34
и выполнялась хозспособом по проекту Гродненского ГИАП.
В 1999 году предприниматель Гиль Р.Л. принят в члены концерна
«Беллегпром».
В 2000 году было приобретено дополнительно не использующееся
здание столярного цеха и клуба РСУ-5 и реконструировано под вязальный
цех. На свободных площадях разместился участок по производству изделий
из трикотажного полотна.
В течение 1-го полугодия 2009 года велась работа по ремонту
арендуемого помещения одеяльного цеха по ул. Ершова, 58. В июле месяце
текущего года в цехе установлено 20 новых промышленных швейных машин
Siruba. Это позволило создать дополнительно 40 новых рабочих мест. На
всех рабочих местах обеспечено соблюдение правил по охране труда,
технике безопасности и производственной санитарии, противопожарной
защиты. Занятость рабочих мест постоянная.
1 мая 2003 года предприятие изменило свой юридический статус и
стало называться «Частное унитарное трикотажное предприятие «Ромгиль-
Текс».
Частное унитарное трикотажное предприятие «Ромгиль-Текс»
зарегистрировано решением Гродненского облисполкома № 179 от 14 апреля
2003 года в едином государственнос реестре юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей за № 590085936.
Для обеспечения деятельности предприятия образован Уставный Фонд,
который составляет 3558058 рублей. Устав УП «Ромгиль - Текс» утвержден
решением учредителя предприятия 11 апреля 2003 года.
Предприятие сертифицировано в соответствии с требованиями СТБ
ISО 9001-2009 международной системы менеджмента качества
проектирования, разработки и производства трикотажных изделий.
Сегодня это одно из наиболее динамично развивающихся предприятий
в Республике Беларусь по производству верхнего трикотажа для женщин,
мужчин и детей школьного возраста по двум направлениям: вязаные изделия
35
с использованием пряжи с высоким содержанием шерсти и изделия из
трикотажного полотна.
Цели, задачи и приоритеты развития предприятия направлены на
максимальное удовлетворение потребностей внутреннего рынка в
трикотажных изделиях, увеличение экспорта, дальнейшее повышение
технического уровня производства, конкурентоспособности выпускаемой
продукции рост реальной заработной платы работающих.
Частное унитарное трикотажное предприятие «Ромгиль - Текс» ставит
перед собой задачу увеличения производства продукции, отвечающей
требованиям и ожиданиям потребителей, с целью получения прибыли и
обеспечения социальных гарантий для трудового коллектива и
удовлетворения интересов собственника имущества предприятия.
Видами деятельности предприятия, согласно уставу, являются:
производство, оптовая и розничная торговля, оказание транспортно-
экспедиционных услуг предприятиям и населению, строительство
хозспособом. На все виды деятельности, осуществление которых требуется
специальное разрешение (лицензия), лицензии имеются.
Основным видом деятельности УП «Ромгиль», направленным на
получение максимальной прибыли, эффективности производства является
производство трикотажных изделий. Для производства продукции
предприятие использует высококачественные материалы, а именно: хлопок,
вискозу, полушерсть, меринос, ангору, акрил и их сочетания.
Предприятие быстро реагирует на изменения в мире моды, и
своевременно отражаем новые тенденции в главных сезонных коллекциях –
«Весна-лето» и «Осень-зима». Производство оснащено современным,
высокопроизводительным оборудованием, позволяющим выпускать
конкурентоспособную продукцию.
Ежегодно на предприятии выпускается более 200 моделей
трикотажных изделий basic и casual направлений для мужчин, женщин и
детей. Предприятие быстро реагирует на изменения в мире моды и
36
своевременно отражает новые тенденции в своих главных сезонных
коллекциях. Осеннее-зимняя коллекция – изделия с использованием пряжи с
высоким содержанием шерсти 50%, 60%, 80%. Весеннее-летняя коллекция –
изделия из трикотажного полотна вискоза плюс лайкра, хлопок. А также
бельевой трикотаж – изделия из трикотажного полотна, хлопок, вискоза плюс
лайкра.
