46
Таблица 7
Анализ динамики доходов и расходов
ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 годы
Показатель
2014г.
млрд.
руб
2015г.
млрд.
руб
2016г.
млрд.
руб
Динамика
2015г.- 2016г.
Динамика
2016г. -2015г.
Абсол.
откл.,
+/-
%
Абсол.
откл.,
+/-
%
Процентные доходы,
всего
1 662
1 999
2 080
+337
20,28
+81
4,05
Процентные расходы,
всего
702
1 132
878
+430
61,25
-254
-22,44
Чистые процентные
доходы
960
867
1 201
-93
-9,70
+334
38,64
Чистые доходы от
операций с ценными
бумагами
-16
-15
-71
+1
0,2
-56
-368
Чистые доходы от
операций с
иностранной валютой
141
94
48
-47
-34
-46
-49
Чистые комиссионные
доходы
217
266
317
+49
26
+51
21,14
Прочие операционные
доходы
12
46
34
+34
233,34
-12
23,5
Операционные
расходы
598
620
765
+22
3,68
+145
23,39
Операционные
доходы
1027
958
1 413
-69
-6,7
+455
47,5
Прибыль до
налогообложения
420
307
648
-113
-26,90
+341
111,1
Начисленные налоги
119
89
150
-30
-25,21
+61
68,54
Прибыль после
налогообложения
311
218
498
-93
-29,90
+280
128,4
Прочие операционные расходы в 2015 году увеличились более чем в три
раза по сравнению с 2015 годом и составили 46 млрд.руб. А в 2016 году
уменьшились до 34 млрд.руб.
Балансовая прибыль в 2015 году уменьшилась по сравнению с 2014
годом на 26,9% и составила 307 млрд.руб. Снижение произошло за счет
уменьшения доходов и увеличения расходов банка в 2015 году. В 2014 году
операционные расходы составляли 598 млрд.руб., а доходы 1027 млрд.руб.
Структура доходов ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 годы
представлена на рисунке 4.
47
Рис. 4. Структура доходов ПАО «Сбербанка России»
за 2014-2016 годы
В 2016 году балансовая прибыль увеличилась более чем вдвое по
сравнению с 2015 годом и составила 648 млрд.руб. Прибыль
ПАО «Сбербанка России» увеличилась за счет увеличения операционных
доходов на 47,5 % в 2016 году по сравнению с 2015годом.
Соответственно прибыли, размер отчисленного налога уменьшился в
2015 году на 25,1%, а в 2016 году увеличился на 68,54 % и составил 150
млрд.руб.
Значительным фактором сокращения прибыли
ПАО «Сбербанка России» является рост процентных расходов, который не
компенсируется аналогичным ростом процентных доходов. Так же причиной
спада результатов деятельности ПАО «Сбербанка России» стало
продолжающееся снижение реальных располагаемых доходов населения.
Вложения в ценные бумаги на протяжении всего периода 2014-2016 годы
оказались убыточными. Существенное снижение прибыли в 2015 году, среди
прочего, стало следствием ухудшения качества кредитного портфеля.
Анализ показателей рентабельности ПАО «Сбербанка России» за период
2014-2016 годы проводиться на основе коэффициентов рентабельности,
представленных в таблице 8.
48
Таблица 8
Анализ показателей рентабельности ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 годы
Наименование
показателя
Величина показателя
по годам
Абсол. откл., +/-
2014г.
2015г.
2016г.
2015г.-
2014г.
2016г.-
2015г.
Рентабельность
собственных средств, %
14,8
10,2
20,8
-4,6
+10,6
Рентабельность активов,
%
1,4
0,9
2,1
-0,5
+1,2
Отношение операционных
расходов к операционным
доходам, %
43,2
43,6
39,7
+0,4
-4,3
Чистая процентная маржа
(чистые процентные
доходы к
средневзвешенным
активам, приносящим
процентные доходы), %
5,6
4,4
5,7
-1,3
+1,2
Спред (доходность активов
минус стоимость
заимствований)
5,5
4,1
5,3
-1,4
+1,2
Динамика показателей рентабельности ПАО «Сбербанк России» за 2014-
2016 годы представлена в приложении 18.
