44
Таблица 8
Динамика источников собственных средств ПАО «Сбербанк России» за
период 2016 - 2018 г.г., млрд. руб.
Статьи
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение 2018 г. к
2016 г.
млрд.руб
%
1
2
3
4
5
6
Средства акционеров
67,8
67,8
67,8
-
-
Эмиссионный доход
228,1
228,1
228,1
-
-
Резервный фонд
3,5
3,5
3,5
-
-
Переоценка ценных бумаг
39,9
54,7
-12
-
-
Переоценка основных
средств
45,4
39,9
34,5
-10,9
76
Нераспределенная
прибыль (непокрытые
убытки) прошлых лет
1 945,9
2 311,7
2696,9
751
138,6
Неиспользованная
прибыль (убыток)за
отчетный период
498,3
653,6
782,1
283,8
156,9
Всего собственных
средств
2 828,9
3 359,1
3800,3
971,4
134,3
Объем нераспределенной прибыли прошлых лет увеличился на 38,6 % или
на 751 млрд. рублей. По оставшимся статьям собственных средств банка
наблюдается сокращение. Однако имеются и стабильные источники: средства
акционеров, эмиссионный доход и резервный фонд – они остались без
изменений.
Рассмотрим структуру операционных доходов ПАО «Сбербанк России»
(таблица 9). Операционные доходы связаны с выполнением основных
банковских операций.
Таблица 9
Динамика и структура операционных доходов ПАО «Сбербанк России»,
млрд руб.
Показатели
2017 г
2018 г
Отклонение
2018 г. от 2017
г. (+,-)
млрд руб.
%
млрд руб.
%
Операции с
банковскими
картами
222,0
46
296,5
50
133,5
45
Продолжение таблицы 9
Расчетно-кассовое
обслуживание
178,6
37
202,3
33
113,3
Операции с
иностранной
валютой и
драгоценными
металлами
34,4
7
48,0
8
139,5
Комиссии по
документарным
операциям
19,1
4
26,8
5
140,3
Прочие
24,9
5
24,9
4
-
Итого
479,0
100
598,5
100
119,5
Операционные доходы ПАО «Сбербанк России» состоят из процентов по
кредитам, которые предоставлены физическим и юридическим лицам, из платы
за услуги по ведению и открытию расчетных, валютных, текущих, ссудных
счетов, из положительных курсовых разниц по операциям в инвалюте, из
доходов от факторинговых, лизинговых, консультационных услуг и других,
причем большая доля состоит. При анализе структуры доходов банка
операционные доходы делят на две части: процентные и другие. В данной
работе представим операционные доходы как совокупность комиссионных и
процентных доходов.
Согласно анализа данных таблицы 9 наблюдаем увеличение
операционных доходов в 2018 году в сравнении с предыдущим периодом на
19,5%. Рост доходов обусловлен ростом операций с иностранной валютой и
драгоценными металлами; операций с банковскими картами.
Анализ процентных доходов банка проведем в таблице 10.
Таблица 10
Анализ процентных доходов ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг.
Процентные
доходы
2016 г
2017 г
2018 г
Темп
прироста, %
тыс.руб
%
тыс.руб
%
тыс.руб
%
2017 г.
к 2016
г.
2018
г. к
2017
г.
От размещения
средств в
44 883
860
2,33
63 247
524
3,11
113 277
801
5,68
140,91
179,1
46
кредитных
организациях
От ссуд,
предоставленных
клиентам (не
кредитным
организациям)
1 748
674 156
90,87
1 821
119 093
89,55
1 720
108 969
86,32
104,14
94,45
От вложения в
ценные бумаги
130 727
262
6,79
5 524
631
0,27
977580
0,05
4,23
17,69
Всего
1 924
285 278
100
2 033
557 683
100
1 992
649 084
100
105,68
97,99
Процентные доходы банка за 2017-2018 гг. увеличились. В 2017 году
процентные доходы составляли 1924285278 тыс. руб. За 2018 год этот
показатель увеличился на 5,68%, за 2018 год этот показатель снизился на 2,01%
и составили 1992649084 тыс. руб. на конец 2018 года. Основную долю доходов
составляют доходы от ссуд, предоставленных клиентам, – 90,87% в 2016 году,
89,55% в 2017 году 86,32% в 2018 году.
