34
В 2016 году по сравнению с 2015 годом проценты по операциям с
кредитными организациями возросли на 7,74%, а в 2017 году по сравнению с
2016 годом значительно увеличились на 77,09%. Так же мы можем наблюдать
изменения процентов по ссудам, которые в 2016 году уменьшились на 15,48%
по сравнению с 2015 годом, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом
увеличились на 0,029%, что свидетельствует как о диверсифицированном и
гибком подходе банка при работе с заемщиками, так и о высокой надежности
кредитного портфеля банка.
Более подробно отразим изменения на рисунке 5.
Рисунок 5 - Динамика процентных доходов
По рисунку 5 мы видим, что проценты по ссудам значительно
увеличились в 2015 году, в 2016 году произошел спад на 15,49%, в 2017 году
проценты по ссудам увеличились на 0,02%.
Проценты по операциям с кредитными организациями значительную
часть составили в 2017 году.
Более подробно рассмотрим структуру динамики процентных доходов
на представленных диаграммах:
0
20000000
40000000
60000000
80000000
100000000
120000000
2015 2016 2017
Проценты по операциям с кредитными организациями
Проценты по ссудам
35
Рисунок 6 - Структура динамики процентных доходов
в 2015 году
На рисунке 6 мы можем наблюдать что, проценты по ссудам составили
97%, а проценты по операциям с кредитными организациями всего лишь 3%.
Аналогично рассмотрим структуру динамики процентных доходов в
2016 году и в 2017 году.
Рисунок 7 - Структура динамики процентных доходов
в 2016 году
В 2016 году аналогичная ситуация как и в 2015 году (см. рисунок 7), проценты
по ссудам составили 97%, а проценты по операциям с кредитными
организациями всего 3%.
3%
97%
Проценты по операциям с
кредитными
организациями
Проценты по ссудам
3%
97%
Проценты по операциям
с кредитными
организациями
Проценты по ссудам
36
Рисунок 8 - Структура динамики процентных доходов в 2017 году
В 2017 году мы наблюдаем изменения, увеличения процентов по
операциям с кредитными организациями составляют 6%, что на 3% выше, чем в
прошлом году, а проценты по ссудам уменьшились на 3% и составляют 94%
(см. рисунок 8).
Рассмотрим эффективность кредитных операций в процентных расходах
банка в таблице 5.
Таблица 5
Кредитные операций в процентных расходах
ЗАО «Приднестровский Сбербанк, руб.
Показатели
2015
2016
2017
Темп
роста,%
2015 к
2016
Темп
роста,%
2017 к
2016
1
2
3
4
5
6
Проценты по
операциям с
кредитными
организациями
9031,85
2029227,18
2106493,2
22467,45883
103,8076555
Проценты по
ссудам
16314615,5
16672298,9
22466665
102,1924109
134,7544522
В 2016 году проценты по операциям с кредитными организациями
значительно возросли на 22967,46% по сравнению с 2015 годом, а в 2017 году
по сравнению с 2016 годом увеличились на 3,80%. Так же мы можем наблюдать
6%
94%
Проценты по операциям с
кредитными
организациями
Проценты по ссудам
37
изменения процентов по ссудам, что в свою очередь в 2016 году по сравнению
с 2015 годом увеличились на 2,19%, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом
увеличились на 34,75%. Наглядно это можно увидеть на рисунке 9.
Рисунок 9 - Динамика процентных расходов
Более подробно рассмотрим структуру динамики процентных расходов
на рисунке 10
Рисунок – 10 Структура динамики процентных расходов в 2016 году
Проценты по ссудам в 2016 году составили 89%, а проценты по
операциям с кредитными организациями 11%.
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
2015 2016 2017
Проценты по операциям с кредитными организациями
Проценты по ссудам
11%
89%
Проценты по операциям
с кредитными
организациями
Проценты по ссудам
38
Рисунок 11 - Структура динамики процентных расходов в
2017
В 2017 году ситуация незначительно, но меняется (см. рисунок 11).
