34
- осуществляет решение вопросов в отношении коммерческой,
производственно-хозяйственной, а также финансовой деятельности в пределах
предоставленных участниками полномочий,
- осуществляет организацию деятельности и эффективное
взаимодействие подразделений гостиницы, направляет их работу на развитие и
улучшение с учетом рыночных ориентиров, достигая наибольшей
эффективности, объемов реализации и роста прибыли другое.
Постольку ТОО «Есей Агро» имеет незначительные размеры, отдельной
единицы, осуществляющей кадровую работу на предприятии нет.
Формирование персонала осуществляется непосредственно управляющим,
техническую работу по формированию персонала осуществляет бухгалтер.
Далее рассмотрим основные технико-экономические показатели
деятельности ТОО «Есей Агро» за период 2017-2019 гг. (таблица 1).
Таблица 1.
Основные технико-экономические показатели ТОО «Есей Агро»
Показатели
2017
г.
2018
г.
2019
г.
Отклонения
Отклонения
Абсол.
Относ.
Абсол.
(2019-
2018)
Относ.
(2018-
2017)
(2019/
2018)
(2019/
2018)
Доход от
реализации
услуг, тыс.
тенге
204357
232112
244632
27755
113,6
12520
105,4
Себестоимос
ть
реализованн
ых услуг,
тыс. тенге
94004
125177
107645
31173
133,2
-17532
86,0
Валовая
прибыль,
тыс. тенге
110353
106935
136987
-3418
96,9
30052
128,1
Чистая
прибыль,
тыс. тенге
41224
61932
69916
20708
150,2
7984
112,9
Среднесписо
чная
численность
работающих
14
14
14
0
100,0
0
100,0
35
, чел.
Выработка
на одного
человека в
год тыс.
тенге
14597
16579
17474
1982
113,6
894,3
105,4
Рентабельно
сть
реализации
услуг, %
20,17
26,68
28,58
6,5
132,3
1,9
107,1
Согласно данных таблицы 1, можно видеть, что доход от реализации
услуг предприятия имеет динамику к росту: за период 2017-2018 гг. он
увеличился почти на 14 %, а за период 2018-2019 гг. - на 5,4 % в основном за
счет увеличения спроса. Себестоимость при этом за период 2017-2018 гг.
увеличилась на 18,5 %, то есть темп ее прироста составил большую величину,
чем темп прироста дохода от реализации.
Однако за 2019 году предприятию удалось сократить себестоимость на
4,6 % по сравнению с 2018 годом. В результате валовая выручка увеличилась на
33 % и 9 % за 2018 и 2019 годы соответственно. Можно, таким образом, видеть,
что разница между доходом и себестоимостью имеет наибольшее значение в
2017 и в 2019 годах. В результате чистая прибыль также имеет положительную
динамику: за период 2017-2018 гг. ее величина увеличилась на 20 %, а за
период 2018-2019 гг. - на 12,9 %.
Среднесписочная численность работников ТОО «Есей Агро» за период
анализа имела постоянное значение - 14 человек. Положительным фактором
является рост среднегодовой выработки на одного человека в год, который
увеличился почти на 14 % в 2018 году и на 5,4 % - в 2019 году.
Рост прибыли связан с увеличением дохода от реализации услуг и
сокращением затрат за период 2018-2019 гг. Рентабельность реализации услуг
наиболее полно, чем прибыль характеризует результативность деятельности и
отражает соотношение эффекта с использованными ресурсами.
Динамика и структура расходов представлена в таблице 2.
36
Таблица 2
Динамика и структура расходов ТОО «Есей Агро»
за 2017-2019 гг., тыс. тенге
Показател
и
2017
г.
2018
г.
2019
г.
Отклонения
Отклонения
Абсол.
Относ.
Абсол.
(2019-
2018)
Относ.
(2018-
2017)
(2018-
2017)
(2019/
2018)
Материалы
10156
11256
11526
1100
110,8
270
102,4
Заработная
плата с
отчисления
ми
40040
40125
40120
85
100,2
-5
100,0
Накладные
расходы
43808
73796
55999
29988
168,5
-17797
75,9
Итого
94004
125177
107645
31173
133,2
-17532
86,0
Наибольшей статьей в затратах за 2018 и 2019 год являются накладные
расходы, основную долю которых занимает аренда, расходы на коммунальные
услуги и связь, издержки, связанные с содержанием и эксплуатацией двух
автомобилей; обучение работников; командировки; и другие
непроизводственные расходы.