Далее целесообразно провести анализ просроченных кредитов ПАО
«Сбербанк» в 2017-2018 годах (таблица 12).
Таблица 12
Просроченная задолженность по кредитам ПАО «Сбербанк» в 2017-2018
годах по валюте, тыс. руб.
Показатель
2017 год
2018 год
Откл. 2018 год к 2017 г.
тыс.руб.
%
Юридические лица
6981
7446
465
106,66
Физические лица
591
351
-240
59,33
Индивидуальные
предприниматели
3882
1512
-2370
38,95
Итого
11454
9309
-2145
81,27
В 2018 году отмечается тенденция к снижению просроченной
задолженности, что положительно характеризует корпорацию. На это оказало
влияние снижение просроченной задолженности по кредитам индивидуальным
предпринимателям и физическим лицам.
47
На конец 2017 года просроченная задолженность по кредитам физическим
лицам составляла 591185 тыс. руб. За 2018 год этот показатель снизился на 240
тыс. руб. или 40,67% и составил на конец 2018 г. 351 тыс. руб. Просроченная
задолженность по кредитам индивидуальным предпринимателям на конец
2017года составляла 3882 тыс. руб. За 2018 год отмечается снижение данного
показателя на 2370 тыс. руб. или 61,05%. Пророченная задолженность по
кредитам юридическим лицам за 2018 год увеличилась на 465 тыс. руб. или
6,66% и составила 7446 тыс. руб
Таким образом, Банк осуществляет деятельность эффективно, соблюдая
рост денежных средств и привлечения средств физических и юридических лиц.
2.3. Оценка системы финансового планирования, существующая в
корпорации
Система финансового планирования ПАО «Сбербанк России» является
составной частью системы стратегического планирования.
Стратегический план Банка включает в себя следующие основные
разделы:
а) ситуационный анализ внешнеэкономической среды, в которой
функционирует банк и его подразделения в иных регионах, включая описание
ожидаемых изменений внешнеэкономической конъектуры на период
составление стратегического плана;
б) анализ состояния рынка банковских услуг в регионах присутствия
банка;
в) SWOT - анализ, выявляющий сильные и слабые стороны банка, а
также потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные
нейтрализовать, возможности развития банка;
г) приоритетные задачи развития банка на период составления
Стратегического плана, а также основные направления деятельности банка и его
территориальных подразделений в иных регионах;
48
д) стратегия управления рисками и капиталом банка, в том числе, в
части обеспечения достаточности собственных средств на покрытие основных
рисков банка, установление минимальных лимитов достаточности капитала и
ликвидности;
е) основные индикаторы внутренней и внешней среды банка;
ж) план действий по реализации основных направлений
Стратегического плана, содержащий перечень конкретных мероприятий,
необходимых для достижения целевых параметров и сроков их реализации.
з) финансовые планы Банка.
Основная цель ПАО «Сбербанк России» выражается в обеспечении роста
инвестиционной привлекательности и сохранения лидерства на российском
рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и
технологических процессов. Для достижения поставленной цели деятельность
ПАО «Сбербанк России» направлена на совершенствование клиентской
политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами
на основе учета потребностей различных клиентских групп.Банк активно
развивается как универсальное финансовое учреждение, укрепляя свои позиции
в комплексном обслуживании корпоративных клиентов различных отраслей,
финансировании и обслуживании среднего и малого бизнеса, розницы.
На первом этапе проведем анализ макросреды банка (табл.13.).
