37
остальных вкладов физлиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), в т.ч. текущих
средств юрлиц (без ИП), увеличились суммы депозитов и прочих средств
юрлиц (сроком до 1 года), обязательств по уплате процентов, просрочка,
кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы корсчетов
ЛОРО банков, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней,
собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств
увеличился за год с 76.77 до 104.73 млрд руб.
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые
можно достаточно быст
ﺍ
ро превратить в денежные с
ﺍ
редства, чтобы возв
ﺍ
ратить
их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период
п
ﺍ
римерно в 30 дней, в течение кото
ﺍ
рых банк б
ﺍ
удет в состоянии (или не в
состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все
обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть»
называется «п
ﺍ
редполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать
важной составляющей понятия надежности банка.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(с
ﺍ
редств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 31.40%, что
свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для
п
ﺍ
реодоления возможного оттока средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной
(Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых
установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что но
ﺍ
рмативы Н2 и
Н3 сейчас на достаточном уровне.
Тепе
ﺍ
рь отследим динамик
ﺍ
у изменения показателей ликвидности в
течение года: (Таблица 7)
38
Таблица 7
Динамика изменения показателей ликвидности в течение года 2016
г.
Наимено
вание
показате
ля
01.
02
01.
03
01.
04
01.
05
01.
06
01.
07
01.
08
01.
09
01.
10
01.
11
01.
12
01.
01
Норматив
мгновенн
ой
ликвидно
сти Н2
(мин.15
%)
106
.6
86.
4
119
.2
114
.1
147
.6
106
.1
72.
9
64.
6
56.
2
82.
5
60.
7
84.
3
Норматив
текущей
ликвидно
сти Н3
(мин.50
%)
73.
5
66.
6
65.
8
59.
9
58.
5
55.
4
60.
4
55.
3
58.
4
66.
6
73.
1
65.
4
Экспертн
ая
надежнос
ть банка
46.
4
32.
9
24.
4
21.
5
22.
0
24.
2
26.
0
18.
4
23.
6
21.
6
30.
2
31.
4
По медианному метод
ﺍ
у (отброс резких пиков): с
ﺍ
умма норматива
тек
ﺍ
ущей ликвидности Н3 и экспе
ﺍ
ртная надежность банка в течение года имеет
тенденцию п
ﺍ
рактически не меняться, однако за последнее пол
ﺍ
угодие имеет
тенденцию к увеличению, а с
ﺍ
умма норматива мгновенной ликвидности Н2 в
течение года имеет тенденцию к значительному падению, однако за последнее
пол
ﺍ
угодие имеет тенденцию к увеличению
23
.
Ст
ﺍ
руктура и динамика баланса. Объем активов, приносящих доход
банка составляет 70.15% в общем объеме активов, а объем процентных
обязательств составляет 80.75% в общем объеме пассивов. Однако, объем
доходных активов ниже с
ﺍ
реднего показателя по крупнейшим российским
банкам (87%).
24
(Таблица 8)
23
Динамика изменения показателей ликвидности в течение года 2016 //
http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=ural-skiy-bank-rekonstruk-429&BankMenu=struktura_balansa
24
Там же
39
Таблица 8
Структура доходных активов ПАО КБ «УБРИР» на 01.01.2016-2017
г.г.
Наименование
показателя
01 Января 2016 г.,
тыс.руб
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
Межбанковские кредиты
19 477
770
(7.75%)
42 679
055
(14.24%)
Кредиты юр.лицам
61 495
637
(24.47%)
93 768
412
(31.29%)
Кредиты физ.лицам
41 353
794
(16.46%)
12 493
998
(4.17%)
Векселя
4 629
(0.00%)
4 580
(0.00%)
Вложения в операции
лизинга и приобретенные
прав требования
3 280
720
(1.31%)
10 809
006
(3.61%)
Вложения в ценные бумаги
74 515
776
(29.65%)
132 200
201
(44.11%)
Прочие доходные ссуды
50 477
138
(20.09%)
4 098
850
(1.37%)
Доходные активы
251 305
160
(100.00%)
299 711
102
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились суммы Векселя, сильно
увеличились суммы Межбанковские кредиты, Кредиты юрлицам, Вложения в
операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные
бумаги, сильно уменьшились суммы Кредиты физлицам, а общая сумма
доходных активов увеличилась на 19.3% c 251.31 до 299.71 млрд руб.