Далее рассмотрим структуры расходов гостиницы ТОО «Есей Агро» за
период 2017-2019 гг. (таблица 3).
Таблица 3
Структуры расходов ТОО «Есей Агро» за период
2017-2019 гг.
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
тыс.
тенге
%
тыс.
тенге
%
тыс.
тенге
%
Материалы
10156
10,8
11256
9,0
11526
10,7
Заработная плата с
отчислениями
40040
42,6
40125
32,1
40120
37,3
Накладные расходы
43808
46,6
73796
59,0
55999
52,0
Итого
94004
100,0
125177
100,0
107645
100,0
Наибольший удельный вес расходов приходится на накладные расход,
доля которых за период анализа выросла с 46,6% до 52% . Не смотря на то, что
37
в абсолютном выражении величина заработной платы увеличивается, ее доля
за рассматриваемый период сократилась с 46,6% до 52%. Можно наглядно
видеть, что заработная плата является не самой большой статьей расходов ТОО
«Есей Агро».
Доход от реализации услуг предприятия имеет динамику к росту: за
период 2017-2018 гг. он увеличился почти на 14 %, а за период 2018-2019 гг. -
на 5,4 % в основном за счет расширения клиентской базы. Себестоимость при
этом за период 2017-2018 гг. увеличилась на 18,5 %, то есть темп ее прироста
составил большую величину, чем темп прироста дохода от реализации.
Среднесписочная численность работников гостиницы за период анализа имела
постоянное значение - 14 человек. Положительным фактором является рост
среднегодовой выработки на одного человека в год, который увеличился почти
на 14 % в 2018 году и на 5,4 % - в 2019 году. Доля заработной платы составляет
около 40% в совокупных расходах за 2019 год. Предприятие не имеет
конкурентов в поселке Жалтыр Акмолинской области.
Далее проведем SWOT- анализ ТОО «Есей Агро» (таблица 4).
Таблица 4
SWOT- анализ ТОО «Есей Агро»
Сильные стороны
Слабые стороны
- удобное место нахождение;
- оборудованная стоянка для авто в
закрытом дворе;
- добросовестный персонал;
- финансовые возможности для
реконструкции и модернизации;
- опытное руководство
-нет развлечений;
- текучесть кадров;
- потребность в обновлении некоторых
номеров;
- слабая рекламная деятельность.
Возможности
Угрозы
- увеличение спроса на услуги;
- финансовые возможности вложения в
имидж;
- появление новых клиентов за счет
привлекаемых из других регионов
работников;
- улучшения сервиса;
- расширить виды досуга.
- нестабильность национальной
валюты;
- низкий доход населения поселка;
- изменение цен на услуги.
38
Таким образом, товариществу с ограниченной ответственностью «Есей
Агро» необходимо развивать свою деятельность. К основным должностным
обязанностям управляющего ТОО «Есей Агро» относятся следующие:
обеспечение выполнение ТОО «Есей Агро» всех обязательств перед
участниками, органами власти, поставщиками, заказчиками услуг,
кредиторами, а также обеспечивает выполнение договорных обязательств.
Поскольку ТОО «Есей Агро» имеет незначительные размеры, поэтому
отдельной единицы, осуществляющей кадровую работу, на предприятии нет.
Формирование персонала осуществляется непосредственно управляющим,
техническую работу по формированию персонала осуществляет бухгалтер.
2.2.Анализ структуры кадров
Далее рассмотрим структуру персонала ТОО «Есей Агро» по полу. Для
этого воспользуемся таблицей 5, из которой можно видеть, что наибольшую
долю работников составляют женщины. При этом имеет место рост
численности женщин на 10% за период 2018-2019 гг.
Таблица 5
Структура численности персонала ТОО «Есей Агро» по полу
за период 2018-2019 гг.
Показател
и
2017
г.
2018
г.
2019
г.
Отклонения
Отклонения
Абсол.
(2018-
2017)
Относ.
(2018
/
2017)
Абсол.
(2019-
2018)
Относ.
(2019/
2018)
Женщины,
чел.