Таблица 13
Факторы макросреды, которые создают угрозы для развития
№
Факторы
Проявление
Сила
влиян
ия на
банк
Действия Банка
1
Инфляция
Обесценивание активов, трудности с
возвратом долгосрочных кредитов
7
Ведение финансовых
операций, которые сохраняют
покупательную возможность
средств, учет инфляционного
влияния при определение
ставки по кредиту
2
Спад в
экономике
Усиление конкуренции среди банков
по предоставлению кредитов
уменьшение количества
кредитоспособных заемщиков,
9
Переориентация по
предоставлению кредитов на
предоставление банковских
услуг населению
49
уменьшение спроса на банковские
кредиты
3
Рост
безработиц
ы,
уменьшен
ие
жизненног
о уровня
населения
Обесценивание рабочей силы,
увольнение работников, сокращение
депозитов населения, сокращение
ресурсной базы банка
7
Эффективное управление
активами и пассивами,
диверсификация источников
капитала
4
Увеличени
е
налогового
бремени
Ухудшение состояния предприятий,
тенизация экономики, отток капиталов
с банковской системы в «тень»
8
Диверсификация
деятельности в других
направлениях предоставления
финансовых услуг
5
Форс-
мажорные
обстоятель
ства
Война, стихийные бедствия и т.д
9
Страхование на случай
стихийного бедствия
В целом следует отметить, что сейчас уровень рисков
макроэкономической конъюнктуры (с точки зрения их негативного влияния на
ПАО «Сбербанк России» является умеренным, что создает достаточно
благоприятный макроклимат для дальнейшего развития.
Проанализируем среду непосредственного окружения банка и
конкурентной среды в отрасли банковского дела с позиций возможного
позитивного и негативного влияния на банк. В таблице 14 представлены
факторы, которые существенно влияют на работу ПАО «Сбербанк России» на
рынке банковских услуг.
Таблица 14
Оценка факторов конкурентной среды в отрасли банковских услуг для
№
Факторы
Сила влияния
на банк
Действия Банка
1
Рост банковской
отрасли
9
Рост банковской отрасли создает как новые возможности,
которые заключаются в расширении направлений деятельности
на рынке банковских услуг, так и новые угрозы, которые
связаны с возможным ростом конкуренции
2
Рост уровня
конкуренции на
рынке
10
Известно, что любая растущая отрасль привлекает новые
капиталы. Поэтому, невзирая на существующие барьеры для
входа в отрасль (прежде всего это ограничение на минимальный
размер капитала), в будущем следует ожидать рост конкуренции
на рынке банковских услуг, особенно со стороны иностранного
капитала. Для того, чтобы выстоять в конкурентной борьбе
Сбербанку необходимо постоянно расширять горизонты своей
деятельности, предлагать на рынке новые услуги, повышать
качество обслуживания клиентов, снижать затраты и на этой
основе снижать стоимость банковских продуктов
50
Продолжение таблицы 14
3
Снижение
процентных ставок
по депозитам
7
Сокращение процентных ставок по депозитам создает
благоприятные возможности для развития банка, поскольку
предоставляет возможность получать более дешевые ресурсы и
расширяет возможности банка по их использованию в разных
направлениях деятельности, поскольку при этом снижаются
требования к норме выдачи на вложенные банком средства в
кредитные проекты. (Отметим, что при высоком уровне ставок
по депозитам банки могут выдавать кредиты только под высокие
процентные ставки, что значительно ограничивает возможности
банка по кредитованию субъектов хозяйствования и увеличивает
кредитные риски)
4
Снижение
процентных ставок
по кредитам
8
Для того чтобы не потерять своих позиций в случае снижения
процентных ставок по кредитам, необходимо проводить работу,
направленную на минимизацию затрат и диверсификацию
направлений деятельности, не ограничиваясь только
кредитованием
5
Рост спроса
физических лиц на
банковские услуги
9
Последние тенденции развития рынка банковских продуктов
указывают на то, что сейчас акценты многих банков
перемещаются с таких традиционных сегментов рынка как
кредитование юридических лиц в сторону активного развития
услуг для физических лиц. Такие тенденции связаны, прежде
всего, с ростом конкуренции на традиционных сегментах
банковского рынка. В связи с этим банку необходимо
осуществлять постоянное исследование спроса физических лиц
на банковские услуги, постоянно создавать новые продукты и