Торговая марка «Romgil» пользуется на рынке заслуженным успехом,
который базируется на создании модной качественной продукции и
построении взаимовыгодных отношений с деловыми партнёрами. О
коммерческом успехе предприятия, правильно выбранной стратегии, говорят
его награды:
ЧУТП «Ромгиль-Текс» – лауреат Премии Правительства Республики
Беларусь «За достижения в области качества» за 2008 и 2013 годы; Премии
Гродненского облисполкома за 2006 и 2013 гг. Неоднократно (в 1999, 2001,
2004, 2005, 2007, 2008, 2009, 2013, 2015 и 2016 годах) предприятие
становилось победителем конкурса «Лучший предприниматель года» в сфере
производства потребительских товаров.
ЧУТП «Ромгиль-Текс» имеет награды ряда отечественных и
международных выставок - ярмарок и является лауреатом конкурсов
«Лучшие товары Республики Беларусь» за 2005, 2009, 2013, 2015 и 2016 гг., а
также «Лучшие товары Республики Беларусь на рынке Российской
Федерации» за 2009, 2011и 2013, 2014 и 2016 гг.
Залогом наращивания объёмов производства являются такие факторы
как:
– долгосрочные партнёрские отношения с покупателями и
поставщиками и, заключённые на основе этих отношений крупные
контракты;
– расширение традиционных и освоение новых рынков сбыта;
– усиление позиционирования торговой марки;
– внедрение нового высокотехнологического оборудования;
37
– рациональное использование материальных, трудовых и финансовых
ресурсов.
Стратегия маркетинга и сбыта, направлена на дальнейшее увеличение
объёма продаж, чтобы увеличить свою долю на рынке.
В условиях высокой конкуренции и постоянно растущего рынка,
развиваться может только то предприятие, которое постоянно наращивает
объёмы производства и увеличивает объёмы продаж. Для снижения рисков
необходимо уменьшить зависимость от одного рынка. И в первую очередь
нужно направить свои усилия на близкий для нас как по географическому
расположению, так и по потребительскому спросу рынок Российской
Федерации.
В течение многих лет ЧУТП «Ромгиль-Текс» является постоянным
участником Федеральной оптовой ярмарки товаров легкой промышленности,
которая проходит дважды в год на Всероссийском выставочном центре в г.
Москве. Посещение ярмарок показало, что продукция фирмы пользуется
спросом в Российской Федерации. География поставок: города Москва, С.-
Петербург, Вологда, Красноярск, Курган, Н. Новгород, Ростов-на-Дону,
Сыктывкар, Томск, Челябинск, Махачкала и другие.
При производстве каждого вида продукции предприятие исходит из
реального уровня цен, хорошего качества своей продукции и организации
продаж и продвижения продукции на рынке.
Но в условиях высокой конкуренции и постоянно растущего рынка,
следует помнить, что рыночная сила предприятия зависит не только от
соотношения цена - качество, но и от эффективности системы продаж –
маркетинговой инфраструктуры, умелого позиционирования, уникального
торгового предложения.
Существенное влияние на финансовое положение и результаты
деятельности предприятия оказали следующие факторы:
– расширение рынков сбыта продукции;
– управление качеством и конкурентоспособностью готовой
38
продукции;
– расширение производственных площадей;
– совершенствование структуры управления;
– поэтапное техническое переоснащение производства.
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности
предприятия приведены в таблице 2.
Таблица 2
Основные экономические показатели ЧУПТ «Ромгиль-Текс»
№
Наименование
Ед.
2016
2017
2018
п/п
показателей
изм.
отчёт
отчёт
оценка
1.
Объем производства промышленной
продукции в фактических ценах
соответствующих лет
тыс.
руб.
4708
5273
5906
2.
Индекс объема производства в
сопоставимых ценах
%
114,1
112,0
112,0
3.
Объем производства в натуральном
выражении
тыс.
шт
230
230
241
индексы к предыдущему году
%
98,7
100,0
104,8
4.
Использование производственных
мощностей
%
66
62
69,4
5.
Среднесписочная численность
работающих
чел.
189
213
261
в том числе промышленно-
производственный персонал
чел.
179
203
251
6.
Затраты на произведенную продукцию
тыс.
руб.
3907
4337
5512
в том числе:
материальные затраты
тыс.
руб.
1924
1385
2214
расходы на оплату труда
тыс.
