компетенцию входят определение
приоритетных направлений деятельности банка, образование коллегиального
исполнительного органа банка (Правления), вопросы созыва и подготовки
Общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов и порядку
их выплаты, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя
Правления Банка о финансовых результатах деятельности банка, выполнении
приоритетных задач и другие вопросы.
Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для
предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к
компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним.
Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
банка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная
комиссия. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком
законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку
внутреннего контроля в банке, законность совершаемых операций.
Текущей деятельностью банка руководят Президент, Председатель
Правления Банка и коллегиальный исполнительный орган - Правление банка.
Важными структурными подразделениями Сбербанка России являются
территориальные банки, в настоящее время их насчитывается 14. Основным
структурным элементом системы банка выступают отделения, которые имеют
операционные отделы, филиалы, обслуживающие клиентов. В состав
внутренних структурных подразделений включены 11790 дополнительных
офисов и 3624 операционных касс вне кассового узла, кроме того операционных
офисов 641.
38
2.2.Анализ финансово-хозяйственной деятельности корпорации
Финансовый анализ деятельности банка включает в себя:
- оценку состояния и результатов его работы на момент проведения
анализа;
- сравнение состояния и результатов деятельности банка за исследуемый
период.
В таблице 3-4 представлена динамика активных операций ПАО
«Сбербанк» за 2016-2018 гг.
Таблица 3
Динамика активных операций ПАО «Сбербанк» за 2016-2018 гг.
Показатель
2016 год
2017 год
2018 год
Абсолютный
прирост
Темп
прироста, %
Кредиты и авансы
клиентам
16221,6
17466,1
20142,8
2676,7
115,3
Процентные доходы,
млрд.руб.
2079,8
2032,2
2093,4
61,2
103,01
Процентные расходы
878,2
730,4
727,3
-3,1
99,5
Чистые процентные
доходы
1201,6
1301,8
1366,1
64,3
104,9
Таким образом, в 2018 г. по сравнению с 2017 г. кредиты и авансы
клиентам возросли на 15,3 % или 2676,7 млрд. руб. Процентные доходы в 2018
г. увеличились на 3,01 %. Чистый процентный доход банка за 2018 год
увеличился на 4,9% - до 1,366 трлн рублей - в основном за счет роста объема
работающих активов.
За года основные показатели банка изменились таким образом:
- прибыль до налогообложения возросла на 354,4 млрд. руб. или 54,7 %;
- чистая прибыль увеличилась на 284,3 %;
- активы выросли на 23,8 %;
- средства клиентов увеличились на 3608,1 млрд. руб. или на 21,4 %.
39
Таблица 4
Основные показатели ПАО «Сбербанк», 2016-2018 гг.
Показатель
2016
2017
2018
Абсолютный
прирост,
2018/2016
Темп
прироста
2018/2016, %
Прибыль до
налогообложения,
млрд.руб.
647,9
845,9
1002,3
354,4
154,7
Чистая прибыль,
млрд.руб.
498,3
653,6
782,6
284,3
157,1
Активы, млрд.руб.
21721,1
23158,9
26899,9
5178,8
123,8
Средства клиентов,
млрд.руб.
16882,0
17742,6
20490,1
3608,1
121,4
Еще одним немаловажным показателем финансовой деятельности банка
является объем его чистой прибыли (рис. 4). Чистая прибыль отражает
результат всех направлений работы банка после уплаты налогов и других
обязательных платежей.
Рисунок 4. Динамика чистой прибыли ПАО Сбербанк за период 2016 -
2018 г.г., млрд. руб.
На протяжении всего исследуемого периода наблюдается рост чистой
прибыли. Так, в 2017 году она увеличилась на 31,2 % или на 155,3 млрд. рублей,
а в 2018 году на 19,6 % или на 128,6 млрд. рублей и на 1 января 2019 года
составила 782,2 млрд. рублей.
498,3
653,6
782,2
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
2016 2017 2018
40
Таким образом, Банк осуществляет деятельность эффективно, соблюдая
рост денежных средств и привлечения средств физических и юридических лиц.
Одним из важнейших финансовых показателей, характеризующих
положение банка на рынке, является размер его активов (табл. 5).
Таблица 5
Динамика активов ПАО Сбербанк за период 2016 - 2018 г.г., млрд. руб.
Статьи
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение 2018 г. к
2016 г.