Проценты по операциям с кредитными организациями составляет 9%, что на
2% меньше чем в 2016 году. А проценты по ссудам в свою очередь увеличились
на 2%, и составляют 91%.
2.3 Анализ предоставляемых услуг для корпоративных клиентов
Важность такого анализа, в первую очередь, обусловлена поддержанием
ликвидности банка, которая является основополагающим критерием оценки его
состоятельности.
Доходность кредитного портфеля рассчитывается путем отнесения
совокупных доходов банка по кредитам «Отчет о прибылях и убытках» на
определенную дату к величине совокупного кредитного портфеля в этом же
периоде. Уровень доходности следует анализировать в динамике, для
возможности определения тенденций развития кредитной деятельности в
данном банке.
Рассмотрим динамику ключевых балансовых показателей ЗАО
«Приднестровский Сбербанк» в таблице 6 (см. приложение 2)
9%
91%
Проценты по операциям с
кредитными
организациями
Проценты по ссудам
39
По данным таблицы 5 видим, что в 2016 году по сравнению с 2015
годом рост активов составил 761312541, 81 руб. или 0,71%. В 2017 году по
сравнению с 2016 годом -41523292,15 руб. что говорит об уменьшении активов
на 0,02%. Наглядно отразим это на рисунке 12.
Рисунок 12 - Динамика активов
Рисунок 12 показывает рост активов банка в 2016, который обусловлен
ростом величины обязательных резервов, средств в кредитных организациях,
чистых вложений в ценные бумаги и прочих активов.
Обязательства ЗАО «Приднестровский Сбербанк» в 2016 г. по сравнению с
2015 г. возросли на 275597308,94 руб. или 0,36% в 2017 г. по сравнению с 2016
г. возросли на 108212505,70 руб. или 0,10% . Это обусловлено ростом средств
кредитных организаций, средств клиентов, вкладов физических лиц, прочих
обязательств.
Средства клиентов ЗАО «Приднестровский Сбербанк» в 2016 г. по
сравнению с 2015 г. возросли на 268,53 руб. или 0,01%, в 2017 г. по сравнению
с 2016 г. на 26955,94 руб. или 1,08%.
Рост капитала банка в 2015 г. по сравнению с 2016 г. составил 580900049,75
руб. или 1,96%, в 2017 г. по сравнению с 2016 г. Капитал уменьшился на
245399688,88 руб. или 0,28%. Это связано с тем, что произошел спад
финансового результата деятельности.
0,00
500000000,00
1000000000,00
1500000000,00
2000000000,00
2015 2016 2017
Активы
40
Динамику капитала банка представим на рисунке 13.
Рисунок 13 - Динамика капитала
Динамику ключевых показателей прибыльности ЗАО «Приднестровский
Сбербанк» изучим с помощью таблицы 7 (приложение 3).
Согласно данным на рисунке 14 мы видим динамику чистой прибыли.
Рисунок 14 - Динамика чистой прибыли
На рисунке 14 наблюдается значительная тенденция снижения чистой
прибыли к 2016 г.
Рассчитаем рентабельность активов по формуле 1:
Рентабельность активов =
Чистая прибыль
Активы
*100 (1)
Рентабельность собственных средств рассчитаем по формуле 2:
Рентабельность собственных средств =
Чистая прибыль
Собственный капитал
*100 (2)
0,00
200000000,00
400000000,00
600000000,00
800000000,00
1000000000,00
2015 2016 2017
Капитал банка
0,00
10000000,00
20000000,00
30000000,00
40000000,00
50000000,00
60000000,00
2015 2016 2017
Чистая прибыль
41
Снижение чистой прибыли способствовало снижению рентабельности
собственных средств. Рентабельность собственных средств в 2016 г. по
сравнению с 2015 г. уменьшилась на 98,22%, в 2017 г. по сравнению с 2016 г.
увеличилась на 3223,69,69%.
В динамике рентабельности активов по причине снижения чистой
прибыли произошло снижение в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 3,41%, в 2017
г. по сравнению с 2016 г. увеличилась на 2,56%.
Чистые активы на обыкновенную акцию в 2016 г. по сравнению с 2015 г.