внедрять их на рынок
6
Рост спроса на
новые виды
кредитования
7
Отметим, что сегодня существенно вырос спрос на относительно
новые для рынка банковские услуги: жилищное ипотечное
кредитование, все виды потребительского кредитования, услуги,
связанные с обслуживанием внешнеэкономической
деятельности, услуги по проектному финансированию
7
Тенденция к
увеличению
долгосрочных
вложений в
структуре депозитов
6
Тенденция к увеличению долгосрочных вложений в структуре
депозитов в банковской системе создает благоприятные
возможности для банка, поскольку это увеличивает
стабильность ресурсной базы банка и позволяет ему занимается
реализацией долгосрочных проектов
8
Ограниченное
предложение
банковских услуг на
российском рынке
8
Как показывают результаты анализа, характерной чертой
большинства российских банков является в целом (по
сравнению с европейскими аналогами) ассортимент
предложения банковских продуктов. В этом случае ПАО
«»СберБанк России» является одним из лидеров рынка в части
широты предложения банковских услуг
9
Высокий уровень
лояльности со
стороны крупных
клиентов к
системным банкам
6,5
Как свидетельствует практика, существенные сложности для
развития Банка создает тот, факт, что большинство системных
банков имеют тесные взаимоотношения со своими наиболее
элитными клиентами (за счет предоставления комплексного
банковского сервиса, скидок), а поэтому Банку достаточно
сложно привлечь их к обслуживанию
10
Позитивный имидж
Сбербанка среди
потенциальных
клиентов
7,5
Значительное позитивное влияние на перспективы дальнейшего
развития Сбербанка на рынке создает тот факт, что банк владеет
высоким имиджем среди потенциальной целевой аудитории
потребителей его услуг. В частности, исследование
маркетингового департамента Сбербанка свидетельствуют, что
этот банк ассоциируется у клиентов с такими понятиями как
«надежность», «доступность», «перспектива», «широкое
предложение услуг» и высокий сервис.
51
На основе выделенных сильных и слабых сторон внешней среды и
возможностей и угроз внешней среды сформируем матрицу SWOT, в которой
представлены альтернативные варианты стратегий развития ПАО «Сбербанк
России» (табл. 15).
Таблица 15
Матрица SWOT для ПАО «Сбербанк России»
Возможности
Угрозы
Слабые стороны
Стратегия ликвидации слабых сторон при
помощи возможностей. Основные слабые
стороны Банка – значительный уровень
диверсификации прибыльности бизнеса в
разных регионах РФ. В этом случае
стратегия должна быть направлена на
выравнивание уровня прибыльности бизнеса
в разных регионах за счет приобретения уже
действующих региональных банков, которые
успели построить свою региональную сеть и
привлечь значительный круг клиентов и
превратить их в филиалы, представительства
и торговые точки Сбербанка
Стратегия, направленная на устранение
слабых сторон с целью минимизации
негативного влияния внешних угроз. В
этой ситуации Банку необходимо
мобилизировать свой потенциал для
того, чтобы удержать свое лидирующее
положение на рынке. Успешная
деятельность банка при таких условиях
возможно за счет оптимизации затрат и
концентрации на более рентабельных
направлениях банковской
деятельности, исключив из портфеля
продуктов неперспективные
направления
Сильные стороны
Стратегия, направленная на использование
существующих возможностей за счет
сильных сторон банка. Этот вариант
стратегии должен быть направлен на
постоянное расширение ассортимента
банковских продуктов, увеличение
предложения услуг в розничном сегменте
рынка, повышение уровня качества
обслуживания в фронт-офисах ПАО
«Сбербанк России», развитие филиальной и
торговой сети банка в регионах. Основные
внутренние сильные стороны, которые дадут
возможность реализовать эту стратегию –
широкий портфель услуг, высокое качество
обслуживания, умеренные цены на услуги,
значительные финансовые ресурсы
Сбербанка
Стратегия защиты от угроз за счет
сильных сторон. Сегодня на рынке
банковских услуг угрозы, связанные с
растущей конкуренцией со стороны как
крупных иностранных банков, которые
приходят в РФ и поглощают сильные
местные банки. В этом случае
стратегия развития ПАО «Сбербанк
России» должна быть направлена на
нейтрализацию агрессии конкурентов и
на защиту своей рыночной ниши.
