47
Дмитрий Завьялов. Он добавил, что в планах банка до конца 2016 года
получить прибыль порядка 2,3 млрд рублей
27
.
УБРиР занимает 24 место по размеру активов среди банков России.
В июле 2017 г. УБРиР располагался на 24 месте, таким образом, за месяц
позиция в рейтинге не изменилась.
Активы банка — это принадлежащие банку объекты собственности,
имеющие денежную оценку. Например, активами являются наличные средства,
инвестиции, ссуды, ценные бумаги, недвижимость и другие. Банк либо
покупает активы (за свой счет или средства вкладчиков), либо берет их в
кредит, либо выпускает собственные облигации. Динамика активов зависит от
успешности инвестиционной и кредитно-денежной деятельности банка. Важно,
чтобы актив увеличивал прибыль (доходность) финансовой организации.
Динамика активов - один из основных показателей эффективности
банка, по которому, в том числе, можно оценить его кредитоспособность,
стабильность и надежность (Рисунок 3).
Рис. 3. Рейтинг банка УБРиР по активам, вкладам и кредитам
27
Анализ ПАО « УБРиР» за 2015-2016 //http://r.bookap.info/work/88804/Analiz-deyatelnosti-banka
320000
340000
360000
380000
400000
420000
440000
2014 2015 2016 2017 (август)
Рейтинг банка УБРиР по активам, вкладам
и кредитам
48
«Национальное рейтинговое агентство» (НРА) подтвердило рейтинг
кредитоспособности Уральского банка реконструкции и развития (ПАО УБРиР)
на уровне «АА», что значит «очень высокая кредитоспособность». Аналитики
положительно оценили качество управления кредитными рисками, а также
избыточный уровень покрытия резервами просроченной задолженности. В
числе позитивных факторов, повлиявших на оценку: сильные позиции в
регионах присутствия, поддержка со стороны акционеров, высокая степень
диверсификации активов и пассивов, стабильно прибыльная деятельность
(Таблица 17).
Таблица 17
Рейтинг кредитоспособности банка ПАО «УБРИР» от
аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15
Января 2017 г.)
Агентств
о
Долгосрочный
международны
й
Краткосрочный
Национальны
й
Прогноз
S&P
B- (Более
высокая
уязвимость)
C (Ограниченная
кредитоспособность
)
ruBBB- (Самый
низкий рейтинг
в
инвестиционно
й категории)
негативны
й (рейтинг
может
быть
понижен)
Уровень достаточности капитала банка остается высоким: Н1.0 на 1
июля 2016 составляет 11,05% при минимальном значении 8%. Политика по
управлению достаточностью капитала проводится полностью в соответствии со
стратегией развития банка до 2020 года. В 2016 году ПАО УБРиР планирует
поддерживать уровень норматива Н1.0 в коридоре 9,5% – 11,0%. Уровень
нормативов Н1.1 и Н1.2 находятся в коридоре 6,0% - 6,2% уже длительное
время. В дальнейшем банк планирует поддерживать этот показатель в
диапазоне 6,05% - 6,30%. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на 1 июля
равен 106,08% что существенно превышает минимально требуемое значение
15%. Банк и дальнейшем планирует поддерживать высокие значения запаса по
нормативу Н2. Норматив текущей ликвидности (Н3) составляет 55,44%
49
(минимальное значение – 50%), планируемый рабочий диапазон до конца года
55%-65%
28
.
Напомним, что предыдущий рейтинг НРА в отношении УБРиР был
проведен 24 мая 2016 года, тогда аналитики подтвердили его на уровне «АА».
Публичное акционерное общество «Уральский банк реконструкции и
развития» (УБРиР) — один из крупнейших универсальных банков страны,
основан в 1990 г. Лидер банковской отрасли Свердловской области, стабильно
входит в топ-40 крупнейших банков России, в топ-30 по размерам активов и
занимается 16 место в списке по чистым активам без учета банковских групп.
Банк занимает 14 место в рейтинге ликвидности и 55 место в рейтинге
надежности банков журнала «Форбс», а также стабильно попадает в топ-25 по
размеру портфеля вкладов физлиц. Имеет аккредитацию государственного
Агентства по страхованию вкладов. В октябре 2015 года УБРиР был выбран
АСВ в качестве инвестора для финансового оздоровления «ВУЗ-банка».
Облигации ПАО УБРиР включены в Ломбардный список ЦБ РФ и могут
выступать залогом при межбанковском кредитовании. Офисная сеть банка
насчитывает 162 точки продаж в 43 регионах страны. Банк обслуживает около 1
млн клиентов.
На 1 августа 2016 года активы банка достигли 337,24 млрд рублей,
пассивы — 322,07 млрд руб., размер капитала — 27,09 млрд руб. (в том числе
прибыль 2016 года – 523,93 млн руб.).