Экономическая рентабельность, т.е. рентабельность активов,
определяется как отношение чистой прибыли к активам. В след за изменением
прибыли, рентабельность в 2015 году уменьшилась на 0,5% и составила 0,9%. В
2016 году рентабельность активов увеличилась на 1,2%. Увеличению послужил
рост чистой прибыли ПАО «Сбербанка России» т.к. изменения совокупных
активов были незначительными.
Рентабельность капитала ПАО «Сбербанка России», так же, как и
рентабельность активов в 2015 году уменьшилась на 4,6%, а затем увеличилась
в 2016 году более чем в 2 раза и составила 20,8%.
Отношение операционных расходов к операционным доходам в 2015
году увеличилось на 0,4%, а в 2016 году уменьшилось на 4,3% и составило
39,7%. Коэффициент характеризует прибыльность общей деятельности. Чем
ниже полученное значение, тем больше прибыли имеет банк за период 2014-
2016 годы. Чем больше значение коэффициента, тем существеннее затраты
49
бизнеса на поддержание своей жизнедеятельности.
Чистая маржа отражает эффективность проводимых
ПАО «Сбербанка России» активных операций. В 2015 году она уменьшилась на
с 5,6 до 4,5%и в 2016 году составила 5,7%. Нормативным уровнем в мировой
практике принято значение от 3 до 6%. При этом считается, что если значение
процентной маржи находится на уровне 3%, то это говорит о том, что банк
обслуживает компании разных отраслей, а если 6% — то уделяется большее
внимание конечному потребителю, т.е. более дорогому потребительскому
кредиту.
Рассчитанные данные показывают, что уровень рентабельности
ПАО «Сбербанка России» в заданный период в целом увеличиваются. На
изменения повлиял размер чистой прибыли. Рентабельность собственного
капитала также в целом увеличилась. Увеличение произошло, как за счет
увеличения прибыли, так и за счет увеличения капитала банка.
Таким образом, проанализировав данные финансовой отчетности за
2014-2016 годы можно сделать вывод, о том, что ПАО «Сбербанк России»
обладает достаточным уровнем финансовой устойчивости, практически все
значения рассчитанных показателей соответствуют нормативным значениям и
оставались стабильными в анализируемом периоде.
Значительным фактором сокращения прибыли
ПАО «Сбербанк России» является рост процентных расходов, который не
компенсируется аналогичным ростом процентных доходов. Динамика курса
российского руб. в течении 2014 -2016 годы определялась динамикой цен на
нефть и снижением геополитических рисков. Облигаций федерального займа,
предоставленные по решению Правительства Российской Федерации,
позволили сдержать развитие банковского кризиса в 2014 и начале 2015 года.
В настоящее время ПАО «Сбербанк России», является финансово-
устойчивым, обладающим достаточной ликвидностью операций банком. Т.е.
ПАО «Сбербанк России» может погасить долю необходимых обязательств по
первому требованию за счет имеющихся ликвидных средств. Так же выявлено,
50
что по платежеспособности наблюдается положительная тенденция. По всем
показателям рентабельности в целом также наблюдается рост, что
свидетельствует об эффективности использования активов и собственного
капитала кредитной организации. По показателям деловой активности в
периоде 2014-2016 годы, также наблюдается положительная динамика, что
свидетельствует о росте деловой активности ПАО «Сбербанк России».
51
ГЛАВА 3. ПУТИ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1. Мероприятия по оптимизации показателей финансового
состояния
В настоящее время, несмотря на финансовую нестабильность в
экономике, ПАО «Сбербанку России» удалось обеспечить динамичное развитие
розничного бизнеса, до минимума снизить отрицательную динамику
корпоративного бизнеса, сохранить клиентскую и ресурсную базу и остаться
при этом прибыльной и рентабельной кредитной организацией.
В то же время, продолжающийся кризис, необходимость наращивания
сниженных оборотов, диктуют необходимость разработки комплекса
мероприятий, направленных на дальнейшее устойчивое и динамичное развитие
ПАО «Сбербанк России».
