46
Наибольшее исполнение дохода в бюджет 2015 года составил налог на
доходы физических лиц 41 461,1 тыс. руб.,(103,41%), самый высокий темп при-
роста 0,52% и самая высокая доля в общем доходе 78,29%.
Единый налог на вмененный доход увеличил исполнение дохода в бюд-
жет на 4595,0 тыс. руб. (104,7%), а темп прироста составил 0,12%, доля в общем
доходе 6,37%.
Доходы от использования имущества увеличили исполнение дохода в
бюджета в 2015 году на 7951,6 тыс. руб.,(105,43%), доля в общем доходе 9,61%,
темп прироста этих доходов составил 0,25%.
Доходы от уплаты государственной пошлины в 2015 году увеличили ис-
полнение дохода в бюджет на 2066,0 тыс. руб.(106,35%) с темпом прироста
0,07%, а доля в общем доходе 2,15%.
Прочие налоги и сборы увеличили исполнение дохода в бюджет в 2015
году на 2158,5 тыс. руб. (104,52%), доля в общем доходе 3,06%, темп прироста
этих доходов составил 0,05%.
Доходы от продажи имущества снизили исполнение дохода в бюджет
на16163,0 тыс. руб.(24,89%) с уменьшением темпа прироста -1,04%, а доля в
общем доходе 2015 года 0,33%.
Акцизы увеличили исполнение доход бюджета в 2015 году на 499,0 тыс.
руб. (117,03%), доля в общем доходе 0,19%, темп прироста этих доходов соста-
вил 0,03%.
Основным источником информации для выполнения необходимых рас-
четов по анализу объемов налоговых доходов в бюджет «МО «АГО», служит
финансовая отчетность округа, расположенная на его официальном сайте.
Объем налоговых доходов бюджета «МО «АГО» на 2014-2015 годы
представлен в таблице 6.
47
Таблица 6
Объем налоговых доходов бюджета «МО «АГО» на 2014-2015 годы
Показатель
2014 год
(тыс. руб.)
2015 год
(тыс. руб.)
Абсолютное
отклонение
(тыс. руб.)
Относительное
отклонение (%)
Процент
к итогу
2014 год
Процент
к итогу
2015 год
Коэффициент
прироста
/снижения
Налог на доходы
физических лиц
1 215 938,80
1 257 399,90
41 461,10
103,4
81,35
81,12
0,75
Акцизы
2 930,90
3 429,90
499,00
117,03
0,20
0,22
0,01
Единый налог на
вмененный доход
97 743,00
102 338,00
4 595,00
104,70
6,54
6,60
0,08
Государственная
пошлина
32 528,00
34 594,00
2 066,00
106,35
2,18
2,23
0,04
Налоги на сово-
купный доход
97 743,10
102 338,00
4 594,90
104,7
6,54
6,60
0,08
Прочие налоги и
сборы
47 776,70
49 935,20
2 158,50
104,52
3,20
3,22
0,04
Итого
1 494 660,50
1 550 035,00
55 374,50
103,7
100,00
100,00
1,00
48
Наибольшее исполнение дохода в бюджет 2015 года составил налог на
доходы физических лиц, его доля в налоговых доходах составила 81,35%, а
темп прироста снизился по сравнению с 2014 годом на 0,23%.
Единый налог на вмененный доход увеличил исполнение бюджета, его
поступление в бюджет увеличилось на 4595,0 тыс. руб. (104,7%), а темп приро-
ста составил 0,06%, доля в общем доходе 6,6%.
Налоги на совокупный доход увеличили исполнение местного бюджета
на 4594,0 тыс. руб.(104,7%), доля в общем доходе 2015 года 6,6%, а темп при-
роста 0,06%.
Доходы от уплаты государственной пошлины в 2015 году увеличили ис-
полнение бюджета на 2066,0 тыс. руб.(106,35%) с темпом прироста 0,06%, а до-
ля в общем доходе 2,18%.
Прочие налоги и сборы увеличили исполнение бюджета в 2015 году на
2158,5 тыс. руб. (104,52%), доля в общем доходе 3,22%, темп прироста этих до-
ходов составил 0,03%.
Акцизы увеличили исполнение бюджета в 2015 году на 499,0 тыс. руб.
(117,03%), доля в общем доходе 0,22%, темп прироста этих доходов составил
0,03%.
Источником информации для выполнения необходимых расчетов по
анализу объемов неналоговых доходов в бюджет «МО «АГО», служит финан-
совая отчетность округа, расположенная на его официальном сайте.
Объем неналоговых доходов бюджета «МО «АГО» на 2014-2015 годы
представлен в таблице 7.
49
Таблица 7
Объем неналоговых доходов бюджета «МО «АГО» на 2014-2015 годы
Показатель
2014 год
(тыс.
руб.)
2015 год
(тыс.
руб.)
Абсолют-
ное от-
клонение
(тыс. руб.)