Агентство Standard & Poor’s (S&P) повысило прогноз по рейтингу
Уральского банка реконструкции и развития (ПАО КБ «УБРиР») до
«стабильного». Долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги банка
подтверждены на уровне «B-/B».
Пересмотр прогноза по рейтингу был вызван улучшением финансовых
показателей банка, главным образом, по розничному портфелю, и стабильным
результатом корпоративного портфеля. Аналитики S&P ожидают, что в
28
Анализ ПАО « УБРиР» за 2015-2016 //http://r.bookap.info/work/88804/Analiz-deyatelnosti-banka
50
ближайший год характеристики кредитоспособности банка существенно не
изменятся благодаря стабильным показателям качества активов и
капитализации.
Активы банка, по данным на 1 июля 2017 года, составили 396 млрд
рублей. Наибольшую долю в их структуре занимает портфель ценных бумаг, в
частности, облигации федерального займа, объем которых за полгода
увеличился в пять раз – до 64,7 млрд рублей. Кредитный портфель
юридических лиц на отчетную дату составил 116 млрд рублей. Пассивы УБРиР
приросли до отметки 378,9 млрд рублей, в основном благодаря росту
депозитного портфеля. Так, вклады физических лиц увеличились на 3,7% до
174 млрд руб. Кроме того, УБРиР удалось существенно изменить структуру
дохода. Если в прошлом году основу прибыли составлял доход, полученный от
операций с валютой, то в этом году благодаря выдаче кредитов, как частным,
так и корпоративным клиентам, доля чистой процентной прибыли увеличилась
на 55% до 2,4 млрд рублей. Кроме того, за счет увеличения числа юридических
лиц, которые активно открывали в УБРиР расчетные счета, банк нарастил
комиссионный доход. В первом полугодии 2017 года прибыль от комиссий
составила 1,6 млрд рублей, увеличившись на 34% по сравнению с аналогичным
периодом прошлого года.
При этом объем расходов на формирование резервов по итогам первого
полугодия 2017 года сократился на 54% до 2,8 млрд руб., в то время как годом
ранее этот показатель составлял 6,2 млрд руб. Стоимость риска, то есть,
отношение резервов к активам, на конец июня 2017 года составила 3,6%, что в
два раза меньше значения, установившегося во втором квартале 2016 года.
Также в первом полугодии 2017 года банк повышал эффективность ключевых
бизнес-процессов и одновременно с этим продолжал контролировать расходы,
удерживая их на уровне прошлого года. Это, в свою очередь, положительно
отразилось на итоговой сумме чистой прибыли, которая составила 0,48 млрд
рублей по итогам отчетного периода.
51
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО
«УБРИР»
3.1 Основные направления повышения эффективности финансовой
работы коммерческого банка
Для повышения прибыльности проводимых банком операций необходимо
грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами банка.
Сущность управления доходами и расходами заключается в подборе
оптимальной структуры доходов и расходов, с помощью которой можно влиять
на прибыльность осуществляемых банком операций. В управлении процентных
и непроцентных доходов есть свои особенности. Процентные доходы зависят
от таких основных факторов как: объем кредитного портфеля коммерческого
банка; его структуры; применяемым процентным ставкам за кредит
29
.
Банк, испытывающий острую потребность в прибыли, будет
придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с
банком, для которого финансовые ресурсы его деятельности не имеют
решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно
высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят
банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами
промышленным предприятиям.
В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой
отдельно выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на
ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам
влияет степень риска, присущего данной ссуде, ее размер, срок, способ
погашения и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня
конкуренции между банками и другими источниками средств, а также от
установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки
29
Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2015. –
С.53
52
банками и заемщиками перспектив экономического развития. Управление
непроцентными доходами состоит в определении наиболее рационального
набора банковских услуг, необходимых клиентам и в установлении
оптимальных цен и тарифов на эти услуги.
Доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным
инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых
банком за услуги, а также от суммы и структуры активов. Наиболее важным
источником валового дохода коммерческих банков является предоставление
ссуд. Доля доходов от операционной деятельности должна стремиться к 100%,
а темпы прироста быть равномерными. У нас же произошло снижение в
последний исследуемый период в общем составе доходов, доходов полученных
от основной деятельности и увеличение прочих доходов
30
.
Необходимо увеличить объем активных операций таких как:
предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на
определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;
инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные
государством или иными юридическими лицами, т.е. операции с ценными
бумагами от своего имени и за свой счет; осуществление инвестиционных
проектов; операции типа репо; валютные операции; лизинговые операции.
Активные операции осуществляются банками в целях получения прибыли при
одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании
необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по
отдельным видам операций
31
.