Доля прочих активов (например, расчетов с биржами, незавершенные
расчеты, расчеты с поставщиками, расходы будущих периодов) в общей сумме
активов банка ПАО «УБРИР» составляют 22.65%. Такая высокая доля может
свидетельствовать о возможном наличии ненадежных активов, либо о
специфике бизнеса.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуре
25
(Таблица 9):
25
Структурный анализ отчета о прибылях и убытках // http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=ural-skiy-bank-
rekonstruk-429&BankMenu=struktura_balansa
40
Таблица 9
Степень обеспеченности выданных кредитов ПАО «УБРИР»
Наименование показателя
01 Января 2016 г.,
тыс.руб
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
Ценные бумаги, принятые
в обеспечение по
выданным кредитам
19 070 156
(10.83%)
20 609
743
(12.97%)
Имущество, принятое в
обеспечение
62 454 900
(35.47%)
207 625
371
(130.71%)
Драгоценные металлы,
принятые в обеспечение
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Полученные гарантии и
поручительства
143 650
203
(81.58%)
173 263
668
(109.07%)
Сумма кредитного
портфеля
176 085
059
(100.00%)
158 849
321
(100.00%)
- в т.ч. кредиты юр.лицам
61 495 637
(34.92%)
90 265
558
(56.82%)
- в т.ч. кредиты физ. лицам
41 353 794
(23.49%)
12 493
998
(7.87%)
- в т.ч. кредиты банкам
19 477 770
(11.06%)
37 679
055
(23.72%)
Анализ таблицы 9 позволяет предположить, что банк делает упор на
диверсифицированное кредитование, формой обеспечения которого являются
имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно
высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом
обеспечения (Таблица 10).
Таблица 10
Краткая структура процентных обязательств
Наименование показателя
01 Января 2016 г.,
тыс.руб
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
Средства банков (МБК и
корсчетов)
22 101
032
(7.67%)
86 684
399
(25.13%)
Средства юр. лиц
59 437
612
(20.63%)
52 539
186
(15.23%)
- в т.ч. текущих средств
юр. лиц
9 969 067
(3.46%)
11 114
637
(3.22%)
Вклады физ. лиц
140 211
758
(48.68%)
152 386
731
(44.17%)
Прочие процентные
обязательств
66 305
624
(23.02%)
53 389
883
(15.48%)
- в т.ч. кредиты от Банка
России
58 295
208
(20.24%)
36 431
448
(10.56%)
Процентные обязательства
288 056
026
(100.00%)
345 000
199
(100.00%)
41
Видим, что незначительно изменились суммы средства юр. лиц, Вклады
физ. лиц, сильно увеличились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а
общая сумма процентных обязательств увеличилась на 19.8% c 288.06 до 345.00
млрд руб.
Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО КБ «УБРИР»
можно рассмотреть здесь. Прибыльность источников собственных средств
(рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась за год с 15.14% до
7.28%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102
и 134) уменьшилась за год с 10.58% до 5.66%
Чистая процентная маржа увеличилась за год с -1.32% до -0.36%.
Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 13.80% до 13.06%.
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 11.22% до 8.33%.
Стоимость привлеченных средств банков уменьшилась за год с 9.29% до 5.01%.
Стоимость средств населения (физлиц) уменьшилась за год с 12.86% до 9.63%.
Подробнее рассмотрим структуру доходов и расходов и показатели
рентабельности (Таблица 11).
Таблица 11
Структура доходов ПАО КБ «УБРИР»
показатель
Сумма на
01 Января
2017 г.
Изменение
за 12 мес.