Относитель-
ное откло-
нение (%)
Процент к
итогу
2014 год
Процент
к итогу
2015 год
Коэффици-
ент ро-
ста/снижен
ия
Доходы от использования
имущества, находящегося в
государственной и муници-
пальной собственности
146 442,40
154 394,00
7 951,60
105,43
68,31
74,13
- 1,30
Платежи за пользование при-
родными ресурсами
27 878,10
29 300,00
1 421,90
105,10
13,00
14,07
- 0,23
Доходы от оказания платных
услуг (работ) и компенсации
затрат государства
825,00
800,00
- 25,00
96,97
0,38
0,38
0,00
Доходы от продажи матери-
альных и нематериальных ак-
тивов
21 520,00
5 357,00
- 16 163,00
24,89
10,04
2,57
2,64
Штрафы, санкции. Возмещение
ущерба
16 834,60
17 500,20
665,60
103,95
7,85
8,40
- 0,11
Прочие неналоговые доходы
892,00
924,00
32,00
103,59
0,42
0,44
- 0,01
Итого
214 392,10
208 275,20
- 6 116,90
97,15
100,00
100,00
1,00
50
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной
и муниципальной собственности в 2015 году возросли на 7951,6 тыс. руб.
(105,43%), доля в общем доходе составила 74,13%, темп прироста 5,82 %.
Платежи за пользование природными ресурсами возросли на 1421,9 тыс.
руб. (105,1%), доля в общем доходе составила 14,07%, темп прироста 1,06 %.
Штрафы, санкции. Возмещение ущерба возросли на 665,0 тыс. руб. (103,95%),
доля в общем доходе составила 8,4%, темп прироста 0,55 %.
Прочие неналоговые доходы возросли на 32,0 тыс. руб. (103,59%), доля
в общем доходе составила 0,44%, темп прироста 0,03 %.
Объем неналоговых доходов в бюджет «МО «АГО» в 2015 году снизил-
ся на 6116,9 тыс. руб.(97,15%). Снижение произошло в основном доходов от
продажи материальных и нематериальных активов на16 163,0 тыс. руб.
(24,89%), доля в общем доходе составила 2,57%, темп снижения -7,47%.
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат госу-
дарства снизились на 25,0 тыс. руб. (96,97%), доля в общем доходе составила
0,38%, что абсолютно не дало темпа прироста.
Основным источником информации для выполнения необходимых рас-
четов по анализу объемов безвозмездных поступлений в бюджет «МО «АГО»,
служит финансовая отчетность округа, расположенная на его официальном
сайте.
Объем безвозмездных поступлений в 2014–2015 годах сформирован в
соответствии с Указом Губернатора Иркутской области от 25.10.2013 № 401-уг
«О внесении в Законодательное Собрание Иркутской области проекта закона
Иркутской области «Об областном бюджете на 2014 год и на плановый период
2015 года» и представлен в таблице 8.
51
Таблица 8
Объем безвозмездных поступлений в 2014–2015 годах
Показатель
2014 год
(тыс. руб.)
2015 год
(тыс.
руб.)
Абсо-
лют-
ное
откло-
нение
(тыс.
руб.)
Отно-
си-
тель-
ное
от-
кло-
нение
(%)
Ко-
эф-
фи-
циент
при-
ро-
ста/с
ни-
же-
ния
Безвозмездные по-
ступления от других
бюджетов бюджетной
системы России ИТОГО
1956256,9
2093522,40
137
265,50
107,02
0,998
Субсидии бюджетам
бюджетной системы
России (межбюджет-
ные субсидии)
1 040,50
560,90
-479,60
53,91
-
0,003
Прочие субсидии
бюджетам муници-
пальных районов
1 040,50
560,90
-479,60
53,91
-
0,003
Субсидии бюджетам
муниципальных обра-
зований на развитие
публичных центров
правовой, деловой и
социально значимой
информации цен-
тральных районных
библиотек Иркутской
области
500,00
0,00
-500,00
0,00
-
0,004
Субсидии предостав-
ляемые из областного
бюджета бюджет об-
щедоступного и бес-
платного на террито-
рии муниципального
образования, детей и
подростков, находя-
щихся под диспансер-
ным наблюдением у
фтизиатра по IV и VI
группам
540,50
560,90
20,40
103,77
0,000
Субвенции бюджетам
субъектов России и
муниципальных обра-
зований
1918 146,6
2055702,6
137 556
107,17
1,000
52
Объём безвозмездных поступлений в 2015 году составляет 2 093 522,4
тыс. руб., что на 137 265,5 тыс. руб. или на 7,0 % выше уровня 2014 года, в том
числе:
1) из бюджета Иркутской области – тыс. руб. 2 072 261,9 тыс. руб.
2) из бюджетов поселений, входящих в состав АМО, на исполнение
прав – 21 260,5 тыс. руб.
Формирование ведомственных расходов на 2014 - 2015 годов произве-
дено на основе заявок главных распорядителей бюджетных средств в соответ-
ствии с порядком и методикой планирования бюджетных ассигнований бюдже-
та, учитывая возможности доходной части бюджета и параметров дефицита
бюджета «МО «АГО» в 2014 и в 2015 годах.