увеличились на 5,3 руб. или 18%. В 2017 г. по сравнению с 2016 г. произошло
снижение на 0,3 руб. или 0,9% по причине снижения базовой и разводненной
прибыли. Динамику обязательных нормативов ЗАО «Приднестровский
Сбербанк» представим в таблице 8.
Таблица 8
Динамика обязательных нормативов
Показатели
Норматив
%
2015
2016
2017
Абсолютное
отклонение
(+.-)
2015 к
2016
2016 к
2017
1
2
3
4
5
6
7
Достаточность собственных
средств банка (Н1.1)%
100
105,66
107,7
97,97
2,04
-9,73
Показатель мгновенной
ликвидности банка (Н2.1)%
20
81,49
71,94
52,88
-9,55
-19,06
Показатель текущей
ликвидности банка (Н2.2)%
50
72,59
61,71
56,07
-10,88
-5,64
Показатель долгосрочной
ликвидности банка (Н2.3)%
120
83,19
38,68
43,17
-44,51
4,49
По таблице 3 видно, что достаточность собственных средств банка
превышает нормативное значение, которое обусловлено ростом величины
капитала банка.
В таблице 9 (см. приложение 4) представим динамику процентных доходов
по кредитному портфелю.
Рассмотрим более наглядно динамику процентных доходов на рисунке 15.
42
Рисунок 15 - Динамика процентных доходов по кредитному
портфелю
Согласно рисунку 15 мы видим, что в 2015 году больше всего доходов
составили средства от кредиторов, предоставленных физическим лицам.
На основании сделанных расчетов можно сделать следующий вывод, что в
последующих годах доходы от кредиторов, предоставленных физическим
лицам так же были высоки по сравнению с доходами от средств в кредитных
организациях и ПРБ и от кредиторов, предоставленных физическими лицами. В
динамике показателей мгновенной и текущей ликвидности банка также
наблюдается ежегодный рост и превышение над нормативными значениями,
это связано с тем, что у банка достаточно текущих активов для покрытия своих
краткосрочных обязательств.
0,00
10000000,00
20000000,00
30000000,00
40000000,00
50000000,00
60000000,00
70000000,00
2015 2016 2017
От средств в кредитных организациях и ПРБ
От кредиторов, предоставленных юридическим лицам
От кредиторов, предоставленных физическим лицам
43
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ СОТРУДНИЧЕСТВА ЗАО
«ПРИДНЕСТРОВСКИЙ СБЕРБАНК» И ПРЕДПРИЯТИЯ
3.1 Развитие банковской деятельности, направленной на улучшение
качества обслуживания организаций-клиентов
Качество обслуживания это сбор механизмов, атрибутов, правил и
мероприятий которые влияют на удовлетворение клиента, но которые не
связаны с реализацией продуктов или услуг напрямую.
Уютное и удобное оформление операционных офисов, хорошая
организация работы офисов, отношение банковских сотрудников, которое
должно сопровождаться вежливостью и компетентностью к своим клиентам.
Это все помогает контролировать и реализовывать качественное обслуживание
банка.
В зависимости от цели банка, от его конкурентного преимущества,
стратегии, каждый из этих видов может выступать как отдельный способ
удовлетворенности клиентов [25, с. 29].
Качество обслуживания решает, как обеспечить и организовать
взаимодействие с организацией или клиентом в офисе банка.
Качество бизнес-процесса решает, как он должен быть устроен и как
выполнять его; распределяет какие задачи бизнес-процесса, должны быть
выполнены и кем; кто за них отвечает и по каким требованиям.
Качество продукта определяет, как сделать условия реализации и
стоимость продукта конкурентоспособными и более выгодными для
организации-клиента.
Банк сам решает, какой вид выбрать. Он должен понимать что чем
больше видов будет задействовано тем финансовые и трудовые затраты будут
больше, и удовлетворенность клиентов в свою очередь тоже будет больше, что
увеличит продажи продуктов и услуг, а так же и прибыль банка.
Говоря о выборе некоторые банки, выбирают качественное
обслуживание своих клиентов, а так же индивидуальный подход к каждому из