10
10
11
0
100
1
110
Мужчины,
чел.
4
4
3
0
100
-1
75
Итого:
14
14
14
0
100
0
100
Далее рассмотрим состав персонала ТОО «Есей Агро» по возрасту –
таблица 6. Наибольшее число работников гостиницы приходится на лиц от 18
до 25 лет и на лиц от 36 до 45 лет.
39
Таблица 6
Состав численности персонала ТОО «Есей Агро» по возрасту за
период 2017-2019 гг.
Показатели
2017
г.
2018
г.
2019
г.
Отклонения
Отклонения
Абсол.
(2018-
2017)
Относ.
(2018
/
2017)
Абсол.
(2019-
2018)
Относ.
(2019
/
2018)
от 18 до 25
лет
5
4
4
-1
80
0
100
от 26 до 35
лет
2
3
3
1
150
0
100
от 36 до 45
лет
5
4
4
-2
60
1
133
от 46 до 55
лет
2
2
3
0
100
1
150
старше 56
лет
1
1
-
-1
0
Итого:
14
14
14
-1
93
1
108
Структура персонала предприятия выглядит следующим образом -
таблица 7.
Таблица 7
Структура персонала ТОО «Есей Агро» по возрасту, %
за период 2017-2019 гг.
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
от 18 до 25 лет
36
31
29
от 26 до 35 лет
14
23
21
от 36 до 45 лет
36
23
29
от 46 до 55 лет
14
15
21
старше 56 лет
0
8
0
Итого:
100
100
100
Доля работников от 18 до 25 лет сократилась с 36 до 29 %, группа от 46
до 55 лет увеличилась с 14 до 21 %, доля работников от 26 до 35 лет
увеличилась с 14% до 21%. Имеет место рост доли работников от 46 до 55 лет
и старше.
Далее проведем анализ структуры кадров по уровню должностей -
таблица 8.
40
Таблица 8
Структура персонала ТОО «Есей Агро» по должностным уровням за
период 2017-2019 гг.
Показатели
2017
г.
2018
г.
201
9 г.
Отклонения
Отклонения
Абсол.
Относ.
Абсол.
(2019-
2018)
Относ.
(2018
(2018/
(2019/
-2017)
2017)
2018)
Управляющий
1
1
1
0
100
0
100
Бухгалтер
1
1
1
0
100
0
100
Администратор
2
2
2
0
100
0
100
Горничная
2
2
2
0
100
0
100
Уборщица
2
2
2
0
100
0
100
Кастелянша
1
1
1
0
100
0
100
Бармен
2
2
2
0
100
0
100
Повар
1
1
1
0
100
0
100
Кухонный
работник
1
1
1
0
100
0
100
Работник
прачечной
1
1
1
0
100
0
100
Итого:
14
14
14
0
100
0
100
За три года изменений структуры персонала по должностным уровням не
происходило. По две единицы персонала приходится на администраторов,
горничных, охранников и уборщиц, остальных должностных единиц по одной.
Далее проведем анализ персонала по уровню образования.
Таблица 9
Анализ численности персонала ТОО «Есей Агро» по уровню
образования за период 2017-2018 гг. человек
Показатели
2017
г.
2018
г.
2019
г.
Отклонения
Отклонения
Абсол.
Относ.
Абсол.
(2019-
2018)
Относ.
(2018-
2017)
(2018/
(2019/
2017)
2018)
Среднее
3
4
4
1
133,3
0
100,0
Среднее
специальное
7
6
5
-1
85,7
-1
83,3
Высшее
4
4
5
0
100,0
1
125,0
Итого:
14
14
14
0
100,0
0
100,0
Из данных таблицы 9 можно видеть, что в основном персонал имеет
высшее и среднее специальное образование. Также отмечена динамика
незначительного снижения численности лиц с высшим образованием. Можно,
41
таким образом, видеть, что специалисты с высшим и средним специальным
образованием составляют больше половины всех работников.
Рассмотрим динамику структуры персонала по стажу работы за период
2017-2019 гг. – таблица 10.
Таблица 10
Структура персонала ТОО «Есей Агро» по стажу работы
за период 2017-2019 гг., %
Показатели
2017 г.
2018 г.
2019 г.
тыс.
тенге
%
тыс.
тенге
%
тыс.