Для подготовки оптимизационных мероприятий финансовых
показателей рассматривается проведенный анализ динамики доходов ПАО
«Сбербанк России». В структуре доходов выделяются процентные доходы,
доходы от операций с ценными бумагами, доходы от операций с иностранной
валютой, доходы от участия в капитале других юридических лиц,
комиссионные доходы, а также прочие операционные доходы.
Сумма доходов ПАО «Сбербанка России» в течение анализируемого
периода 2014-2015 годы оставалась практически на одном уровне,
демонстрируя незначительные колебания. Если в 2015 году доходы
ПАО «Сбербанка России» были обеспечены за счет операций с иностранной
валютой 94 млрд.руб., от участия в капитале других юридических лиц 3
млрд.руб., комиссионных доходов 298 млрд.руб. и прочих операционных
доходов 46 млрд.руб. В 2016 году увеличение было обеспечено за счет
комиссионных доходов на 1,14% и доходов от участия в капитале других
юридических лиц на 200%.
52
Остальные виды доходов продемонстрировали уменьшение, что
указывает не негативную динамику и сокращение предпосылок для
использования возможностей обеспечения приемлемого уровня финансовой
устойчивости.
В 2015 году чистый доход ПАО «Сбербанка России» уменьшился на
6,81%, а за 2016 год увеличился на 47,49%. В то же время негативно следует
охарактеризовать более быстрый рост операционных расходов по сравнению с
чистыми доходами ПАО «Сбербанка России». В 2015 году рост операционных
расходов составил 3,68%, тогда как рост чистых доходов – отрицательный -
6,81%. В 2016 году увеличение чистых доходов составило 47,49%, тогда как
рост операционных расходов составил 23,23%.
Таким образом, ситуация ухудшилась, эффективность работы
ПАО «Сбербанка России» снизилась в 2015 году, поскольку на каждый рубль
операционных расходов приходится все меньше чистых доходов банка.
Отношение операционных расходов к доходам в 2014 году составило 58%, в
2015 году – 65%, в 2016 году – 54%.
Динамика операционных расходов характеризуется тем, что
ПАО «Сбербанк России» продолжает нести запланированные расходы,
связанные с реализацией стратегии развития банка - обеспечение
опережающего темпа роста некредитных доходов.
Прибыль ПАО «Сбербанка России» до уплаты налогов из прибыли
составила в 2014 году 420 млрд. руб., прибыль после уплаты налогов – 311
млрд. руб. В 2015 году финансовый результат был ниже чем в 2014 году на
26,90%. На финансовые результаты 2015 года повлияла отрицательная
переоценка активов, номинированных в иностранной валюте. В результате
прибыль до уплаты налогов снизились по сравнению с 2014 года на 26,90%.
Анализ коэффициентов и нормативов, характеризующих финансовое
состояние ПАО «Сбербанка России» за 2014-2016 годы показал, что уровень
доходных активов ПАО «Сбербанка России» за 2014 год составлял 0,88 и за
2015-2016 года 0,89, это превышает нормативное значение показателя и говорит
53
о высоком уровне принятых банком на себя рисков.
Коэффициент рентабельности активов в 2014 году составлял 0,003, затем
повысился до 0,02 в 2015 году и до 0,029 в 2016 году. Значение 2014 году ниже
нормативного, но в 2015-2016 годах коэффициент рентабельности активов
достиг нормативных значений.
Норма долгосрочной ликвидности ПАО «Сбербанка России» в 2014 году
была близка к максимально допустимому значению показателя и составляла
111,2%. В 2015 году значение долгосрочной ликвидности составило 65,5% и в
2016 году 55,4%.
Коэффициент доходности активов ПАО «Сбербанка России»
уменьшается на протяжении периода 2014-2016 годы. Так в 2014 году он
составлял 0,11, в 2015 году уменьшился до 0,09 и в 2016 году до 0,08.