млрд.руб
%
1
2
3
4
5
6
Денежные средства
614,8
621,7
688,9
74,1
112
Средства в ЦБ РФ
967,2
747,9
865,0
-102,2
89,4
Обязательные
резервы
154,7
158,7
187,9
33,2
121,5
Средства в
кредитных
организациях
347,9
299,9
406,3
58,4
116,8
Финансовые активы,
оцениваемые через
прибыль или убыток
141,3
91,5
198,3
56,7
140,3
Чистая ссудная
задолженность
16 221,6
17 466,1
20142,9
3921,3
124,2
Чистые вложения в
ценные бумаги для
продажи
2 269,6
2 517,9
2966,4
696,8
130,7
Инвестиции в
дочерние и
зависимые
организации
691,9
664,5
-
-
-
Чистые вложения в
ценные бумаги,
удерживаемые до
погашения
455,9
645,4
695,7
239,8
152,6
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные запасы
469,1
483,6
500,0
30,9
106,6
Прочие активы
217,3
251,8
387,7
170,4
178,4
Всего активов
21 721,1
23158,9
26900
5178,9
123,8
По данным таблицы 5 стоит отметить рост общего объема активов банка
за анализируемый период. На 1 января 2019 года объем активов ПАО Сбербанк
оказался равным 26,9 трлн. рублей, что больше аналогичного показателя за 2016
41
год на 5178,9 млрд. рублей или на 23,8 %
В исследуемом периоде основными факторами роста активов банка в
относительном выражении стали чистые вложения в ценные бумаги,
удерживаемые до погашения, которые к началу 2019 года увеличились почти на
53 % или на 239,8 млрд. рублей. Обязательные резервы за два года выросли на
21,5 % или на 33,2 млрд. рублей. Почти на 31 % или на 696,8 млрд. рублей
выросли чистые вложения в ценные бумаги для продажи – на 1 января 2019 года
их сумма оказалась равной 2966,4 млрд. рублей.
Также увеличился объем чистой ссудной задолженности – в исследуемом
периоде их объем увеличился на 24,2 % или 3921,3 млрд. рублей.
По оставшимся статьям наблюдается незначительный прирост: основные
средства, нематериальные активы и материальные запасы выросли на 6,6 % или
на 30,9 млрд. рублей.
Столь значительный рост активов в исследуемом периоде обусловлен
увеличением объема финансовых активов, оцениваемых через прибыль или
убыток, на 40 % или на 56,7 млрд. рублей и прочих активов более чем на 78 %
или на 170,4 млрд. рублей.
Структура активов ПАО Сбербанк не показывает существенных
изменений (табл. 6).
Из таблицы 6 следует, что в настоящее время ПАО Сбербанк по -
прежнему в большей степени специализируется на кредитовании – 74,9 % .
Таблица 6
Структура активов ПАО Сбербанк за период 2016 - 2018 г.г., %
Статьи
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение
2018 г. к
2016 г
1
2
3
4
5
Денежные средства
2,8
2,7
2,6
-0,2
Средства в ЦБ РФ
4,5
3,2
3,2
-1,3
Средства в кредитных
организациях
1,6
1,3
1,5
-0,1
Финансовые активы,
оцениваемые через прибыль
или убыток
0,7
0,4
0,7
-
42
Продолжение таблицы 6
Чистая ссудная
задолженность
74,7
75,5
74,9
0,2
Чистые вложения в ценные
бумаги для продажи
10,5
10,9
11,0
0,5
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
2,1
2,8
2,6
0,5
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
2,2
2,1
1,9
-0,3
Прочие активы
1,0
1,1
1,4
0,4
Всего активов
100
100
100
Доля чистых вложений в ценные бумаги для продажи на начало 2019 года
составляет 11 % от общего объема активов, а доля средств, хранящихся на
счетах Центрального Банка РФ равна 3,2 % .
Размер чистых вложения в ценные бумаги, удерживаемых до погашения,
и объем денежных средств ПАО Сбербанк на начало текущего года оказался
равным 2,6 % и 2,6 % соответственно. Удельный вес остальных статей невелик в
структуре активов.
Анализ банковских ресурсов ПАО Сбербанк сводится к выяснению
структуры и динамики ресурсной базы, которая представлена в таблице 7.
Таблица 7
Структура и динамика ресурсов ПАО «Сбербанк России» за 2016 – 2018
гг., млрд. руб. [15]
Показатели
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2018г. в
% к 2016г
2018г.
в % к
2017г
Структура, %
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Собственные
средства
2828,9
3359,1
3800,3
134,3
113,1
13,1
14,5
14,1
Привлеченные
средства
18892,2
19799,8
23099,6
122,3
116,7
86,9
85,5
85,9
Итого
ресурсов
21721,1
23158,9
26900
123,8
116,1
100
100
100
По данным таблицы 7 видно, что ресурсы банка выросли и составили
26900 млрд. руб. в 2018 г. В отношении 2018 г. к 2016 г. и 2017 г. собственные
43
средства Банка увеличились на 34,3% и 13,1% соответственно. Наибольшую
долю в структуре ресурсов ПАО «Сбербанк России» занимают привлеченные
средства – 85,8% на конец 2018 г.
Для наглядного представления о структуре ресурсов ПАО «Сбербанк
России» представлен рисунок 5.
Как видно из рисунка 5, доля привлеченных средств увеличилась в 2018
году в сравнении с 2017 годом на 0,5%.
Рисунок 5. Структура ресурсов Банка, %
Анализ динамики источников собственных средств банка представлен в
таблице 8.
Анализируя динамику источников собственных средств банка в отчетном
периоде, следует заметить их рост на 34,3 % или на 971,4 млрд. рублей. Причем
данный факт в большей степени обусловлен только приростом чистой прибыли
– за два года ее объем увеличился почти на 56,9% или на 283,8 млрд. рублей.
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2016 2017 2018
13,1
14,5
14,1
86,9
85,5
85,9
Привлеченные средства
Собственные средства