тенге
%
До 5 лет
3
21,43
4
28,57
4
28,57
5-15 лет
7
50,00
6
42,86
5
35,71
Более 15 лет
4
28,57
4
28,57
5
35,71
Итого:
14
100,00
14
100,00
14
100,00
Имеет место незначительный рост доли персонала со стажем работы
более 15 лет за счет увеличения персонала основного производства, где
требуются опытные работники.
Таким образом, трудовой коллектив ТОО «Есей Агро» состоит в
основном из женщин. Наибольшее число работников приходится на лиц от 18
до 25 лет и на лиц от 36 до 45 лет.
В основном работники имеют высшее и среднее специальное
образование. За период 2017-2019 гг. имеет место незначительный рост доли
специалистов со средним образованием.
2.3. Анализ кадрового потенциала и выявление проблем развития кадров
Далее проведем анализ использования фонда рабочего времени
ТОО «Есей Агро» (таблица 11).
В результате анализа можно заключить, что полезный фонд рабочего
времени вырос за период 2017-2018 гг. и далее за период 2018-2019 гг.
сократился на 2 %.
42
Таблица 11
Анализ использования фонда рабочего времени ТОО «Есей Агро»
за период 2017-2019 гг.
Показатели
Единиц
а
измере
н.
2017
год
2018
год
2019
год
Относит.
отклонения,
%
2018/
2017
2019
/
2018
Календарное
количество дней
Дни
5110
5110
5124
100,0
100,3
Праздничные и
выходные дни (-)
Дни
1652
1652
1666
100,0
100,8
Номинальный
фонд рабочего
времени
Дни
3458
3458
3458
100,0
100,0
Неявки на работу
(отпуска, болезни
и т.д.) (-)
Дни
450
398
456
88,5
114,8
Явочный фонд
рабочего времени
Дни
3008
3060
3002
101,7
98,1
Продолжительнос
ть рабочего дня
Часы
8
8
8
100,0
100,0
Бюджет рабочего
времени
Часы
24068
24483
24012
101,7
98,1
Предпраздничное
сокращение
рабочего дня
Часы
392
392
392
100,0
100,0
Полезный фонд
рабочего времени
Часы
23676
24091
23620
101,8
98,0
Далее рассмотрим анализ эффективности использования трудового
потенциала ТОО «Есей Агро» - таблица 12.
Таблица 12
Анализ эффективности использования трудового потенциала
ТОО «Есей Агро»
Показател
и
2017 г.
2018
г.
2019
г.
Отклонения
Отклонения
Абсол.
Относ.
Абсол
(2019/
2018)
Относ.
(2018/
2017)
(2018/
2017)
(2019/
2018)
Всего доходов
от еализации
услуг, тыс.
тенге
204357
232112
244632
27755
113,6
12520
105,4
Среднеспис.
14
14
14
0
100
0
100
43
численность
персонала,
чел.
Среднегод.
14596,9
16579,4
17473,7
1982,5
113,58
894,3
105,4
выработка,
тыс.
тенге/чел
Далее проведем анализ движения рабочей силы ТОО «Есей Агро» таблица 13.
Таблица 13
Динамика коэффициентов по приему и увольнению ТОО «Есей
Агро» за период 2017-2019 гг.
Показатели
2017
г.
2018
г.
2019
г.
Отклонения
Отклонения
Абсол.
(2018-
2017)
Относ.
(2018/
2017)
Абсол.
(2019-
2018)
Относ.
(2019/
2018)
Среднеспис.
численность
персонала,
чел.
14
14
14
0
100
0
100
Численность
уволившихс
я, чел.
5
4
4
-1
80
0
100
Численность
принятых,
чел.
5
4
4
-1
80
0
100
Коэффициен
т оборота по
приему
0,4
0,3
0,3
0
80
0
100
Коэффициен
т оборота по
выбытию
0,4
0,3
0,3
0
80
0
100
Коэффициен
т замещения
1
1
1
0
100
0
100
Коэффициен
т текучести
кадров
0,4
0,3
0,3
0
80
0
100
По данным таблицы 13 можно видеть, что коэффициент оборота по
приему равен коэффициенту оборота по выбытию. Так же следует отметить,
что коэффициент текучести кадров для данного предприятия является довольно
большим. Текучесть кадров является причиной потери производительности,