В результате анализа финансовой отчетности
ПАО «Сбербанка России», можно сделать вывод, что у банка есть предпосылки
для осуществления деятельности в условиях поддержания устойчивого
финансового состояния. При этом основные проблемы связаны, во-первых, с
недостаточностью ресурсной базы; во-вторых, с недостаточно высоким
уровнем качества активов. Следовательно, среди путей совершенствования
управления деятельностью ПАО Сбербанк следует выделить два основных
направления. Первое направление связано с оптимизацией ресурсной базы
банка. Второе направление связано с диверсификацией и повышением качества
работающих активов и, соответственно, источников дохода банка.
С целью устранения первой из названных проблем, предлагается
расширить линейку депозитных банковских продуктов для клиентов
ПАО «Сбербанка России» на долгосрочной основе.
В целях увеличения ресурсов на депозитных счетах банку предлагается
провести акции, либо ввести на постоянной основе новый вид вклада
«Подарочный». Это позволит расширить круга вкладчиков
ПАО «Сбербанка России».
54
Для наибольшей заинтересованности клиентов ПАО «Сбербанк России»,
предлагается провести акцию. По условиям вклада «Подарочный», депозит
открывается на 1 год, минимальная сумма вклада 50 000 руб. Проценты по
вкладу выплачиваются в конце срока. При досрочном истребовании вклада
проценты выплачиваются по ставке «до востребования» в размере 0,01%
годовых. При досрочном истребовании вклада, акция не действует.
Процентная ставка устанавливается в зависимости от суммы депозита:
- при сумме вклада от 50 000 руб. – 5 % годовых,
- при сумме вклада от 500 000 руб. – 6 % годовых,
- при сумме вклада от 1 000 000 руб. – 7 % годовых.
Каждому десятому, открывшему вклад на сумму от 50 000 руб.,
выдаются подарочные сертификаты:
- сумма вклада от 50 000 руб. – сертификат на приобретение
электрического чайника;
- сумма вклада от 500 000 руб. – сертификат на приобретение
мультиварки;
- сумма вклада от 1 000 000 руб. – сертификат на приобретение
холодильника.
Данная акция позволит привлекать средства на стабильный срок от года
и практически исключить досрочное истребование средств за счет.
Так же предлагается расширить банковскую линейку вкладов новым
продуктом «Пенсионный супер», предназначенный для пенсионеров. Продукт
представляет собой рублевый вклад на минимальную сумму 100 000 руб. под
фиксированный процент 5% годовых, с использованием пластиковой карты на
2 года.
Если предлагаемое решение по наращиванию ресурсной базы покажет
свою эффективность, а значения экономических нормативов продемонстрируют
наличие запаса финансовой устойчивости, ПАО «Сбербанку России»
целесообразно расширить кредитные операции. В частности, перспективным
представляется расширение линейки кредитных продуктов для физических лиц.
55
Расширение кредитных продуктов для физических лиц, подкрепленное ростом
ресурсной базы за счет новых депозитов, позволит увеличить объем
кредитования банком в целом.
В частности, в качестве наиболее перспективным с точки зрения
привлечения новых клиентов может оказаться кредит «24». Кредит выдается в
размере 100 000 руб., по ставке 19% годовых, сроком на 2 года, порядок
погашения – аннуитетные платежи. Такие платежи представляют собой равные
ежемесячные выплаты в течение всего срока кредитования.
А поскольку условно-постоянные издержки, связанные с обеспечение
работы банка, останутся на прежнем уровне, чистые процентные доходы
вырастут. Все эти изменения позволят повысить эффективность работы банка и
его финансовую устойчивость.
3.2. Расчет экономической эффективности предложенных
мероприятий
Расчет прибыли ПАО «Сбербанка России» после введения нового
вклада проводится следующим образом «Подарочный».
Планируется привлечь 20 000 депозитов по условиям акции, из них:
– 2 000 депозитов на сумму от 1 000 000 руб.;
– 8 000 депозитов на сумму от 500 000 руб.;
– 10 000 депозитов на сумму от 50 000 руб.
Для проведения подобного рода акции, необходимо приобрести
подарочные сертификаты для клиентов в соответствии с плановыми
показателями по привлечению. Расчеты затрат ПАО «Сбербанка России» на
проведение акции для вклада «Подарочный» приведены в таблице 9.