ДОХОДЫ
Процентные доходы
22 338 254
-10.99%
Доходы от участия в капитале других
юридических лиц
9 007
Доходы от операций с ценными бумагами
6 809 550
233.95%
Доходы от операций с иностранной валютой
55 861 257
-22.15%
Доходы от операций с драгоценными металлами
523 760
-19.32%
Доходы от переоценки иностранной валюты
263 446 314
-8.49%
Комиссионные доходы
6 661 388
-6.92%
Доходы от разовых операций
24 722
-95.20%
Доходы от прочих операций
3 951 442
172.29%
Прочие операционные доходы
4 499 924
72.07%
Доходы от восстановления резервов на
возможные потери
5 523 528
-83.48%
Доходы от восстановления резервов на
возможные потери по ссудам, средствам,
размещенным на корсчетах и начисленным
процентным доходам
55 330 064
42
Итак, анализируя данные таблицы 11 можно уверенно констатировать,
что процентные доходы банка уменьшились на 10,99 %, однако доходы от
операций с ценными бумагами увеличились на 233%, что положительно
характеризует динамику банка. Собственные средства. Структуру собственных
средств представим в виде таблицы 12:
Таблица 12
Структура собственных средств
Наименование показателя
01 Января 2016 г.,
тыс.руб
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
Уставный капитал
3 004 363
(20.41%)
3 004
363
(18.27%)
Добавочный капитал
1 073 139
(7.29%)
1 066
786
(6.49%)
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (непокрытые
убытки прошлых лет)
7 961 145
(54.09%)
10 123
922
(61.55%)
Неиспользованная прибыль
(убыток) за отчетный период
2 228 104
(15.14%)
1 196
806
(7.28%)
Резервный фонд
450 654
(3.06%)
450 654
(2.74%)
Источники собственных средств
14 717
405
(100.00%)
16 447
531
(100.00%)
За год источники собственных средств увеличились на 11.8%. А вот за
прошедший месяц (декабрь 2016 г.) источники собственных средств
увеличились на 1.4%.
Краткая структура капитала на основе формы 123 (Таблица 13):
Таблица 13
Структура капитала ПАО КБ «УБРИР»
Наименование
показателя
01 Января 2016 г.,
тыс.руб
01 Января 2017 г.,
тыс.руб
Основной капитал
14 088
975
(51.99%)
16 057
059
(59.91%)
- в т.ч. уставный капитал
3 004
363
(11.09%)
3 004
363
(11.21%)
Дополнительный капитал
13 009
731
(48.01%)
10 746
539
(40.09%)
- в т.ч.
субординированный кредит
12 344
425
(45.55%)
10 445
118
(38.97%)
Капитал (по ф.123)
27 098
706
(100.00%)
26 803
598
(100.00%)
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на
отчетную дату составил 26.80 млрд руб.
43
Другие важные показатели рассмотрим подробнее в течение всего года
(таблица 14)
Таблица 14
Основные показатели ПАО КБ «УБРИР» в течение 2016 года
Наимен
ование
показат
еля
01.
02
01.
03
01.0
4
01.
05
01.
06
01.
07
01
.0
8
01.
09
01.
10
01.
11
01.
12
01.
01
Нормати
в
достаточ
ности
капитал
а Н1.0
(мин.8%
)
12.
8
12.
8
11.8
11.
1
11.
1
11.
1
10
.9
10.
7
10.
6
10.
8
10.9
10.8
Нормати
в
достаточ
ности
базового
капитал
а Н1.1
(мин.5%
)
6.1
6.1
6.3
6.1
6.1
6.1
6.
0
6.0
6.0
6.0
6.2
6.5
Нормати
в
достаточ
ности
основног
о
капитал
а Н1.2
(мин.6%
)
6.1
6.1
6.3
6.1
6.1
6.1
6.
0
6.0
6.0
6.0
6.2
6.5
Капитал
(по
ф.123 и
134)
29.
4
29.
3
27.0
26.
3
26.
6
26.
5
27
.1
26.
6
26.
3
26.
8
27.5
26.8
Источни
ки
собствен
ных
средств
(по
ф.101)
14.
8
14.
7
14.8
14.
7
14.
6
15.
1
15
.2
15.
1
15.
3
15.
9
16.2
16.4
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива
достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к уменьшению,
44
однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться, а
сумма капитала в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию
практически не меняться. Другие факторы определения надежности банка
Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение
прошедшего 2016 года (Таблица 15):
Таблица 15
Показатели кредитного риска и их изменения в течение 2016 г.