Основным источником информации для выполнения необходимых рас-
четов по анализу объемов ведомственных расходов бюджета «МО «АГО»,
служит финансовая отчетность округа, расположенная на его официальном
сайте.
Объёмы расходов бюджета «МО «АГО» на 2014 год и плановый период
2015 и 2016 годов представлены в таблице 9.
53
Таблица 9
Ведомственные расходы бюджета муниципального образования «Ангарский городской округ» на
2014-2015 годы
Наименование показате-
ля
Бюджет субъек-
та РФ на 2014
год (руб.)
Бюджет субъек-
та РФ на 2015
год (руб.)
Абсолютное
отклонение
(руб.)
Относи-
тельное
отклоне-
ние (%)
Процент
к итогу
2014
год
Про-
цент к
итогу
2015
год
Коэффи-
циент
приро-
ста/сниж
ения (%)
1
3
4
5
6
7
8
9
Расходы бюджета - ИТО-
ГО
3 830 827 540,50
3 833 729 852,92
2 902 312,42
100,08
1,00
Общегосударственные
вопросы
216 152 609,00
206 023 103,46
-10 129505,54
95,31
5,64
5,37
-
3,49
Национальная безопас-
ность и прваоохрани-
тельная деятельность
24 164 900,00
23 369 750,70
-795 149,30
96,71
0,63
0,61
-
0,27
Национальная экономи-
ка
127 641 900,00
128 243 684,73
601 784,73
100,47
3,33
3,35
0,21
Жилищно-коммунальное
хозяйство
15 799 578,17
15 799 578,17
-
0,41
5,44
Охрана окружающей
среды
3 000 000,00
2 997 012,24
-2 987,76
99,9
0,08
0,08
-
0,00
Образование
3 147 307 805,84
3 046 387 432,90
-100920372,94
96,79
82,16
79,46
-
34,77
Культура, кинематогра-
фия
87 390 450,48
78 362 148,78
-9 028 301,70
89,67
2,28
2,04
-
3,11
Социальная политика
184 881 676,00
183 306 566,19
-1 575 109,81
99,15
4,83
4,78
-
0,54
Физическая культура и
спорт
34 074 599,18
34 061 250,10
-13 349,08
99,96
0,89
0,89
-
0,00
Средства массовой ин-
4 217 600,00
4 187 000,00
-30 600,00
99,27
0,11
0,11
-
54
Наименование показате-
ля
Бюджет субъек-
та РФ на 2014
год (руб.)
Бюджет субъек-
та РФ на 2015
год (руб.)
Абсолютное
отклонение
(руб.)
Относи-
тельное
отклоне-
ние (%)
Процент
к итогу
2014
год
Про-
цент к
итогу
2015
год
Коэффи-
циент
приро-
ста/сниж
ения (%)
1
3
4
5
6
7
8
9
формации
0,01
Обслуживание государ-
ственного и муници-
пального долга
1 996 000,00
1 041 325,65
-954 674,35
52,17
0,05
0,03
-
0,33
Межбюджетные транс-
ферты общего характера
бюджетам субъектов
России и муниципальных
образований
109 951 000,00
109951000,00
-
2,87
-
35,88
55
Увеличение объёма ведомственных расходов за счет средств «МО
«АГО» в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 2 902 312,42 руб. (100,8%) и
увеличение объема ведомственных расходов за счет областного бюджета на 109
951 000 руб. вызвано переводом прав по обеспечению государственных гаран-
тий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного
образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях
«МО «АГО» на областной уровень.
По разделу «Общегосударственные вопросы» на 2014 год включены
расходы в сумме 216 152 609 . руб. Доля расходов на общегосударственные во-
просы в структуре расходов бюджета «МО «АГО» на 2014 год составляет 5,64
%.
На 2015 год включены расходы в сумме 206 023 103,46 руб., что ниже
предыдущего года на 10 129 505,54 руб. и составляет 5,37 % в ведомственной
структуре расходов бюджета «МО «АГО» на 2015 год.
Снижение расходов в 2015 году, по сравнению с 2014 годом составляет
0,27 %, что считается положительным моментом в управленческой в деятель-
ности.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятель-
ность» в 2014 году предусмотрены расходы в сумме 24 164 900 руб. Доля рас-
ходов по данному разделу в общем объеме расходов бюджета «МО «АГО» со-
ставляет 0,63 %.
В 2015 году предусмотрены расходы в сумме 23369750,7 руб., что со-
ставляет 0,61 % в ведомственной структуре расходов бюджета «МО «АГО» на
2015 год. Снижение расходов в 2015 году составляет 795 149,3 руб. (96,71%),
темп снижения в ведомственных расходах 0,02 %.
По разделу «Национальная экономика» в 2014 году предусмотрены рас-
ходы в сумме 127 641 900 руб. Доля расходов по данному разделу в общем объ-
еме расходов бюджета «МО «АГО» составляет 3,33 %.