Ключевые факторы, которые дадут
возможность реализовать такую
стратегию – формирование лояльности
со стороны розничного и
корпоративного сегментов через
комплексность предложения и
качественное обслуживание, активный
маркетинг и продвижение услуг,
брендинг
Основными финансовыми целями ПАО «Сбербанк России» на 5 лет
являются:
- Рост объема прибыли более чем в 2 раза по сравнению с планом на 2018
г.;
- ROE – не менее 15 %;
- Существенный рост рыночной капитализации;
52
- Качественное изменение и структуры доходов и повышение
устойчивости финансовых результатов.
Одним из стратегических направлений деятельности банка является
формирование, распределение и эффективное обращение финансовых и
материальных ресурсов.
Разработке планов и проектов предшествует процедура оценки
финансового состояния. В Сбербанке она проводится по внутренней методике,
которая содержит несколько разделов: оценки динамики активов и пассивов
банка, доходов и расходов, прибыли. Алгоритм расчета оценочных показателей
разработан в соответствие с рекомендациями Банка России.
Достижение заданных целей управления опирается на систему отношений
между акционерами, членами совета директоров, исполнительными органами,
клиентами банка, другими заинтересованными лицами (стейкхолдерами). Эти
отношения основаны на управлении и подотчетности, контроле и
ответственности.
Одним из стратегических аспектов в корпоративном управлении, является
формирование системы ресурсного обеспечения деятельности и эффективного
обращения созданного потенциала, т.е распределение, перераспределение,
использование, создание резервов. Распределение ресурсов схематично можно
представить в следующем виде: комплекс процедур и логистика продвижения
(рисунок 6).
Рисунок 6. Метод распределения ресурсов функционирования и развития
банка
53
Стартовым этапом в распределении ресурсной базы выступает –
составление и утверждение смет планов развития материально-технического
обеспечения.
В целях организации ежегодного процесса бизнес - планирования
финансовое управление (далее ФУ) направляет в подразделения –
распорядители смет аппарата банка и финансовые службы Головного отделения
Сбербанка ( далее ГОСБ ) соответствующие рекомендации по планированию
смет расходов и затрат, включая целевые ориентиры по уровню и динамики
операционных расходов, прибыли и другую деловую и управленческую
информацию в частности - план-график разработки проектов, соответствующие
шаблоны для представления смет, планов материально-технической базы (далее
МТБ) и их обоснования
28
.
Подразделения-распорядители ГОСБ по своим направлениям
деятельности, формируют объемы соответствующих расходов и затрат, в том
числе объемы расходов и затрат по аппарату ГОСБ и по отделениям Сбербанка,
(далее ОСБ) подчиненным ГОСБ (далее ОСБ), планы развития МТБ, на основе
заявок потребителей. Данные сведения с поквартальной детализацией и
обоснованием прямых расходов по потребителям ресурсов направляются в
финансовое подразделение ГОСБ.
Финансовое подразделение (далее ФП) анализируют потребности в
средствах на планируемый год, оценивают соответствие их контрольным
показателям бизнес-плана ГОСБ, в случае необходимости производят
корректировки в показателях и согласования изменений со службами
(специалистами), и на этой основе формируют проекты смет расходов и затрат,
согласовывают планы развития МТБ в целом по ГОСБ.
Утвержденная Советом ГОСБ проектная и плановая документация
28
Технологическая схема составления, утверждения и контроля за исполнением смет
расходов и затрат, планов развития материально-технической базы филиалов ПАО
«Сбербанк», 2017.- 30 с