Наимено
вание
показате
ля
1Ф
ев
1М
ар
1А
пр
1М
ай
1И
юн
1И
юл
1А
вг
1С
ен
1О
кт
1Н
оя
1Д
ек
1Я
нв
Доля
просроче
нных ссуд
2.5
2.5
2.4
2.2
2.2
2.1
2.1
1.7
1.6
1.6
1.4
1.2
Доля
резервиро
вания на
потери по
ссудам
8.3
9.1
8.9
8.8
8.7
8.6
8.6
8.2
8.0
7.8
7.4
7.5
Сумма
норматив
а размера
крупных
кредитны
х рисков
Н7
(макс.800
%)
572
.6
548.
4
565
.7
638.
4
637.
4
632.
4
623
.5
644
.0
654
.3
645
.7
636
.5
642
.8
Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет
тенденцию к уменьшению. Доля резервирования на потери по ссудам в течение
года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению. Сумма
норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс. 800%) в течение года
имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет
тенденцию практически не меняться.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату ниже среднего
показателя по российским банкам (около 3-4%), в то же время норматив
достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно
45
при возможном увеличении доли просроченных ссуд. Также это может
свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов
26
.
Уровень резервирования по ссудам на последнюю дату ниже среднего
показателя по российским банкам (около 10-11%), в то же время норматив
достаточности капитала Н1 довольно низкий и капитала будет недостаточно
при возможном увеличении доли резервирования. Также это может
свидетельствовать о возможном сокрытии плохих активов.
Размер крупных кредитных рисков близок к критическому, что может
вызвать дефолт банка при невозврате крупного кредита.
Проверим некоторые косвенные факторы, указывающие на возможные
проблемы и надежность (Таблица 16):
Таблица 16
Косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и
надежность ПАО КБ «УБРИР»
Наименование
показателя
1Ф
ев
1М
ар
1А
пр
1М
ай
1А
вг
1С
ен
1О
кт
1Н
оя
1Д
ек
1Я
нв
Смена владельцев
банка за месяц (%)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Рост ФОР (фонда
обяз.резервировани
я по вкладам) за
месяц (%)
1.1
2.0
-7.1
1.3
-0.9
5.1
17.
4
0.2
0.7
6.0
Изменение суммы
вкладов физ. лиц за
месяц (для банков с
долей вкладов
физ.лиц более 20%)
-0.2
0.9
-0.1
1.6
1.2
0.0
0.7
0.9
1.1
3.4
Изменение оборотов
по кассе за месяц
(для банков с
оборотами более 500
млн.руб.) (%)
-
31.
5
7.1
12.
8
0.1
-3.7
6.2
-0.0
5.6
-4.3
23.
8
Изменение оборотов
по расчетным счетам
юр. лиц за месяц
(для банков с
оборотами более
суммы активов)
-
28.
9
-
-
-
-
-
-
-6.5
-
-
Отток средств юр.
лиц за месяц
-6.0
-1.3
-8.6
16.2
1.7
-1.9
-2.0
4.5
-2.9
2.6
26
Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В. Банковские операции. Учебник; Юрайт -
М., 2017. – С. 61
46
Таким образом, за последний год у банка ПАО «УБРИР» не было смены
собственников (акционеров).
Также у банка ПАО «УБРИР»за год не было значительного увеличения
ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный
значению 0.39, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью
усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.
Статистика по негативным факторам:
- количество индикаторов ненадежности - 5;
- количество индикаторов неустойчивости - 6.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
прошедший год кредитной организации Публичное акционерное общество
«Уральский банк реконструкции и развития» свидетельствуют о наличии
негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость
банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно
поставить оценку «неудовлетворительно».
2.3 Рейтинговая оценка ПАО «УБРИР»
ПАО «УБРиР» демонстрирует уверенное развитие в существующих
экономических условиях. Показатели деятельности банка показывают
успешность реализации выбранной стратегии. Например, за первое полугодие
2016 года чистая прибыль банка составила 400 млн рублей, и основная причина
положительного результата в том, что операционный доход УБРиР, без учета
дохода от операций с валютой и ценными бумагами, вырос по сравнению с
первым полугодием 2015 года с 1,206 млрд руб. до 3,831 млрд руб. При этом
банку в первом полугодии 2016 года удалось существенно снизить расходы на
формирование резервов по сравнению с аналогичным полугодием 2015 года –
они уменьшились с 7,891 млрд руб. до 4,664 млрд руб.», — пояснил
руководитель дирекции по управлению агрегированным риском УБРиР