руб.
1145
1531
1840
отчисления на социальные нужды
тыс.
руб.
420
565
742
амортизация основных средств,
нематериальных активов
тыс.
руб.
69
154
103
прочие затраты
тыс.
руб.
349
702
613
6.1
Из затрат на производство
условно-постоянные
%
38
43
47
условно-переменные
%
62
57
53
7.
Себестоимость реализованной
продукции
тыс.
руб.
3712
5643
6719
8.
Выручка от реализации продукции (без
налогов и сборов)
тыс.
руб.
4611
6616,6
7
10564,
3
в том числе выручка, оплаченная:
8.1
неденежными средствами
тыс.
318
321
367
39
руб.
8.2
Удельный вес в объеме выручки
неденежных средств
%
6,9
4,9
3,5
9.
Удельный вес реализованной
продукции (в стоимостоном выражении)
по рынкам сбыта
- внутренний рынок
%
89,9
90,3
89,8
- в страны СНГ
%
10,1
9,7
10,2
- в страны вне СНГ
%
-
-
-
10.
Налоги и другие обязательные платежи
в бюджет и
внебюджетные фонды (без подоходного
налога)
тыс.
руб.
1583
2407
3107
11.
Прибыль от реализации
тыс.
руб.
899
216,66
7
403,33
3
11.
1
Чистая прибыль
тыс.
руб.
604
102,60
7
211,59
3
12.
Рентбельность реализованной
продукции
%
24,2
3,8
6,0
13.
Рентбельность продаж
%
19,5
3,3
3,8
14.
Коэффициент текущей ликвидности
3,11
3,19
2,20
15.
Коэффициент обеспеченности
собственными оборотными средствами
0,66
0,69
0,47
16.
Коэффициент обеспеченности
финансовых обязательств активами
0,25
0,25
0,36
17.
Коэффициент обеспеченности
просроченных финансовых
обязательств активами
-
-
-
18.
Коэффициент оборачиваемости
оборотных средств
2,68
2,62
2,60
19.
Продолжительность оборота оборотных
средств
дней
136
140
140
20.
Доля чистого оборотного капитала в
активах
%
75,4
79,9
67,4
21.
Удельный вес краткосрочных
обязательств в выручке
от реализации продукции
%
13,4
13,6
22,2
22.
Удельный вес долгосрочных
обязательств в выручке от реализации
продукции
%
0,6
0
3,6
Составлено по данным Бизнес-плана ЧУПТ «Ромгиль-Текс» 2017 года
Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ЧУПТ
«Ромгиль-Текс» за 2016 – 2017 годы позволяет сделать следующие выводы:
– В течение анализируемого периода предприятие развивалось и
наращивало объёмы производства промышленной продукции, так объём
производства с 2016 по 2017 год увеличился на 565 тыс. руб., таким образом,
40
индекс объёма производства увеличился на 112%.
– Увеличились затраты на произведённую продукцию. И если
уменьшились материальные затраты на 539 тыс. руб., те возросли затраты на
оплату труда, социальные расходы и амортизацию. Так расходы на оплату
труда в 2017 г. увеличились на 386 тыс. руб. и составили 133,7% к 2016 г.
Отчисления на социальные нужды увеличились в 2017 году на 145 тыс. руб.
и составили 134,5% к 2016 году. Затраты на амортизацию основных средств с
69 тыс. руб. в 2016 году увеличились до 154 тыс. руб. в 2017 году, что
составило 223,1%.
– Высокие темпы выручки от реализации продукции обусловлены как
высокими темпами инфляции, так и повышением акцизных налогов.
Остановимся на этих показателях. Так в 2017 году выручка от реализации
составила 4611тыс. руб., а в 2016 году 6616,67 тыс. руб., т.е. она увеличилась
на 2005,67тыс. руб., что составило 143,5%.
– Уменьшилась прибыль от реализации с 899 тыс. руб. до 216,67 тыс.
руб., т.е. на 682,3 тыс. руб.
– Чистая прибыль уменьшилась с 604 тыс. руб. до 102,6 тыс. руб.
– Себестоимость реализованной продукции увеличилась с 3712 тыс.