Основным фактором увеличения показателей прибыльности и
рентабельности коммерческого банка выступает увеличение размера
собственного капитала коммерческого банка. Во-первых, это самый дешевый
источник получения денежных средств коммерческим банком. Во-вторых,
30
Шредер, Н.Г. Анализ финансовой отчетности; Челябинск: Альфа-Пресс - М., 2017. – С. 71
31
Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2015. –
С. 84
53
изменения размера собственного капитала банка ключевым образом влияют на
изменение других анализируемых факторов. В-третьих, без увеличения
собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других
показателей характеризующих финансовые результаты деятельности
коммерческого банка. При выполнении этих рекомендаций могут возникнуть
трудности связанные с тем, что необходимо варьировать между наиболее
выгодными мероприятиями с точки зрения прибыльности и мероприятиями
необходимыми для выполнения норм банковского законодательства.
Теоретически для получения максимального дохода от совокупности
операций необходимо вкладывать максимально возможную сумму средств в
операции, имеющие наибольшую доходность. На практике, однако, следует
учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры
активов банка
32
.
Во-первых, не все привлеченные банком средства можно реализовать в
доходных активных операциях. Часть таких средств должна находиться в кассе
банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им
своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями
регулирующих органов должна хранится на резервном счете в Центральном
банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для
приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на
работающие, т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и
неработающие
33
.
Во-вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что
регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей
деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных
операций, - соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также
32
Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2015. –
С.53
33
Пятов М. Л., Соколова Н. А. Анализ финансовой отчетности; Бухгалтерский учет - М., 2017. – С. 141
54
другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением
ликвидности.
Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли следует
учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и
убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности
операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. В связи с этим
структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между
желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых
вложений
При фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное
значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем
больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля
привлеченных средств в работающих активах банка. С другой стороны, при
фиксированном значении суммы собственных средств, используемых в
активных операциях банка, доход от основных операций, при заданной средней
их доходности, будет тем больше, чем больше сумма работающих активов. То
есть сумма привлеченных средств и если доходность активных операций выше
относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет
расти и величина чистого дохода от основных операций.
Целью управления активами и обязательствами банка является получение
прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк
средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных
регулирующими органами. Очевидно, что в современных условиях
возможности роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента
достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов
должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Для наибольшей
эффективности банку следовало бы иметь высокую долю собственного
капитала ( 5-8 % от пассивов).
55
Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов
многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение
капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень
отдачи активов. Прибыльность активов находится в прямой зависимости от
доходности активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку
влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из
них в отдельности. Для того чтобы показатели текущей и мгновенной
ликвидности постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но
в тоже время, чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций
по ним и ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и
платежеспособность банка (способность в должные сроки и в полной сумме
отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками,
вкладчиками)
34
.
Таким образом, обеспечение ликвидности банка, а значит и данных
показателей – сложная и многофакторная задача, успех решения которой
определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого
банка. Кроме того, на прибыльность банковских операций оказывают влияние
регулирующие органы. Показатели прибыльности банков регулирующие
органы непосредственно не определяют, но могут влиять на прибыльность
банков косвенно – установлением норм резервных отчислений, ставки
рефинансирования центральных банков, ограничением процентных ставок по
различным видам вкладов, налоговой политики и др. Следует также учитывать,
что надежность банка для клиентов отождествляется со способностью
выполнять обязательства по возврату в установленные сроки вложенных
средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами,
а для акционеров – с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций
банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому надежным банком
считается тот, который получает и будет получать устойчивую прибыль.
34
Анализ ПАО « УБРиР» за 2015-2016 //http://r.bookap.info/work/88804/Analiz-deyatelnosti-banka
56
3.2 Организация риск-менеджмента в ПАО «УБРИР»
Наиболее существенным направлением развития банковского
менеджмента выступает использование его концепции в управлении рисками
банковской деятельности
Динамика развития финансово-банковской сферы заставляет более
внимательно относиться к деятельности финансовых институтов. В этой связи
риск-менеджмент приобретает особую роль в управлении банком: он
становится не только средством предотвращения убытков, но и способом
создания дополнительной акционерной стоимости. Особенности российской
экономики не позволяют в полной мере применять устоявшиеся на западе
алгоритмы интегрированного управления рисками. Несмотря на это, в
перспективе следует ожидать более широкого использования интегрированного
подхода к риск-менеджменту в системе банковского управления.
Банк «УБРиР» в своей деятельности подвержен влиянию рисков, под
которыми понимается возможность возникновения потерь вследствие
наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и/или
внешними факторами
35
.
Основными видами рисков, которые Банк «УБРиР» оценивает и
контролирует в процессе своей деятельности, являются:
- кредитный риск;
- рыночный риск;
- риск ликвидности;
- операционный риск;
- правовой риск;
- риск потери деловой репутации;
- страновой риск;
- стратегический риск;
- регуляторный риск.
35
Кредитная экспансия и управление кредитом; КноРус - Москва, 2017. – С. 84