руб. в 2016 году до 5643 тыс. руб. в 2017 году, то есть на 1931 тыс. руб., что
составило 152%. Обусловлен рост данного показателя ростом цен на сырье и
повышением затрат на заработную плату работникам предприятия.
– Резко снизилась рентабельность реализованной продукции и
рентабельность продаж с 24,2 до 3,8% и с 19,5 до 3,3 соответственно.
– Увеличился коэффициент текущей ликвидности, что говорит, один из
важнейших финансовых коэффициентов. Чем выше показатель, тем лучше
платежеспособность предприятия. С другой стороны, значение более 3 может
свидетельствовать о нерациональной структуре капитала, что может быть
связано с замедлением оборачиваемости средств, вложенных в запасы,
неоправданным ростом дебиторской задолженности.
– Увеличился коэффициент обеспеченности собственными оборотными
41
средствами с 0,66 до 0,69, что говорит о финансовой устойчивости
предприятия.
Таким образом, несмотря на то, что объёмы производства и реализации
продукции в анализируемом периоде росли, финансовое положение
предприятия в 2017 году ухудшилось, эффективность его хозяйственной
деятельности снизилась, о чем свидетельствует снижение значений
показателей рентабельности. Основная причина снижения рентабельности
работы предприятия – значительный рост акцизных налогов в 2017 году,
инфляция, нестабильность экономики в целом по стране.
2.2 Анализ наличия, структуры и динамики численности
персонала ЧУТП «Ромгиль-Текс»
Совершенствование технологических процессов, модернизация
производства требует постоянного совершенствования уровня
профессиональной подготовки и повышения квалификации рабочих и
специалистов.
Действующая организационная структура предприятия представлена на
рисунке 1.
Подобная структура организации обеспечивает координацию и
контроль деятельности всех подразделений и работников предприятия.
Руководитель верхнего уровня (директор) управляет деятельностью
руководителей среднего и низшего уровней, т.е. обладает большей властью и
более высоким статусом. Полномочия распределяются по должностям и
руководителям, занимающим эти должности.
42
Рисунок 1. Организационная структура ЧУТП «Ромгиль-Текс»
Общее управление деятельностью предприятия осуществляет директор
предприятия. Директор ЧУПТ «Ромгиль-Текс» возглавляет предприятие и
через главного инженера и начальников отделов служб и цехов осуществляет
руководство деятельностью предприятия.
Определенные количественные, качественные и структурные
характеристики имеют трудовые ресурсы организации. Дадим им
характеристику.
По состоянию на 1 января 2017 года среднесписочная численность
работников ЧУТП «Ромгиль-Текс» составила 213 человек, что больше чем в
2016 на 24 сотрудника или на 12,6% в сравниваемом периоде.
На предприятии преобладает женский коллектив – 92% от всего
количества работающих.
Помимо изменений в численности персонала, могут происходить
43
сдвиги в его функциональной структуре. При анализе структуры кадров
исходят из определения удельного веса каждой категории работников к
численности всего персонала.
Данные для анализа обеспеченности предприятия трудовыми
ресурсами по категориям в 2016-2017 годах представлены в таблице 3
Динамика категорий персонала по предприятию в целом
свидетельствует (таблица 3) о том, что увеличение числа сотрудников
происходит по всем категориям персонала. Остаётся постоянным только
количество руководителей предприятия.
Однако если рассмотреть структуру персонала (рисунок 2), несмотря на
то, что количество руководителей остаётся неизменным процентное
соотношение уменьшилось. Количество специалистов увеличилось, однако
удельный вес уменьшился. Увеличение наблюдается только среди рабочих
предприятия.
Таблица 3
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами
Категория сотрудников
Всего работников
Отклонение
2016 к 2017
2016
кол-во
2017
кол-во
1. Служащие
46
49
+3
1.1 Руководители
19
19
0
1.2 Специалисты
27
30
+3
1.3Другие служащие
0
0
0
2. Рабочие
143
164
+21
Итого
189
213
+24
Составлено по данным Бизнес-плана ЧУПТ «Ромгиль-Текс» 2017 года
Наглядно структура трудовых ресурсов предприятия отображена на
рисунке 2.
53
.
53
Собственная разработка на основе Бизнес-плана ЧУПТ «Ромгиль-Текс»